Analyse og effektiviseringspotensial Kategorier FLO SA

Tabell 8.8 viser påvirkbart volum i perioden 2021–2024 og gevinstpotensial for kategoriene som forvaltes av FLO SA. Vi skiller mellom gevinster som realiseres tilknyttet Forsvarets forbruk og forbruket i øvrige etater og FD. Alle beregnede gevinster er i form av årlige kostnadsreduksjoner ved fullt gevinstuttak. Samlet vurderes gevinstpotensialet innen kategoriene med lavt potensial for effektivisering til å ligge mellom 0 og 200 millioner 2018-kroner for Forsvarets forbruk samt 0–40 millioner 2018-kroner i øvrige etater og FD. For kategoriene med middels gevinstpotensial blir tilsvarende summer 240–400 millioner kroner for Forsvaret og 30–50 millioner kroner for øvrige etater og FD. Dette gir et samlet potensial på 270 til 690 millioner 2018-kroner i årlige kostnadsreduksjoner. Dette er noe nedjustert i forhold til Deloittes estimat, som vurderte årlige besparelser til 550–750 millioner kroner ved full effekt i 2024.³³⁸ Vi anslår imidlertid også at det eksisterer et mulighetsrom for å realisere minimum 200 millioner kroner i årlige kostnadsreduksjoner fra og med 2025. Dette på grunn av at flere kategorier, herunder blant annet den største kategorien Vedlikehold sjø, er vurdert å kunne ha et høyere potensial for effektivisering på lengre sikt, se Tabell 8.6 og tabell 8.7.

336 Forsvarsbygg (2019). Blant annet har Forsvarsbygg gjennomført Difis modenhetsundersøkelse og scoret under gjennomsnittet på nesten samtlige dimensjoner (styring og ledelse, kompetanse og kapasitet, samarbeid og prosess, klima og miljø samt innovasjon). Kun dimensjonen digitalisering oppnådde en bedre score. Når det gjelder modenhet for forbedring og effektivisering finner Lien (2019b) at Forsvarsbygg har en høy score relativt til resten av

forsvarssektoren, se kapittel 10.

337 Forsvarsbygg (2019).

338 Deloitte (2019), s. 44.

Tabell 8.8 Gevinstpotensial innen FLO SA sine innkjøpskategorier. Alle beløp i millioner

2018-kroner.

Dersom vi legger gjennomsnittlig gevinstestimater til grunn og beregner årlig gevinstuttak ved en gradvis opptrapping, får vi resultatet som vist i figur 8.3. Opptrappingen legger til grunn at 10 prosent realiseres i 2021, ytterligere 20 prosent i 2022, ytterligere 30 prosent i 2023 og de siste 40 prosentene i 2024. Figuren til venstre viser uttak i Forsvaret, mens figuren til høyre viser uttak i øvrige etater og FD samlet. Vi skiller også på om gevinstene er relatert til Støtte, Felles, Vedlikehold eller Ukategorisert.

For Forsvaret er det gjennomsnittlige estimatet 420 millioner 2018-kroner, eller ca. 6 prosent av anslått påvirkbart forbruk for perioden 2021–2024. Dette er omtrent på nivå med kostnads-reduksjonene FLO SA har realisert, og planlegger å realisere, fra K10+-programmet over perioden 2016–2021. Med gradvis opptrapping til dette nivået blir den varige årlige kostnadsreduksjonen i 2021 om lag 40 millioner kroner for Forsvaret. Til sammenligning er utførte og planlagte kostnadsreduksjoner fra K10+ 100 millioner kroner i 2019, og det er

planlagt med ytterligere 139 millioner kroner i 2020. Sammen med allerede planlagte gevinster fra K10+ i 2021 på 44 millioner kroner, blir da gevinstuttaket i underkant av 90 millioner for 2021.

I 2022 legger realiseringstempoet i figur 8.3 opp til ca. 85 millioner kroner utover de 40 millionene som realiseres i 2021. Deretter følger ytterligere ca. 125 millioner i 2023. Til slutt legges det opp til at i underkant av 170 millioner kroner kan realiseres i 2024. Vi anser dette som mulig da det er i slutten av perioden. Det gir FLO SA tid til å jobbe strategisk med kategoriene og identifisere effektiviseringstiltak, og tid til videre kompetansebygging hos innkjøpere (bestillere og rekvirenter). Det gir også et mulighetsrom for å styrke system-understøttelsen betraktelig hvis dette tas tak i allerede fra og med 2020, noe som videre legger til rette for at ressurser kan benyttes mer effektivt i FLO SA. Til slutt vil flere av de store avtalene som ligger fast i begynnelsen av perioden 2021–2024 begynne å løpe ut, og dette åpner for gevinstuttak fra en større del av forbruket.

Når det gjelder de ulike kategorigruppene, forventes det at mer enn halvparten av gevinstene realiseres innen Vedlikehold. Her er det viktig å sikre at det eventuelt tas hensyn til effekten av tiltak fra kapittel 3, Materielldrift, på det totale vedlikeholdsbehovet for land-, luft- og sjømateriell. Videre forventes det at Støtte står for om lag 25 prosent av gevinstene, mens Felles primært utgjør resten da gevinstuttak fra Ukategorisert kun er anslått til i underkant av 8 millioner kroner totalt.

For de øvrige etatene og FD legges samme gevinstrealiseringstempo til grunn som for Forsvaret.

Det innebærer en gradvis opptrapping fra om lag 5 millioner kroner i 2021 til i underkant av 25 millioner kroner i 2024, slik at den årlige kostnadsreduksjonen ved utgangen av perioden utgjør rundt 60 millioner kroner. Det tilsvarer ca. 5 prosent av det påvirkbare forbruket på 1 130 millioner kroner, og anses som realistisk, spesielt siden det ikke har blitt stilt eksplisitte effektiviseringskrav tilknyttet driftsanskaffelser innen disse etatene tidligere.

Figur 8.3 Periodisering av gjennomsnittlig gevinst for FLO SA sine kategorier per år i perioden 2021–2024, for henholdsvis Forsvaret (t.v.) og øvrige etater og FD (t.h.).

Gevinstene er delt inn i kategorigruppene Støtte, Felles og Vedlikehold, samt Ukategorisert.

Kategorier i Forsvarsbygg

For de kategoriene som forvaltes av Forsvarsbygg estimerer vi et samlet gevinstpotensial i form av kostnadsreduksjoner på 100–200 millioner 2018-kroner i perioden 2021–2024, ut fra et påvirkbart volum i perioden på 2150 millioner kroner, se tabell 8.9. Innen EBA-kategoriene med lavt potensial anslår vi at Forsvarsbygg kan hente mellom 0 og 40 millioner kroner, mens kategoriene med middels potensial er vurdert å kunne gi mellom 100 og 160 millioner kroner.

Til sammenligning vurderte Deloitte et ambisiøst potensial til å være 200 til 300 millioner kroner i perioden 2021–2024.³³⁹ I lys av innspillene til Forsvarsbygg vurderes dette ikke realistisk å hente ut i kommende LTP. Videre vurderer vi derfor at det fremdeles eksisterer et potensial for effektivisering også fra 2025 og utover. Uten ytterligere innspill fra etaten selv, er det vanskelig å tallfeste det resterende potensialet.

Dette er noe høyere enn hva Forsvarsbygg selv redegjør for i sin analyse av gevinstpotensialet for 2021–2024. Etaten har konkretisert to tiltak som er relatert til driftsanskaffelser.³⁴⁰ Det første er å innføre kategoristyring med tilhørende strategier, hvor kostnadsreduksjoner forventes gjennom bedre planlegging, økt konkurranseutsetting og økt kontroll. Det andre tiltaket omhandler bedre samhandling mellom drift og investering i Forsvarsbygg. Gevinstene fra de to identifiserte områdene er estimert til å være 40 millioner 2019-kroner fra det første tiltaket og 20 millioner 2019-kroner for det andre tiltaket. Gevinstene vil komme gjennom en gradvis opptrapping fra 2021 til 2024.

339 Deloitte (2019), s. 44.

340 Forsvarsbygg (2019).

Imidlertid påpekes det hvordan dette er gevinster som foreløpig er kartlagt, noe som kan tyde på et større potensial enn 60 millioner 2019-kroner. Spennet på 100–200 millioner kroner i årlige kostnadsreduksjoner gir videre et gjennomsnittlig gevinstestimat på 150 millioner ved utgangen av perioden, eller 7 prosent i snitt. Dette er omtrent på samme nivå som forventet gevinstuttak i Forsvaret samt rapporterte kostnadsreduksjoner fra K10+-programmet i FLO SA. Vi anbefaler derfor Forsvarsbygg å ta stilling til vurderingene av gevinstpotensialene for hver av EBA-kategoriene, i lys av kategorienes modenhet og eventuelle begrensninger slik som sikkerhets-hensyn.

Gevinst-potensial Kategori Påvirkbart volum

2021–2024

Gevinstpotensial 2021–2024

Lavt 0–5%

Gjennomstrømmingsavtaler Sikringstjenester

Serviceavtaler EBA – Materiell til egenproduksjon

870 mNOK 0–40 mNOK

Middels 7,5–12,5%

Drift og vedlikehold Teknisk entreprenør

Rådgivende konsulentavtaler

1 280 mNOK 100–160 mNOK

Sum 2 150 mNOK 100–200 mNOK

Tabell 8.9 Gevinstpotensial innen FB sine innkjøpskategorier. Alle beløp i millioner 2018-kroner.

Med utgangspunkt i det gjennomsnittlige gevinstestimatet på 150 millioner 2018-kroner i årlige kostnadsreduksjoner, viser figur 8.4 periodisert uttak under forutsetningen om at 10 prosent realiseres i 2021, ytterligere 20 prosent i 2022, ytterligere 30 prosent i 2023 og de siste 40 prosentene i 2024. Gevinstestimatet for 2021 blir da 15 millioner kroner, før det gradvis øker til 30 millioner kroner i 2022, 45 millioner kroner i 2023 og til slutt 60 millioner i 2024, med en samlet effekt på 150 millioner kroner. Gitt at Forsvarsbygg selv hittil har vurdert samlet potensial til 60 millioner kroner, vil periodiseringen i figur 8.4 reflektere en ambisiøs plan.

Deloitte vurderte imidlertid også tempoet for uthenting av gevinster til å ligge i spennet 50–75 millioner kroner, allerede fra og med 2021. Med realiseringstakten i figur 8.4 har Forsvarsbygg mer tid til å jobbe strategisk med kategoriene og identifisere tiltak som kan gi effekter i de siste årene i perioden. Det er imidlertid viktig at dette arbeidet begynner allerede tidlig i 2020.

Figur 8.4 Periodisering av gjennomsnittlig gevinst for Forsvarsbygg per år i perioden 2021–

2024.