UTKAST 27.10.2010

(1)

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITSKAP UNIVERSITETSTYRET FULLMAKTSSAK SEPTEMBER 2012

Oppnemning av nytt medlem og varamedlem til instituttstyret ved Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitskap (IKBM), for gruppa mellombels tilsette i undervisings- og forskarstilling

Dokument:

a) Saksframlegg b) Vedlegg:

1 Notat vedlagt e-post av 10.5.2011 frå IKBM

Forslag til vedtak:

Ved IKBM vert fylgjande personar oppnemnde til verv i instituttstyret for gruppa mellombelstilsette i undervisings- og forskarstilling med verknad frå 1.10.2012

Geir Mathiesen (medlem)

Charlotte Ramstad Kleiveland (varamedlem)

Ås, 24. september 2012

Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør

Vedteke på fullmakt

Hans Fredrik Hoen rektor

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITSKAP

UNIVERSITETSDIREKTØREN US-SAK NR:109/2012

SAKSANSVARLEG: PERSONAL- OG ORGANISASJONSDIREKTØR ELIZABETH DE JONG

SAKSBEHANDLAR: SENIORRÅDGJEVAR INGEBORG HAUGE HØYLAND

ARKIVSAK NR: 2010/640

(2)

Etter Retningslinjer for nominasjon av medlemmer til instituttstyra ved Universitetet for miljø- og biovitskap, oppnemner Universitetsstyret etter nominasjon frå institutta og studentane, på fritt grunnlag eit styre ved kvart institutt.

Ved IKBM skal det oppnemnast nytt medlem og varamedlem for gruppa mellombels tilsette i undervisnings - og forskarstilling i samband med at dei som no innehar verva har slutta, eller er i ferd med å avslutta arbeidstilhøvet sitt ved UMB.

Nominasjonsprosessen på instituttet er omtalt i vedlegget. Nominasjonskomiteen med IKBM fremmar fyljande kandidatar til styret ved IKBM i valkrinsen midlertidig tilsette i undervisnings - og forskarstilling:

Forskar Geir Mathiesen

Post doc Charlotte Ramstad Kleiveland

Universitetsdirektøren foreslår at Universitetsstyret legg nominasjonskomiteen sitt forslag til grunn.

Instituttstyret vil etter dette ha fylgjande samansetjing:

Medlem Varamedlem

Instituttleiar Are Aastveit Fast tilsette i

undervisn. - og forskarstilling

Professor Åsa Frostegård, professor Arne Tronsmo, 1. vara professor Bjørg Egelandsdal, 2. vara Professor Yngve Stenstrøm

Mellombelstilsette i undervisings- og forskarstilling

Forskar Geir Mathiesen Post doc Charlotte Ramstad Kleiveland

Fast tilsatt teknisk

eller administrativ avdelingsingeniør Else Marie Aasen Janne Beate Utåker, seniorrådgivar Representant frå

relevant samarbeidande institutt/institusjon

Ole Alvseike, direktør FoU og

nyskaping Nortura Per Berg, fabrikkdirektør Nortura SA, Tønsberg

Representantar for

studentane Anne Kristin Kjernlie Tom Omar Abrahamsen Kjersti Kjær

(3)

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITSKAP UNIVERSITETSSTYRET FULLMAKTSSAK SEPTEMBER 2012

Vedlegg

(4)

1302 1901

Styrets evaluering av eget arbeid Dokumenter:

a) Saksframlegg b) Vedlegg

1. Verdigrunnlag for styrets arbeid (oktober 2010) 2. Styrets egenevaluering - momenter

På styremøtet i august ble det avtalt at universitetsstyret skulle gjennomføre en evaluering av sitt arbeid.

Til hjelp for styret legges ved to dokumenter:

• Verdigrunnlag for styrets arbeid (oktober 2010)

• Styrets egenevaluering - momenter

Rektor vil forespørre to av styrets medlemmer til å holde forberedte innlegg. Det settes av 1 time til evalueringen.

Saken fremmes uten forslag til vedtak fra universitetsdirektøren

Ås, 22. oktober 2012 Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør

US-SAK NR:112/2012

SAKSANSVARLIG: ASS UNIVERSITETSDIREKTØR SAKSBEHANDLER(E):

PAUL STRAY JAN OLAV AASBØ ARKIVSAK NR:10/1095

(5)

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012

2

Vedlegg 1

Innspill til Universitetsstyret fra arbeidsgruppe bestående av Brit Salbu, Julie Tangstad, Ragnhild Borchgrevink og Ole Harbitz

UTKAST 27.10.2010

VERDIGRUNNLAG FOR UMB-STYRETS ARBEID

Godt arbeid i Universitetsstyret har følgende kvaliteter:

• Timeplan og ”årshjul” (forpliktende møteplan, tid nok til forberedelse og modning)

• God agenda (hovedtemaer til fordypning ved behov)

• God møtekultur (skille mellom diskusjon og vedtakssaker, informasjonssaker til slutt);

• Beslutningsstyrke (tar ansvar, er løsningsorientert, rollebevisst, proaktivt og modig og med blikk for helhet)

• God fremdrift (effektiv bruk av tiden til gode nok og lange nok diskusjoner til at riktige avgjørelser tas)

• Kollegialt (gjensidig respekt, raushet, alminnelig folkeskikk, lagånd og ros)

• Lojalt, (tar åpen diskusjon og eventuell uenighet innad - enighet utad, fravær av sladder og lekkasjer, klare regler for hvem som uttaler seg offentlig)

• Engasjert (med vilje til å gjøre det beste for UMB, er forberedt, tar diskusjon, og ønsker kreativitet og gode ideer)

• Felleskap som kultur (tillit, trygghet, teamarbeid, koplinger på tvers av bakgrunn, status, alder og kjønn)

• Åpen kommunikasjon (klar tale, alle blir hørt, det er lov å spørre om det man ikke vet eller kan)

(6)

God deltagelse fra medlemmene av Styret har følgende kvaliteter:

• Engasjerte medlemmer som møter godt forberedt til styremøtene.

• Humørfylt: Glimt i øyet, positivt, gode replikker, høyt under taket

• Konstruktive bidrag, disiplin, bruke kompetanse

• Vilje til å strekke seg: Løfte saker til styret, stille spørsmål, kritisk distanse

• Respekt og tillit: Lytte, vilje til å forstå

• Velge helhet

• Lojalitet

God møteledelse kjennetegnes ved følgende kvaliteter:

Styreleder og hans stab er godt forberedt med gode saksframlegg og faktagrunnlag;

Styreleder –

• har gode forslag til prioriteringer ut fra relevans-, realitets- og prosessforståelse (evne til å forutse hvilke saker som vil vekke debatt og engasjement i styret);

• sørger for riktig tidsbruk, prioriterer tid til diskusjonssaker; gir gode oppsummeringer/konklusjoner;

• er løsningsorientert og evner å se/foreslå kompromisser;

• er konstruktiv bidragsyter, fast og rettferdig, sørger for god styredisiplin;

• er proaktiv, en god prosessleder;

• er raus, humørfylt og et godt forbilde

Dessuten må Styreleder sikre at forslag til beslutninger er godt forankret i UMB, og at beslutninger implementeres og gjennomføres

(7)

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012

4

Vedlegg 2

Styrets egenevaluering – momenter

Det nåværende styret startet sin funksjonsperiode 1. august 2010. Det er avholdt 20 styremøter frem til september 2012. Til sammen, med smått og stort, har dette styret behandlet 371 saker til og med augustmøtet. Styret har arrangert to styreseminarer, i tillegg til et eget oppstartseminar, med bred deltakelse fra ansatte og studenter.

Styret har stått overfor tre strategisk viktige saksområder:

- Forholdet til fellesstyret for NVH og UMB som ble opprettet 1. mars 2010. Styrets ansvar og fullmakter i henhold til Universitets- og høgskolelovens § 9 ble i en viss grad begrenset og overført til fellesstyret. Dette gjelder alle saker som dreier seg om fusjonen, og det kan lett oppstå uklare grenseflater i myndighetsområdet mellom universitetsstyret og fellesstyret. Styreleder for UMB, rektor, har hatt en svært sentral rolle i å ivareta UMBs faglig-strategiske mål og hensyn i denne sammenheng. Styret har hatt en utfordring i å sikre stabil og sikker drift mens

fusjonsforberedelsene legger beslag på ressurser.

- Utvikling av UMBs utdannings- og forskningsvirksomhet i en periode preget av omstilling og fusjonsforberedelser er den andre strategiske saken som styret har stått overfor. Styret har fått gjennomslag for nye fullfinansierte studieplasser og en utvidelse av utdanningskapasiteten. Dette har vært gjennomført på en måte som ikke i vesentlig grad har svekket forskningsvirksomheten.

- Styrets risikoanalyse av virksomheten viser klart at det er kvaliteten på infrastruktur i form av bygninger og vitenskapelig utstyr som er den mest kritiske og sårbare. Faren for at bygninger kunne bli stengt var, og er til dels fortsatt, overhengende. Styret har satset på en aktiv linje i vedlikehold av bygningsmassen fordi det er avgjørende for kvaliteten på utdanning og forskning.

I mai 2011 foretok styret en viktig strategisk endring. Det valgte ut tre spesielle områder som ble sett på som kritiske suksessfaktorer for utviklingen av UMB:

- Studiekvalitet, som bygger på en bred diskusjon om hva som menes med studiekvalitet. Her valgte styret studiepoeng og produksjon av disse.

- Forskningskvalitet som er om mulig enda vanskeligere å definere, men styret valgte publisering som en målestokk, og dermed sikret et pragmatisk og operasjonelt grunnlag for å sette inn ressurser der det kan gi resultater.

- Vedlikehold av bygninger og opprettholdelse av kvalitet på infrastrukturen.

Med disse grepene har styret fått til en målrettet innsats som gir resultater.

(8)

(9)

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 01.11.2012

1302 1901

Oppfølging av styrets utvalgte områder 2011 -2013

På styremøtene skal det gis en rapportering på styrets 3 utvalgte områder; studiekvalitet, publisering og vedlikehold og utvikling. På styrets møte 01.11.2012 blir det muntlige presentasjoner om:

Prorektor for utdanning:

• Oppfølging av Smart utdanning:

 Læringssenter – styrking av den pedagogiske støttefunksjonen, kobling til UniPed- enheten.

 Utvikling av nettportal – pedagogiske grep, idéer, ressurser.

 Digital UMB

• Akademisk skriving – etablering av skrivesenter for hele UMB.

Prorektor for forskning:

• Torstein Steine (instituttleder ved Institutt for Husdyr og Akvakulturvitenskap) og Ragnar Øygard (instituttleder ved Handelshøyskolen) skal rapportere fra sine institutter når det gjelder arbeidet med å øke forskningspublikasjonen med vekt på mål, utfordringer, virkemidler og resultater.

Eiendomsdirektøren:

• Orientering om Urbygningsprosjektet og arbeidet med erstatningslokaler

Tas til orientering.

Ås, 23.10.2012

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSDIREKTØREN

US-SAK NR:113/2012

SAKSANSVARLIG:JAN OLAV AASBØ SAKSBEHANDLER(E):LISE GORSETH ARKIVSAK NR:11/62

(10)

a) Saksfremlegg

(11)

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 01.11.2012

2

(12)

1302 1901

Rapport per 2. tertial Dokumenter:

a) Saksframlegg b) Vedlegg:

1. Tertialregnskap per 31. august 2012 oversendt KD 2. Budsjettenhetenes rapporter

Forslag til vedtak

Rapporten per 2. tertial 2012 tas til orientering

Ås, 23. oktober 2012

BIOVITENSKAP

UNIVERSITETSDIREKTØREN SAKSANSVARLIG: ASS. UNIVERSITETSDIR.

JAN OLAV AASBØ SAKSBEHANDLER(E): ASS. ØKONOMIDIR.

HANS CHR SUNDBY ARKIVSAK NR: 2012/883

(13)

A.SAKSFRAMLEGG US-SAK

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012 2

Rapport per 2. tertial

Universitetsdirektøren legger med dette frem rapporten for 2. tertial 2012. Rapporten består av to deler:

1. UMBs eksternregnskap per 2. tertial (vedlegg 1). Dette utgjør det offisielle regnskapet som UMB oversendte Kunnskapsdepartementet (KD) per 1. oktober 2012.

2. Enhetenes rapporter per 2. tertial (vedlegg 2). Disse rapportene er knyttet til internregnskapet og de tildelinger Universitetsstyret har fordelt internt i sitt budsjettarbeid.

1. Eksternregnskapet

Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 116 000 kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 0,5

%. Vi forventer at resultatet vil ligge på rundt 1,8 mill. kroner i 2012. Inntekter fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (eksklusiv Norges forskningsråd (NFR)) viser en økning (13 %) i forhold til samme tid i fjor.

Utviklingen i inntekter og kostnader

Inntekter knyttet til oppdragsaktiviteten er redusert med nærmere 13 % sett i forhold til nivået på samme tid i fjor (fra 24,9 mill. kroner til 21,7 mill. kroner). Dette har skjedd samtidig med at det er tært på ordrereservene, da denne er redusert fra 7,8 mill. kroner ved årsskiftet til 3,9 mill. kroner nå.

Inntekter knyttet til bidragsaktiviteten, eksklusiv NFR, er økt med nærmere 27 % (fra 46,8 mill. kroner til 59,4 mill. kroner). Her ser vi samtidig en økning i reservene fra 47,2 mill. kroner til 52 mill. kroner.

Avregningen av bevilgningsfinansiert virksomhet inkl. NFR var -53,3 mill. kroner. Dette innebærer at UMB per annen tertial økte ubrukte tildelinger overfor Kunnskapsdepartementet, andre departementer og NFR. Økningen skyldes i stor grad tidsforskyvning av aktivitet innenfor året blant annet knyttet til vedlikehold og utvikling av bygg og investeringer i vitenskapelig utstyr. Brorparten av økningen (33,2 mill. kroner) knytter seg til tildelinger fra NFR.

Fordringer

I forbindelse med at en kunde ikke betalte våre fordringer ble det i 2011 avsatt 4,3 mill. kroner til dekning av tap på kundefordringer. Fordringene er ikke gjort opp og skyldner har nå tatt selskapet til konkursbehandling. Den videre bobehandlingen vil avdekke hvorvidt det finnes dekning for UMBs krav i boet. For øvrig dreier de andre utestående fordringer over 180 dager seg om prosjekter som venter på utbetaling av midler fra EU og forsinket betaling fra samarbeidspartner i Afrika.

(14)

2. Enhetenes tertialrapporter

Ubrukte midler – prognose per 31.12.2012

Enhetene melder om følgende forventede resultater per 31.12.2012 i sine rapporter for 1. tertial:

A B C D E

(alle tall i tusen kroner) IB 1.1.12

Års- prognose

Prognose UB per 31.12.12

Prognose resultat OA per

31.12.12 Totalt UB

Institutt for landskapsplanlegging 4.221 4.225 8.446 -51 8.395

Institutt for naturforvaltning 11.533 -1.130 10.403 119 10.522

Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap 9.537 -3.727 5.810 108 5.918 Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap 11.884 -1.300 10.584 600 11.184

Institutt for plante- og miljøvitenskap 10.537 -3.500 7.037 50 7.087

Institutt for matematiske realfag og teknologi -2.719 2.752 33 -54 -21

IMT-Senter for fiskeforsøk 499 318 817 0 817

Handelshøyskolen UMB 488 1.262 1.750 -49 1.701

Noragric 2.752 -1.064 1.688 1.094 2.782

Sum institutter 48.731 -2.163 46.568 1.817 48.385

Senter for etter- og videreutdanning 1.389 -1.051 338 0 338

Senter for husdyrforsøk -1.342 -4.324 -5.666 0 -5.666

Fortek -347 111 -236 0 -236

Senter for klimaregulert planteforskning 2.008 -5.835 -3.827 0 -3.827

APC -352 -190 -542 0 -542

Cigene 3.561 -4.393 -832 0 -832

Sum sentre 4.917 -15.682 -10.765 0 -10.765

Hovedadministrasjonen 193 -506 -313 0 -313

IT & Service 681 -2.181 -1.500 0 -1.500

Universitetsbiblioteket 821 -671 150 0 150

Drifts- og serviceavdelingen 883 3.000 3.883 0 3.883

Sum sentraladm. 2.578 -358 2.220 0 2.220

Totalt 56.226 -18.203 38.023 1.817 39.840

Forklaring til tabellen:

A. Midler overført fra 2011 dvs. ”ubrukte midler” for 2011. (IB = Inngående balanse)

B. Enhetenes forventede resultat for 2012 knyttet til de midler de er tildelt av Universitetsstyret for 2012.

C. Summen av A + B (UB = Utgående balanse)

D. Enhetenes forventede overskudd for 2012, dvs. realiserte tap og gevinster fra oppdragsaktiviteter (OA) i løpet av 2012. Dvs.

overskudd fra eksternt finansierte prosjekter som har full kostnadsdekning og som forventes avsluttet i 2012.

E. Enhetenes forventede samlede disponible midler per 31.12.2012.

Basert på økonomiavdelingens vurderinger er denne prognosen (kolonne E) noe pessimistisk. Slik økonomiavdelingen vurderer saken er 60 mill. kroner et mer realistisk bilde av situasjonen per 31.12.

Budsjettsituasjonen for enhetene

Med enkelte unntak melder de fleste enhetene fortsatt en prognose som er bedre enn eller på linje med den forutsetning som ligger til grunn for 2012 i enhetenes langtidsbudsjett 2012-2014. Dog melder Institutt for plante- og miljøvitenskap å ligge 3,3 mill. kroner dårligere an enn budsjettert. Avviket knytter seg til endrede prognoser for kostnadsrefusjoner fra bidrags- og oppdragsaktiviteten i form av lønnsdekning.

Senter for klimaregulert planteforskning melder om et resultat i størrelsesorden -5,8 mill. kroner. Dette knytter seg til en planlagt forskuttering i forbindelse med utskifting av utstyr ved anlegget som skal nedbetales over de neste fem årene.

Senter for husdyrforsøk (SHF) melder en negativ prognose på 5,7 mill. kroner. Dette knytter seg i all hovedsak til at SHF i forbindelse med flytting av pelsdyrgården har forskuttert alle utgifter vedrørende

(15)

A.SAKSFRAMLEGG US-SAK

UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 1. NOVEMBER 2012 4

dette prosjektet. Prosjektet har finansiering på 7,1 mill. kroner. Det vises for øvrig til den orientering Universitetsstyret ble gitt i augustmøtet.

IT- og serviceavdelingen (ITS) melder å gå ut av året med en negativ balanse på 1,5 mill. kroner. Dette knytter seg til forskuttering av nødvendige kostander i forbindelse med etablering av NMBU og vil finne sin dekning innenfor midler avsatt i budsjettet for 2013. Det vises for øvrig til Universitetsstyrets innledende behandling av budsjettet for 2013 hvor dette ble varslet.

3. Vurdering av den økonomiske situasjonen

Basert på enhetenes prognoser og en selvstendig vurdering av økonomien antar universitetsdirektøren at UMB totalt sett ende på rundt 55 mill. kroner i ubrukte midler per 31.12.12. Korrigert for nedbetaling av på lån av likviditeten på 5 mill kroner vil man derfor ende på rundt 60 mill. kroner sett i forhold til eksternregnskapet per 31.12.12. Enhetenes prognoser er i stor grad i tråd med eller bedre enn de forutsetninger som ble lagt til grunn i det de utarbeidet sine langtidsbudsjetter for perioden 2012-2014 og som dannet grunnlaget for ledelsens godkjenning av årsplanene.

Universitetsstyret har tidligere utformet en handlingsregel knyttet til de ubrukte midlene hvor man har lagt til grunn at de ubrukte midler bør ligge på omtrent 5 % (for 2012 ca. 34 mill. kroner) av tildeling fra KD gitt UMBs risikoeksponering med høy grad av eksternfinansiering (bidrags- og oppdragsaktivitet).

Universitetsstyret la ved behandlingen av budsjettet for 2012 til grunn at man skulle nedbetale 5 mill.

kroner på lån av likviditeten. Basert på en totalvurdering av størrelsen på avsetningene overfor KD vil universitetsdirektøren anbefale Universitetsstyret å reversere på beslutningen om å gjennomføre en slik nedbetaling i 2012.

(16)

Vedlegg 1

(17)

(18)

LEDELSESKOMMENTARER

Sammendrag av regnskapet

Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 116 000 kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 0,5 %.

Vi forventer at resultatet vil ligge på rundt 1,8 mill. kroner i 2012. Inntekter fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (eksklusiv Norges forskningsråd (NFR)) viser en økning (13 %) i forhold til samme tid i fjor.

Avsetningene av midler tildelt av Kunnskapsdepartementet er siden nyttår økt med 20,1 mill. kroner til 72,9 mill. kroner. Det forventes at dette vil reduseres i løpet av siste tertial. Vi mener, basert på de prognoser som er utarbeidet, at avsetningene ved utgangen av 2012 vil ligge på rundt 60 mill. kroner.

Utover dette økte avsetningene av tildelte midler fra NFR med 33,2 mill. kroner til 61,2 mill. kroner.

Økningen knytter seg til en tidsforskyvning av aktivitet fra starten av året til tredje tertial som vi de siste årene har sett knyttet til NFR-midler.

Institusjonens formål

Universitetet for miljø- og biovitenskap skal være et analytisk, innovativt og ledende universitet for biovitenskap, miljø og bærekraftig utvikling.

Universitetet for miljø- og biovitenskap er et kunnskapssentrum for biovitenskap, miljø og bærekraftig utvikling som videreutvikler sin fagportefølje med utgangspunkt i 150-års virke. UMB er det levende universitetet med samfunnsengasjerte, innovative og konkurransedyktige fagmiljøer som arbeider for en bærekraftig utvikling på områdene:

• Grunnleggende og anvendt biovitenskap

• Bioproduksjon, inklusive akvakultur

• Bruk og vern av natur

• Miljø, klima og fornybar energi

• Utviklingsstudier og globalisering

• Landskapsarkitektur og arealplanlegging

• Matproduksjon og mattrygghet

• Teknologi

• Økonomi og samfunnsfag

• Lærerutdanning i realfag og naturbruk

• Helse for dyr og mennesker

Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene Regnskapet for 2. tertial 2012 er avlagt etter reglene i de statlige regnskapsstandardene som gjelder for UMB.

Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter Resultatregnskapet

Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 116 000 kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 0,5 %.

Universitetsledelsen ser den svake resultatgraden som et utrykk for en generelt dårligere økonomi innenfor oppdragsaktiviteten. UMB forventer for 2012 et positivt resultat i størrelsesorden 1,8 mill. kroner.

Følgende vesentlige endringer i resultatregnskapet omtales:

Inntekter knyttet til oppdragsaktiviteten er redusert med nærmere 13 % sett i forhold til nivået på samme tid i fjor (fra 24,9 mill. kroner til 21,7 mill. kroner). Dette har skjedd samtidig med at det er tært på ordrereservene, da denne er redusert fra 7,8 mill. kroner ved årsskiftet til 3,9 mill. kroner nå.

Inntekter knyttet til bidragsaktiviteten, eksklusiv NFR, er økt med nærmere 27 % (fra 46,8 mill. kroner til 59,4 mill. kroner). Her ser vi samtidig en økning i reservene fra 47,2 mill. kroner til 52 mill. kroner.

Avregningen av bevilgningsfinansiert virksomhet var -53,3 mill. kroner. Dette innebærer at UMB per annen tertial økte ubrukte tildelinger overfor Kunnskapsdepartementet, andre departementer og NFR.

Økningen skyldes i stor grad tidsforskyvning av aktivitet innenfor året blant annet knyttet til vedlikehold

(19)

2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA

og utvikling av bygg og investeringer i vitenskapelig utstyr. Brorparten av økningen (33,2 mill. kroner) knytter seg til tildelinger fra NFR.

Fordringer

I forbindelse med at en kunde ikke betalte våre fordringer ble det i 2011 avsatt 4,3 mill. kroner til dekning av tap på kundefordringer. Fordringene er ikke gjort opp og skyldner har nå tatt selskapet til konkursbehandling. Den videre bobehandlingen vil avdekke hvorvidt det finnes dekning for UMBs krav i boet. For øvrig dreier de andre utestående fordringer over 180 dager seg om prosjekter som venter på utbetaling av midler fra EU og forsinket betaling fra samarbeidspartner i Afrika.

Omtale av vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap

Avvikene mellom resultatbudsjettet og regnskapet knytter seg i stor grad til at UMB per 2. tertial har mottatt større utbetalinger fra NFR en budsjettert. Samtidig ser vi en reduksjon i andre driftskostnader (i forhold til samme tid i fjor) knyttet til korreksjon av avskrivinger.

Gjennomføringen av budsjettet for 2012

Ubrukte midler overfor KD er etter 2. tertial 2012 økt til 72,9 mill. kroner. Basert på de prognoser som er utarbeidet vil avsetningene ved utgangen av 2012 ligge på rundt 60 mill. kroner. Bakgrunnen for den forventede økningen bunner i en betydelig økning i midler avsatt til vedlikehold og utvikling av bygg i 2012 som ikke fullt ut vil bli benyttet i 2012.

Figur 1: Utvikling ubrukte midler

Gjennomførte investeringer i 2012 og planlagte investeringer i seinere perioder

Det er til nå i 2012 gjennomført investeringer i bygningsmasse og tilknyttet infrastruktur på i underkant av 2,0 mill. kroner.

Universitetet har for 2012 satt av nærmere 40 mill. kroner til vedlikehold og utvikling av bygningsmassen, men en stor del av midlene (18,1 mill. kroner) har til nå gått til rene vedlikeholdstiltak som ikke er aktivert.

0,0 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0 60,0 70,0

31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 1.tertial 2011 2.tertial 2011 31.12.2011 1.tertial 2012 2.tertial 2012

mill kroner

Side 4 av 37

(20)

Av øvrige investeringer i 2012 knytter det seg omtrent 8,0 mill. kroner til ulike typer vitenskapelig utstyr og 7,8 mill. kroner til annet utstyr og inventar. Anskaffelser knyttet til datautstyr utgjør 3,9 mill. kroner av den siste posten.

Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Inntekter

Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet

Inntektene fra bidrags- og oppdragsfinansierte aktivitet (BOA) har vist slik utvikling i 2012:

Tabell 1: Utvikling bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA), splittet på bidragsfinansiert aktivitet (BA) og oppdragsfinansiert aktivitet (OA)

(Beløp i mill kr) 2008 2009 2010 2011 Hittil

2012 Inntekt fra bidragsfinansiert aktivitet (BA) 187,3 187,9 229,7 224,9 178,0 Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet (OA) 44,6 40,6 34,0 39,7 21,7 Sum bidrags- og oppdragsfinansiert (BOA) 231,9 228,5 263,7 264,6 184,6

Overskudd på oppdragsfinansiert aktivitet 5,8 1,4 5,0 3,2 0,116

Resultatgrad 13,0 % 3,4 % 14,7 % 8,1 % 0,5 %

Tabell 2: Utvikling i prosjektgjeld (”ordrereserve”) på bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteter (BOA) (eksklusiv Norges forskningsråd)

(Beløp i mill kr) 2008 2009 2010 2011 Hittil

2012

Prosjektgjeld 18,0 20,1 18,3 7,8 3,9

Ikke inntektsførte bidrag 33,6 36,2 40,5 47,2 52,0

Sum ”ordrereserve” bidrags- og oppdragsaktivitet 51,6 56,3 58,8 55,0 55,9

Tabellen viser at utviklingen vi har sett med at forskuddsbetalte inntekter knyttet til bidrags- og oppdragsaktivitet dreier fra oppdrag til bidrag fortsetter. Universitetsledelsen har tidligere registrert en slik dreining fra oppdragsfinansiert aktivitet til bidragsfinansiert aktivitet, og utviklingen hittil i 2012 kan indikere en ytterligere slik dreining i omsetning. Forskuddsbetalte inntekter er også et uttrykk for en ordrereserve inn i mot 3. tertial og inn i 2013.

Den betydelige reduksjonen vi ser i prosjektgjeld kan gi en indikasjon på utviklingen i fremtidige inntekter.

Kostnader

Fortsatt utgjør lønnskostnader den betydeligste kostnaden i universitetets regnskaper (nærmere to tredjedeler). Dette er i for seg naturlig med tanke på at UBM er en kunnskapsbedrift. Samtidig gir dette universitetet utfordringer med tanke på å frigjøre midler til investeringer i blant annet vedlikehold av bygningsmasse og nødvendig oppgradering av det vitenskaplige utstyret. Utviklingen i lønnskostnaden er i tråd med forventet lønnsvekst.

Ås, 28. september 2012

(21)

(22)

Resultatregnskap

(Beløp i NOK 1000)

Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap

Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Driftsinntekter

Inntekt fra bevilgninger 1 489.970 464.688 721.853

Tilskudd og overføringer fra andre 1 177.974 159.714 224.923

Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 677 121 471

Salgs- og leieinntekter 1 31.333 32.499 52.214

Andre driftsinntekter 1 19.398 20.157 40.118

Sum driftsinntekter 719.351 677.180 1.039.579

Driftskostnader

Lønn og sosiale kostnader 2 434.559 411.312 654.599

Andre driftskostnader 3 187.654 150.058 260.190

Avskrivninger 4,5 43.807 66.669 99.935

Nedskrivninger 4,5 - - -

Sum driftskostnader 666.020 628.039 1.014.724

Ordinært driftsresultat 53.331 49.141 24.855

Finansinntekter og finanskostnader

Finansinntekter 6 258 224 257

Finanskostnader 6 194 113 214

Sum finansinntekter og finanskostnader 63 111 43

Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v.

Utbytte fra selskaper m.v. 6 1 3 23

Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 1 3 23

Resultat av ordinære aktiviteter 53.396 49.255 24.921

Avregninger

Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 (53.280) (48.955) (22.563)

Sum avregninger (53.280) (48.955) (22.563)

Periodens resultat 116 300 2.358

Disponeringer 8

Tilført annen opptjent virksomhetskapital 116 300 2.358

Sum disponeringer 116 300 2.358

Tilskuddsforvaltning

Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 25.038 28.743 44.200

Utbetalinger av tilskudd til andre 10 25.038 28.743 44.200

Sum tilskuddsforvaltning - - -

(23)

Balanse

(Beløp i NOK 1000)

Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 EIENDELER

A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler

Forskning og utvikling 4 - - -

Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 547 880 671

Sum immaterielle eiendeler 547 880 671

II Varige driftsmidler

Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 1.255.362 1.417.507 1.297.946

Maskiner og transportmidler 5 39.188 37.689 38.303

Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 458.996 370.565 469.372

Anlegg under utførelse 5 - - -

Beredskapsanskaffelser 5 - - -

Sum varige driftsmidler 1.753.545 1.825.761 1.805.621

III Finansielle anleggsmidler

Investeringer i datterselskaper 11 - - -

Investeringer i tilknyttet selskap 11 - - -

Investeringer i aksjer og andeler 11 4.420 4.420 4.420

Obligasjoner og andre fordringer - - -

Sum finansielle anleggsmidler 4.420 4.420 4.420

Sum anleggsmidler 1.758.512 1.831.061 1.810.712

B. Omløpsmidler

I Varebeholdninger og forskudd til leverandører

Varebeholdninger 12 1.656 1.897 2.094

Forskuddsbetalinger til leverandører 12 - - -

Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 1.656 1.897 2.094

II Fordringer

Kundefordringer 13 27.736 31.484 47.207

Andre fordringer 14 8.408 8.589 4.179

Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 5.516 2.041 1.160

Sum fordringer 41.659 42.114 52.545

IV Kasse og bank

Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 317.210 282.619 256.205

Andre bankinnskudd 17 0 744 69

Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 - - -

Sum kasse og bank 317.210 283.363 256.274

Sum omløpsmidler 360.526 327.374 310.913

Sum eiendeler 2.119.038 2.158.435 2.121.624

Side 8 av 37

(24)

Balanse

(Beløp i NOK 1000)

Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD

C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital

Innskutt virksomhetskapital 8 3.440 3.440 3.440

Sum innskutt virksomhetskapital 3.440 3.440 3.440

II Opptjent virksomhetskapital

Opptjent virksomhetskapital 8 11.412 14.943 11.296

Sum opptjent virksomhetskapital 11.412 14.943 11.296

Sum virksomhetskapital 14.852 18.383 14.736

D. Gjeld

I Avsetning for langsiktige forpliktelser

Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 1.754.091 1.826.641 1.806.292

Andre avsetninger for forpliktelser 0 744 69

Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 1.754.091 1.827.385 1.806.361

II Annen langsiktig gjeld

Øvrig langsiktig gjeld - - -

Sum annen langsiktig gjeld - - -

III Kortsiktig gjeld

Leverandørgjeld 16.407 13.717 42.152

Skyldig skattetrekk og andre trekk 43.364 40.451 34.626

Skyldige offentlige avgifter 20.877 18.740 22.956

Avsatte feriepenger 36.521 35.720 55.004

Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 3.903 10.622 7.782

Annen kortsiktig gjeld 18 13.987 6.683 4.072

Sum kortsiktig gjeld 135.060 125.933 166.591

IV Avregning med statskassen

Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 - - -

Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 134.120 101.527 80.840 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 80.915 85.206 53.096

Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 - - -

Sum avregninger 215.035 186.734 133.936

Sum gjeld 2.104.185 2.140.052 2.106.888

Sum virksomhetskapital og gjeld 2.119.038 2.158.435 2.121.624

(25)

Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen

(Beløp i NOK 1000)

Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter

Innbetalinger

innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte)¹⁾ 1 461.354 433.912 650.369

innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen - - -

innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre - - -

innbetalinger fra salg av varer og tjenester 1 63.375 51.190 74.685

innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser - - -

innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 1 181.485 173.419 219.556

innbetalinger av utbytte 6 1 3 23

innbetalinger av renter 4 - (1)

innbetaling av refusjoner 2 10.697 13.452 20.364

andre innbetalinger 21 26.173 33.665 54.328

Sum innbetalinger 743.089 705.642 1.019.324

Utbetalinger

utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 2 457.837 429.894 659.705

utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk ^179.478 ^170.024 ^253.221

utbetalinger av renter 6 26 22 32

utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 2.817 3.514 4.428

utbetalinger og overføringer til andre statsetater ^25.038 ^28.743 ^44.201

utbetalinger og overføringer til andre virksomheter - - -

andre utbetalinger - - -

Sum utbetalinger ^665.196 ^632.198 ^961.587

Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * ^77.893 ^73.444 ^57.736

Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter

innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 1.348 121 471

utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler ^18.390 ^13.710 ^25.385

innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak - 60 60

utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak - - -

utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter - - -

innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter - - -

Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (17.042) (13.530) (24.854)

Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte)

innbetalinger av virksomhetskapital - - -

tilbakebetalinger av virksomhetskapital - - -

utbetalinger av utbytte til statskassen - - -

Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter - - -

Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter 85 74 17

Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter ^60.936 ^59.988 32.899

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse ^256.273 ^223.375 ^223.375 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt ^317.210 ^283.363 ^256.273

1) Inkluderer "ikke inntektsført bevilgning" jf. note 15.

Side 10 av 37

(26)

* Avstemming Note 31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011

periodens resultat ¹¹⁶ 300 2.358

bokført verdi avhendede anleggsmidler 24.949 - -

ordinære avskrivninger 43.807 66.669 99.935

nedskrivning av anleggsmidler - - -

netto avregninger 53.280 48.955 22.563

inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) - - -

arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 - - -

avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) (16.549) (14.016) (26.933)

resultatandel i datterselskap - - -

resultatandel tilknyttet selskap - - -

endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler (52.201) (52.653) (73.002)

endring i varelager 437 (517) (714)

endring i kundefordringer 19.471 5.345 (10.378)

endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 27.818 36.982 4.871

endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger

endring i leverandørgjeld (25.745) (25.367) 3.068

effekt av valutakursendringer (86) (74) (17)

inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) - - -

pensjonskostnader (kalkulatoriske) - - -

poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter ^17.042 ^13.530 ^24.854

endring i andre tidsavgrensningsposter (14.441) (5.709) 11.130

Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter ^77.894 ^73.444 ^57.736

(27)

Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter

(Beløp i NOK 1000)

Periode: 31.08.2012

Regnskapsførerkonto:

Regnskap

I Inngående beholdning 256.205

II Endring i perioden 61.005

III Utgående beholdning 317.210

Side 12 av 37

(28)

Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap (Beløp i NOK 1000)

Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter

31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet

Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 435.843 411.444 648.369

- brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (15.567) (14.199) (26.660)

+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 42.750 65.443 98.144

+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 24.944 - -

- utbetaling av tilskudd til andre - - -

Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) - - -

Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 487.970 462.688 719.853

* Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer.

Tilskudd og overføringer fra andre departement

Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * 2.000 2.000 2.000

- brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd - - -

+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) - - -

+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - -

- utbetaling av tilskudd til andre - - -

Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) - - -

Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 2.000 2.000 2.000

* Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer

Sum inntekt fra bevilgninger 489.970 464.688 721.853

Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer *

Periodens tilskudd /overføring 1 - - -

Periodens tilskudd /overføring 2 - - -

Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond - - -

- utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre - - -

Periodens tilskudd /overføring fra NFR 143.571 140.277 189.348

- brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (982) 183 (273)

+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 1.057 1.226 1.791

+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - -

- utbetaling av tilskudd til andre (25.038) (28.743) (44.201)

Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer 25.186 26.915 37.929

Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 143.794 139.858 184.594

* Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet

Kommunale og fylkeskommunale etater 905 1.447 2.667

Organisasjoner (23) (78) (13)

Næringsliv/privat 17.526 7.914 19.849

EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 3.884 3.080 6.097

EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 457 887 1.382

Stiftelser 1.770 822 857

Andre utenlandske 9.660 5.784 9.490

Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 34.180 19.856 40.329

- -

177.974 159.714 224.923

Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger

Sum tilskudd og overføringer fra andre Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger*

Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger

(29)

2. tertialregnskap 2012 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter forts.

31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.

Salg av eiendom 480 - -

Salg av maskiner, utstyr mv 197 121 471

Salg av andre driftsmidler - - -

Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. 677 121 471

Salgs- og leieinntekter

Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet:

Statlige etater 8.780 10.925 15.261

Kommunale og fylkeskommunale etater 273 104 228

Organisasjoner - 27 27

Næringsliv/privat 4.440 7.775 12.837

Stiftelser 165 78 153

Utenlandske 8.068 6.011 11.146

Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 21.727 24.921 39.652

Andre salgs- og leieinntekter

Leieinntekter 4.985 4.113 6.876

Landbruksprodukter 4.621 3.466 5.686

Sum andre salgs- og leieinntekter 9.606 7.579 12.562

Sum salgs- og leieinntekter 31.333 32.499 52.214

Andre inntekter:

Gaver som skal inntektsføres - - -

Kursavgifter fra etter- og videreutdanning 5.697 9.300 10.228

Øvrige andre inntekter 13.701 10.857 29.890

Sum andre inntekter 19.398 20.157 40.118

Sum driftsinntekter 719.351 677.180 1.039.579

Side 14 av 37

(30)

(Beløp i NOK 1000)

Note 2 Lønn og sosiale kostnader

31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011

Lønninger 307.292 293.229 467.539

Feriepenger 37.732 36.684 57.680

Arbeidsgiveravgift 54.781 52.463 82.660

Pensjonskostnader* 39.484 35.273 53.279

Sykepenger og andre refusjoner (11.023) (13.013) (19.569)

Andre ytelser 6.292 6.678 13.011

Sum lønnskostnader 434.559 411.312 654.599

Antall årsverk (gjennomsnitt for året): 1.012 996 1.005

* Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret.

Premiesats for 2012 har vært 12,09 prosent.

Premiesats for 2011 har vært 11,15 prosent.

(31)

(Beløp i NOK 1000)

Note 3 Andre driftskostnader

31.08.2012 31.08.2011 31.12.2011

Husleie 2.152 1.474 3.127

Vedlikehold egne bygg og anlegg 18.092 18.735 32.302

Drift av eiendom og lokaler 17.899 23.400 34.668

Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 3.215 2.449 4.434

Mindre utstyrsanskaffelser 3.240 4.015 8.045

Leie av maskiner, inventar og lignende 3.540 2.486 5.736

Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 26.448 17.889 36.981

Reiser og diett 21.966 19.202 33.616

Øvrige driftskostnader 19.275 16.427 25.469

Øvrige driftskostnader, tap ved avgang av anleggsmidler 24.278 - -

Øvrige driftskostnader, driftsmidler til prosjekter/samarbeidspartnere 16.459 15.630 24.702

Øvrige driftskostnader, såfrø, gjødsel oa. gårdsbruk 2.588 2.717 3.645

Øvrige driftskostnader, representasjon/markedstiltak 3.180 3.199 6.398

Øvrige driftskostnader, kontorkostnader, tele og data 9.186 8.671 12.749

Øvrige driftskostnader, tidsskrifter, publikasjoner, bøker, trykking m.m 2.530 2.047 9.463

Øvrige driftskostnader, laboratorierekvisita 13.605 11.718 18.854

Sum andre driftskostnader 187.654 150.058 260.190

Side 16 av 37