O processo de empréstimo é um emaranhado de outros processos interligados, isso porque, um dos principais objetivos da instituição financeira é realizar operações de crédito, no qual o spread é maior, sendo um caminho mais curto para aumentar o resultado operacional da instituição. No processo de empréstimo, temos a captação do tomador de crédito, processo de ajuste das taxas de crédito e processo de análise do tomador.
O processo de ajustes periódicos das taxas de crédito da cooperativa no período pós- incorporação foi alterado basicamente na busca de taxas no mercado para sua comparação. Usualmente, as taxas são buscadas junto aos concorrentes, aos órgãos nacionais de pesquisa de finanças, a cooperativa central Goiás e junto aos próprios cooperados que disponibilizam informações por meio de extratos bancários. Outro fator relevante para a definição das taxas, é a taxa básica de juros do país (SELIC), que impacta diretamente no custo do empréstimo para a cooperativa. Após todo o levantamento é realizado as devidas comparações com os principais concorrentes para manter-se competitivo e enviado para aprovação do conselho de administração.
Figura 9 - processo de ajustes das taxas de crédito cooperativa alpha
Fonte: esquema elaborado pelo autor
Alguns produtos comercializados pelas cooperativa singulares pertencentes ao sistema
utilizam o recurso, processo operacional e taxas de juros disponibilizadas pelo Banco Cooperativo do Brasil (BANCOOB). A principal linha de crédito da cooperativa Beta é o crédito consignado, todas as taxas para este produto era disponibilizadas pelo BANCOOB. Desta forma, a cooperativa Alpha não alterou nenhum processo na definição da taxa de juros para esse produto e o processo de liberação do recurso continuou o mesmo, uma vez que, esse produto já era comercializado pela cooperativa Alpha antes da incorporação.
O processo de captação de tomadores pré-incorporação tinha focos diferenciados devido a atual conjuntura da economia naquele ano e situação de crescimento da cooperativa Alpha. O foco das operações estava nos cooperados que mantinham seus recebíveis na instituição, até porque, seria uma garantia que o cooperado continuaria a movimentar sua conta até o fim do contrato. Os limites pré-aprovados foi uma solução para a liberação de recursos desburocratizando o processo, por meio de canais de atendimento sem a necessidade de solicitação direta ao gerente. A liberação de crédito rotativo auxiliava o aumento da carteira de crédito. AJUSTES'PERIODICOS' DAS'TAXAS'DE'JUROS PESQUISAS DE TAXAS JUNTO A ANEFAC COMPARA COM AS TAXAS ATUAIS E DOS
CONCORRENTES PESQUISAS DE TAXAS
JUNTO AOS CONCORRENTES
COMPARA COM AS TAXAS ATUAIS E DOS
CONCORRENTES AJUSTES DE TAXAS CONFORME OFERTA DE CRÉDITO ACOMPANHAMENTO DA TAXA BÁSICA DE JUROS (SELIC) DEFINIÇÃO MENSAL DAS TAXAS E APROVAÇÃO NO C.A.
Figura 10 - processo de captação de tomadores da cooperativa alpha
Fonte: esquema elaborado pelo autor
A principal alteração ocorrida no processo de captação de tomadores após o período de incorporação foi a inclusão do foco nas operações de menor valor para as empresas que tinha folha de pagamento dos seus funcionários na cooperativa com objetivo de pulverizar a carteira e reduzir a concentração de empréstimos dos 20 maiores devedores da cooperativa. Além desta alteração, com o cenário de aumento da taxa SELIC a partir do primeiro semestre de 2013 (BACEN, 2015), a cooperativa Alpha passou a não disponibilizar crédito para rating abaixo de C, selecionando assim seus clientes.
No processos de análise de crédito, os gerentes seguiam uma evolução natural, no qual começava com a captação do tomador, posteriormente faziam uma pré análise cadastral por meio dos órgãos de restrição ao crédito e enviavam um parecer ao setor de análise de crédito para deferir ou indeferir o crédito. Na análise de crédito, o analista realiza as devidas consultas aos órgãos de proteção ao crédito e Banco central, preenche ratings, para analisar o risco do cooperado e faz um levantamento da renda apurada e o comprometimento que as parcelas terão nesta renda. Assim o analista realiza o envio de seu parecer para os comitês de crédito que em consonância ou não com o analista deferem ou indeferem a liberação do
PROCESSO'DE' CAPTAÇÃO'DE' TOMADORES VISITA AOS COOPERADOS COM PERFIL DE TOMADOR ANÁLISE DE FLIUXO DE RECIMENTO E FLUXO DE CAIXA DOS
COOPERADOS LIBERAÇÃO DE CRÉDITO ROTATIVO AMPLIAR CARTEIRA DE CRÉDITO COM PULVERIZAÇÃO DE RISCO - FOCO PEQUENAS OPERAÇÕES COM GARANTIA
DE RECEBÍVEIS VISITAR OS COOPERADOS COM RECEBÍVEIS DISPONIBILIZAÇÃO DE CRÉDITO PRÉ- APROVADO PROCURA NATURAL NAS AGÊNCIAS SOLICITAÇÃO ENVIADA PARA ANÁLISE
recurso para o associado. Esse processo de análise de crédito não sofreu ou sofreu pequenas alterações, até porque, era um processo maduro que já utilizava-se a pelo menos 5 anos. As principais alterações que ocorreram foram nos comitês de crédito que foram criados, no qual cada comitê de crédito tinha suas alçadas especificas para liberação de crédito, quanto maior o valor solicitado, maior a alçada para liberação. Conforme relatado pelo gerente geral da cooperativa Alpha “foi necessário fazer alguns ajustes na liberação de crédito pelo gerente, para que tivéssemos autonomia de liberar alguns valores para determinados cooperados”.
Figura 11 - processo de liberação do recurso da cooperativa alpha
Fonte: esquema elaborado pelo autor
Após a liberação do recurso ao associado é necessário que seja feito o acompanhamento de pagamento das parcelas, medir o grau de inadimplência e ainda tomar as devidas ações para a retomada do crédito perante aos órgãos competentes. O processo de retomado do crédito contempla todo o acompanhamento que deve iniciar-se pelo gerente responsável pela conta, até as últimas alçadas para a recuperação do crédito. No período pré incorporação a retomada de crédito seguia uma régua com as devidas tarefas.
PROCESSO'DE' LIBERAÇÃO'DO' RECURSO ANÁLISE DE CRÉDITO SOLICITAÇÃO DE CRÉDITO PELO GERENTE/ASSOCIADO ENVIO PARA COMITÊ RESPONSÁVEL APROVAÇÃO PELO GERENTE RESPONSÁVEL SOLICITAÇÃO DE CRÉDITO PELO ASSOCIADO DEFERE OU INDEFERE A LIBERAÇÃO DO RECURSO ASSINATURA DO CONTRATO LIBERAÇÃO DO RECURSO
A essência do processo de cobrança permaneceu o mesmo, até porque é um processo contínuo e deve ser seguido de forma estruturada, documentada, com responsáveis e prazos definidos. Cada tarefa realizada deverá gerar uma nova tarefa, ou para finalizar o processo de cobrança ou para repassar para novo responsável com nova alçada. Conforme, relatado pelo superintendente da cooperativa Alpha “a recuperação dos inadimplentes tem um processo bem delineado e com resultados e metas estabelecidas para a equipe de cobrança, não foi necessário fazer qualquer troca neste processo, mesmo após a incorporação”.
Figura 12 - processo de recuperação de crédito da cooperativa alpha
Fonte: esquema elaborado pelo autor
Desta forma, após análises dos processos pré-incorporação e pós-incorporação, não constatou qualquer alteração nos processos estratégicos devido a incorporação. Todas as alterações que foram realizadas nestes processo foram realizadas conforme relatado pelo presidente do conselho da cooperativa Alpha para adequar a realidade da cooperativa e reduzir prazo e custo de execução “todos os processos alterados foram devidamente estudados para melhorar o desempenho da cooperativa, sem qualquer ligação com a incorporação”.
PROCESSO'DE' RECUPERAÇÃO'DE' CRÉDITO COBRANÇA IMEDIATA 1 NIVEL ACOMPANHAMENTO PELO GERENTE RESPONSÁVEL ENVIADO PARA O SETOR DE COBRANÇA CONTINUA O PROCESSO DE ACOMPANHAMENTO NATURAL CONTINUA O PROCESSO DE ACOMPANHAMENTO NATURAL CONTINUA O PROCESSO DE ACOMPANHAMENTO NATURAL NÃO'' RECUPERADO' RECUPERADO' RECUPERADO' ENVIADO PARA O JURIDICO NÃO'' RECUPERADO' RECUPERADO' PROVISIONADO COMO PREJUÍZO NA CONTABILIDADE NÃO'' RECUPERADO'
5. CONCLUSÃO
Este estudo objetivou levantar quais processos na criação do planejamento estratégico da cooperativa adquirente foi alterado, descartado ou racionalizado em relação a incorporação de uma outra cooperativa. Para verificar como a cooperativa adquirente alterou seus processos de planejamento estratégico utilizou-se o modelo de planejamento estratégico proposto por OLIVEIRA (2012), composto por cinco módulos que tornam-se o alicerce para o processo de desenvolvimento do planejamento estratégico.
Para os módulos de direcionamento estratégico e de análise estratégica, considerou-se, fortemente cada um dos negócios atuais e potenciais da cooperativa, consolidando os negócios da instituição. É nesses dois primeiros módulos que as questões macros são intensivamente discutidas. Para os três módulos seguintes, o foco principal foram os negócios da cooperativa, ou mesmo os produtos e serviços oferecidos aos cooperados e ao mercado em geral.
Uma série de contribuições podem ser extraídas deste trabalho. Uma das contribuições é o papel que o sistema SICOOB exerce em relação ao encerramento das atividades de uma cooperativa com resultados negativos, em busca de uma outra cooperativa economicamente e financeiramente forte para que a incorporação seja realizada a fim de não ter prejuízos de imagem perante ao público de cooperados, gerando assim instabilidade e insegurança para os associados.
Nesse estudo especifico, conforme levantado na entrevista com a cooperativa adquirente, verificou-se a sugestão que a cooperativa central por meio do sistema SICOOB efetuou para que a cooperativa alpha realizasse a incorporação, ainda que essa incorporação não estivesse no seu planejamento estratégico. Por questões politicas, de imagem, e de desenvolvimento em um novo mercado, visando principalmente o relacionamento futuro com as autarquias que a cooperativa adquirente possuía, foi realizado assim a incorporação.
Um outro ponto que merece destaque e que deve ser levado em consideração é o motivo para esta incorporação. Conforme Wright et al, (2011), incorporações de empresas relacionada sugere que competências essenciais semelhantes ou complementares possam ser transferidas ou partilhadas entre a empresa adquirente e a adquirida e a essência desta estratégia é o crescimento externo com mais agilidade. Portanto, neste estudo verificou-se que o motivo desta incorporação foi para atender uma demanda do sistema SICOOB e da cooperativa central de Goiás e não por um motivo essencial das incorporações.