Oslo universitetssykehus HF
Styresak
Dato møte: 29. oktober 2020
Saksbehandler: VAD Økonomi og finans
Vedlegg: Presentasjon av hovedpunkter i forslag til statsbudsjett utarbeidet av Helse Sør-Øst RHF
SAK 77/2021 BUDSJETT 2022
Forslag til vedtak:
Styret tar saken til orientering.
Oslo den 22. oktober 2021
Bjørn Atle Bjørnbeth
1. Innledning
Styret ble i møte 25. juni 2021 (sak 53/2021) orientert om arbeidet med budsjett 2022, herunder foreløpig styringsmål, rammeforutsetninger, aktivitetsnivå, prioriteringsregelen og krav til klinikkenes budsjettering samt arbeidet med effektiviseringstiltak og videre budsjettprosess. Til styremøtet 1. oktober fikk styret en kortfattet oppdatering om status for budsjettarbeidet.
I arbeidet med budsjettet for 2022 har det så langt blitt lagt til grunn at pandemien i all hovedsak vil være over ved årets inngang, slik at det kan planlegges med en mer normal driftssituasjon i 2022. Dersom situasjonen viser seg å bli vesentlig annerledes, må effektene håndteres som avvik fra budsjett.
I denne saken gis styret oppdatert informasjon om status i arbeidet med budsjett 2022 basert på situasjonen medio oktober, med hovedfokus på klinikkenes foreløpige vurderinger av behov for pasientbehandling i 2022, status planlegging av
effektiviseringstiltak og hovedtrekkene fra statsbudsjettet. Til møtet 17. desember legges forslag til investerings-, aktivitets- og driftsbudsjett frem for beslutning. Det gis først en omtale av hovedtrekk i den avgåtte regjeringens budsjettforslag.
2.1 Den avgåtte regjeringens forslag til statsbudsjett
Forslaget til statsbudsjett for 2022 ble lagt frem 12. oktober 2021. Som vedlegg til denne saken følger en presentasjon av hovedpunkter i forslag til statsbudsjett utarbeidet av Helse Sør-Øst RHF.
Sammenlignet med forutsetningene lagt til grunn i Økonomisk langtidsplan 2022-2025 er det først og fremst på følgende punkter regjeringens forslag til statsbudsjett innebærer endringer:
Noe redusert forventning om aktivitetsvekst og dermed redusert tilhørende finansiering
Økt bevilgning som følge av innføring av ny nasjonal inntektsmodell
Økt basisramme og tilskudd for håndtering av endringer i bioteknologiloven og vedtak om fostermedisinske undersøkelser
Ulik økning i pensjonskostnader mellom regioner og helseforetak som innebærer at Helse Sør-Øst RHF ikke får finansiert fullt ut økte pensjonskostnader (se nærmere omtale under)
Finansiering knyttet til Livsvitenskapsbygget:
• Regjeringen legger til grunn at Helse Sør-Øst RHF etter innflytting skal motta husleiekompensasjon på 90 millioner 2021-kroner årlig.
• I tillegg vil Helse Sør-Øst RHF få kompensasjon for engangskostnader på 87,5 millioner kroner som følge av midlertidig stans i prosjektet og covid-19.
Det er ikke avklart hvordan Helse Sør-Øst RHF vil fordele de ulike midlene. Det kan også komme endringer når den nye regjeringen har lagt frem sitt alternative budsjett.
Nærmere om økte pensjonskostnader
Pensjonkassene utarbeider hvert år i juni budsjettberegninger for bruk i neste års budsjett. Beregningene fra juni 2020 viste en pensjonskostnad for Oslo
universitetssykehus HF på 2 320 millioner kroner for 2021. Det er den såkalte januar- beregningen (fra januar i budsjett-/regnskapsåret) som legges til grunn i regnskapet for
det aktuelle året. For 2021 viste denne en økning i Oslo universitetssykehus HFs pensjonskostnad på 66 millioner kroner i forhold til budsjett 2021. I revidert nasjonalbudsjett ble den økte pensjonskostnaden finansiert, og Helse Sør-Øst RHF fordelte basisbevilgningen til økte pensjonskostnader mellom helseforetakene etter andel budsjettavvik slik at kostnadsøkningen ble kompensert.
For 2022 viser beregningene fra juni i år en pensjonskostnad på 2 516 millioner kroner for 2022 for Oslo universitetssykehus HF. Sammenlignet med årets budsjett er dette en økning på hele 196 millioner kroner, og sammenlignet med faktisk finansiering i 2021 og forutsetningene for 2022 i Økonomisk langtidsplan 2022-2025 gir dette en negativ resultateffekt på 125,6 millioner kroner. For regionen samlet er det en negativ
resultateffekt på 74 millioner kroner. For flere av de øvrige helseforetakene gir de oppdaterte pensjonskostnadsberegningene dermed en positiv resultateffekt fra 2021 til 2022. Når denne styresaken skrives er det ikke kjent hvordan Helse Sør-Øst RHF vil håndtere de relativt store endringene i pensjonskostnadene for 2022.
2.2 Klinikkenes arbeidet med budsjett 2022
Alle klinikkene arbeider med planlegging av konkrete tiltaksområder for å løse effektiviseringsbehovet for 2022. Effektiviseringsbehovet på sykehusnivå følger primært av:
Behov for økt overskudd i 2022 for å finansiere planlagt utskifting av medisinsk teknisk utstyr mv
Økte kostnader til medikamenter
Økte kostnader til Sykehuspartner IKT
Økt lønnsnivå som følge av at årets lønnsoppgjør ble betydelig mer kostbart enn lagt til grunn i opprinnelig budsjett
Kostnader til gjennomføring av prosjektene som inngår i Nye OUS.
Alle klinikkene har initialt fått krav om 1,7 prosent effektivisering fra budsjett 2021 til budsjett 2022.
Klinikkene leverte 11. oktober foreløpige budsjettinnspill for 2022 som blant annet omfattet følgende:
Foreløpig aktivitetsbudsjett
Foreløpig bemanningsbudsjett
Foreløpig tiltaksoversikt
Foreløpig økonomisk utfordringsbilde
Momenter til klinikkens oppdrag for 2022
På klinikkvise oppfølgingsmøter 15. oktober redegjorde klinikkene for status og innhold i foreløpige budsjettleveranser fra 11. oktober. Det er bare noen få av klinikkene som så langt har planlagt tilstrekkelig omfang av effektiviseringstiltak. De øvrige klinikkene arbeider videre med dette i egen klinikk.
Vurdering av aktivitetsnivå 2022 - somatikk
I budsjettet for 2022 er klinikkene bedt om å planlegge med et aktivitetsnivå som skal sikre at foretaket gir pasientene de nødvendige helsetjenester, dvs. bidra til at foretaket oppfyller kravet om tilgjengelige helsetjenester, jfr. Oppdrag og bestilling. De kliniske
klinikkene ble i planleggingen for 2022 bedt om å oppdatere vurderingen for 2022 fra Økonomiske langtidsplan 2022-2025, ut fra hva som er nødvendig aktivitetsnivå for å sikre at styringsmål innen ventetider, fristbrudd, pakkeforløp og andre kvalitetskrav nås.
Av forslag til statsbudsjett for 2022 fremkommer at den demografiske utviklingen nasjonalt tilsier en aktivitetsvekst i sykehusene neste år på 1,2 prosent fra budsjett 2021.
Finansieringen i forslaget til statsbudsjett har lagt til rette for en vekst i
pasientbehandling som omfattes av ISF på om lag 1,3 prosent. Dette er en vekst som er betydelig høyere enn det behovet for vekst i pasientbehandling som samlet er meldt av de somatiske klinikkene ved Oslo universitetssykehus HF. Ortopedisk klinikk,
Kvinneklinikken og Hjerte-, lunge- og karklinikken har endret vurderingene fra økonomisk langtidsplan knyttet til endringer i pasienttilgang innenfor blant annet åpen hjertekirurgi, fødeområdet og ortopedisk kirurgi. De oppdaterte vurderingene knytter seg i større grad til lavere forventet aktivitet i år (2021) for ordinær drift, enn forventede endringer fremover. For Ortopedisk klinikk er vurderingen at klinikken i budsjett 2021 har lagt til grunn et noe for høyt antall ISF-poeng for døgnvirksomheten. I tillegg er det varslet lavere aktivitetet ved observasjonsposten ved Oslo kommunale legevakt. For Kvinneklinikken er endringen knyttet til en kombinasjon av at antall fødsler er redusert de i siste årene samt at færre av fødslene er kompliserte, noe som gir færre ISF-poeng.
For Hjerte-, lunge- og karklinikken er endringen knyttet til at det har blitt mindre vekst i åpen hjertekirugi etter overtakelse av aktivitet fra LHL i 2019 enn tidligere forventet.
Reduksjonen i forventet aktivitetsnivå gjør arbeidet med neste års budsjett noe mer krevende da det innebærer et noe større behov for reell reduksjon av ressursbruken.
Prioriteringsregelen
Helseforetaket skal legge prioriteringsregelen til grunn for planleggingen av kapasitet fremover. Dette innebærer at det skal være sterkere vekst i poliklinisk aktivitet og i ressurstilgangen innen psykisk helsevern og tverrfaglig spesialisert rusbehandling enn i somatikken. Innenfor psykisk helsevern og tverrfaglig spesialisert rusbehandling er den polikliniske aktiviteten så langt i 2021 betydelig høyere enn lagt til grunn i årets budsjett.
Det samme gjelder for døgnvirksomheten innenfor barne- og ungdomspsykiatrien. For 2022 planlegges det med et omfang som er høyere enn årets faktiske aktivitetsnivå (estimat) for antall polikliniske konsultasjoner innenfor våde voksenpsykiatri, barne- og ungdomspsykiatri og tverrfaglig spesialisert rusbehandling. Innenfor døgnvirksomheten er vurderingen så langt at for voksenpsykiatrien og rusområdet videreføres de budsjetterte aktivitetsnivåene fra 2021, mens det innenfor barne- og ungdomspsykiatrien planlegges med en betydelig økning i antall liggedøgn fra budsjett 2021 til budsjett 2022.
Det arbeides videre med planleggingen av aktivitetsnivået for neste år.
Arbeid med effektiviseringsttiltak
Inneværende år er gjennomføring av effektiviseringstiltak i flere klinikker forsinket som følge av koronapandemien og den oppmerksomhet dette har krevd av ledere på ulike nivåer. I tillegg tar arbeidet med planlegging av gevinster i nye bygg mye tid.
Klinikkene har levert oppdaterte vurderinger av det økomiske utfordringsbildet og foreløpige tiltaksoversikter for 2022 den 11. oktober. Mange av klinikkene har kommet langt i arbeidet med å planlegge effektiviseringstiltak for neste år. Frem mot leveranse av endelige budsjetter i november arbeider klinikkene med å planlegge ytterligere tiltak.
2.3 Investeringer
Investeringsrammer for 2022 fra Økonomisk langtidsplan 2022-2025 er utgangspunktet for arbeidet med utarbeidelse av et deltaljert forslag til investeringsbudsjett for neste år.
Dette innebærer en samlet investeringsramme på 1 270 millioner kroner, med fordeling mellom MTU, bygg, annet, egenkapital pensjon og IKT.
Investeringene for 2022 er planlagt finansiert med ordinær årlig likviditet fra Helse Sør- Øst RHF, overskudd fra tidligere år, finansiell leie samt bruk av fordring på Helse Sør- Øst RHF og bruk av gjenstående midler fra lånepakke (fase 2) til utbedring av avvik fra tilsynsmyndighetene mv.
Det er store behov for investeringer både i medisinsk-teknisk utstyr og mindre byggtilpasninger mv. Det arbeides for å finne rom til å øke neste års
investeringsbudsjett slik at rammene til medisinsk-tekninsk utstyr mv kan økes.
2.4 Resultatkrav 2022
Det er så langt planlagt med et økonomisk resultat for Oslo universitetssykehus HF for 2022 på 462 millioner, en økning på 112 millioner kroner fra budsjett 2021. Dette er i samsvar med Økonomisk langtidsplan 2022-2025.
2.5 Videre prosess
Det arbeides videre med detaljene i neste års budsjett. Arbeidet med å sikre tilstrekkelig med effektiviseringstiltak er høyt prioritert. Samtidig er det tett dialog med Helse Sør- Øst RHF om avklaring av inntektsforutsetninger, herunder særlig håndtering av de økte pensjonskostnadene. På møtet 17. desember legges det fram forslag til investerings-, aktivitets- og driftsbudsjett for beslutning.
2. Administrerende direktørs vurdering og anbefaling
Situasjonen med covid-19 og de effekter dette har for driften krever fortsatt mye oppmerksomhet fra lederne og ansatte i hele sykehuset. Administrerende direktør understreker at denne situasjonen gjør det mer krevende enn ellers å arbeide med tiltak for å effektivisere driften og planlegge neste års gjennomføring av virksomheten.
I arbeidet med budsjett 2022 tar administrerende direktør utgangspunkt i resultatkravet for 2022 slik det fremkommer av Økonomisk langtidsplan 2022-2025, dvs at det øker med 112 millioner kroner til 462 millioner. Et betydelig positivt resultat er nødvendig for å gjennomføre de nødvendige investeringene i de kommende årene og for å sikre bærekraft på lang sikt når nye sykehusbygg skal tas i bruk.
Det arbeides med å planlegge tiltak for å effektivisere virksomheten i 2022. Det er administrerende direktørs vurdering at arbeidet med å finne tilstrekkelig med effektiviseringstiltak og gjennomføre disse i 2022 stiller store krav til endring og omstilling i klinikkene. Planlegging av nødvendig omstilling og effektivisering er avgjørende for å kunne sikre faglig utvikling, god pasientsikkerhet og et tilstrekkelig investeringsnivå de neste årene.
Administrerende direktør anbefaler styret å ta redegjørelsen om budsjett 2022 til orientering.
