5. ANALYSE
5.3 S AMSPILLSANALYSE
Acessórios - receita vinculada a operações de crédito, que não sejam correção monetária, juros e tarifas.
Custos Variáveis - são despesas perfeitamente identificáveis com os produtos e que variam em função dos volumes transacionados.
Descasamento – situação em que há um desencontro de prazos e/ou de moedas entre um ativo e um passivo, que pose ocasionar um prejuízo caso hajam variações desfavoráveis.
Despesa com PCLD - despesas com provisão para fazer face a perdas prováveis na realização dos créditos tendo como base critérios contemplando pelo menos os aspectos em relação ao devedor/garantidores e a operação, conforme Resolução do BACEN 2682. Seu fluxo poderá apresentar-se positivo, caso ocorra decréscimo no volume das operações envolvidas ou melhora de classificação de risco da carteira.
Despesa Financeira de Captação - valor pago na captação de recursos junto aos clientes. É calculada com base no fluxo verificado nas contas de despesa.
Despesa Financeira de Oportunidade - remuneração paga pela agência na utilização dos recursos comprados do Caixa Central. É calculado através da aplicação de taxa específica sobre a média de saldo contábil de cada item.
Despesas Administrativas - representa o valor das despesas fixas incorridas no mês, na unidade.
Float – é a receita apropriada pelos bancos por meio dos rendimentos dos recursos mantidos pelos clientes em depósito à vista (conta corrente).
Fluxo de Outros Componentes de Resultado – a diferença entre o valor atual e o valor do período anterior considerado de perdas e ganhos normalmente vinculados a atividade não operacional.
Margem de Contribuição – é a diferença entre a receita e o custo variável de um produto, indicando sua parcela de contribuição para a cobertura dos custos fixos e a formação do resultado do Banco. A avaliação do resultado de um produto, cliente ou segmento de mercado será feita com base em sua margem de contribuição. A margem de contribuição também pode ser usada para definição de priorização de negócios.
Margem Financeira Bruta - representa o resultado da intermediação de recursos, antes de ser computado o efeito da PCLD - Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa. Corresponde a soma algébrica de receita financeira, despesa de oportunidade, receita de oportunidade e despesa financeira.
Margem Financeira Líquida - resultado da intermediação financeira, já computado o valor referente a PCLD.
Receita Financeira de Aplicação - valor obtido na aplicação dos recursos. É calculado pelo fluxo mensal verificado nos saldos das rubricas de receitas.
Receita Financeira de Oportunidade - remuneração recebida do Caixa Central pela venda dos recursos captados junto aos clientes. É calculada através da aplicação de taxa específica sobre a média de saldos contábil de cada item.
Receitas de Serviços - receitas decorrentes da prestação de serviços a clientes, bem como as tarifas vinculadas aos produtos financeiros.
Royalties - representam os valores pagos pelas agências que vendem os produtos e serviços às unidades desenvolvedoras e gestoras desses produtos.
Spread – significa a diferença entre o custo de captação de recursos e o custo da taxa de empréstimos, ou a diferença entre o preço de compra e o preço de venda de um ativo.
ANEXO 2 – Variáveis da dimensão interna e externa da análise de
clusters de agências bancárias de varejo
a) Dimensão externa (50 variáveis):
ü dinamismo econômico − PIB industrial − PIB comercial − PIB de serviços − PIB agropecuário − % PIB industrial − % PIB comercial − % PIB serviços − % PIB agropecuário
− Total de estabelecimentos agropecuários
− % estabelecimentos agropecuários até 10 ha
− % estabelecimentos agropecuários de 10 a 100 ha
− % estabelecimentos agropecuários de 100 a 200 ha
− % estabelecimentos agropecuários de 200 a 500 ha
− % estabelecimentos agropecuários de 500 a 2000 ha
− % estabelecimentos agropecuários acima de 2000 ha
− % estabelecimentos agrícolas
− % estabelecimentos pecuários
− Total de tratores no município
− Total de empresas
− % empresas sem empregados
− % empresas - 1 a 4 pessoas − % empresas - 5 a 10 pessoas − % empresas - 10 a 20 pessoas − % empresas - 20 a 30 pessoas − % empresas - 30 a 50 pessoas − % empresas - 50 a 100 pessoas − % empresas - 100 a 200 pessoas − % empresas - 200 a 500 pessoas − % empresas - 500 a 1000 pessoas
− % empresas - acima de 1000 pessoas
− Receita orçamentária municipal
− Quantidade de servidores públicos
ü mercado financeiro
− Total de agências bancárias na praça
− Total de depósitos na praça
− Total de operações de crédito na praça
− Depósitos por agência bancária
− Operações de crédito por agência bancária
− Número de habitantes por agência bancária
ü desenvolvimento social e demografia
− Índice de condição de vida - longevidade
− Índice de condição de vida - educação
− Índice de condição de vida - infância
− Índice de condição de vida - renda
− Índice de condição de vida - habitação
− Total da população
− % População até 19 anos
− % População de 20 a 60 anos
− % População acima de 60 anos
− % População urbana
b) Dimensão interna (13 variáveis):
ü escala de clientes
− Total de clientes pessoa física
− Total de clientes pessoa jurídica
− Total de clientes setor público
ü perfil da base
− % de clientes pessoa física – clientes A
− % de clientes pessoa física – clientes B
− % de clientes pessoa física – demais clientes
− % de clientes pessoa jurídica – médias empresas
− % de clientes pessoa jurídica – grandes empresas
− % de clientes pessoa jurídica – megaempresas
− % de clientes setor público – esfera municipal
− % de clientes setor público – esfera estadual
ANEXO 3 – Fatores da dimensão externa e interna da análise de
clusters de agências bancárias de varejo
a) Dimensão externa (8 fatores):
ü Porte: composto por variáveis que expressam o porte dos municípios.
− Total da população
− PIB industrial
− PIB comercial
− PIB de serviços
− Total de empresas
− Total de agências bancárias
− Total de depósitos na praça
− Total de operações de crédito na praça
− Receita orçamentária municipal
− Servidores públicos
ü Desenvolvimento sócio-econômico: composto por variáveis que expressam o grau de desenvolvimento social e econômico dos municípios.
− Índice de condição de vida - longevidade
− Índice de condição de vida - educação
− Índice de condição de vida - infância
− Índice de condição de vida - renda
− % População de 20 a 60 anos
− % População urbana
− % estabelecimentos agropecuários de 10 a 100 ha
− % estabelecimentos agropecuários com energia elétrica
− % População até 19 anos
− Número de habitantes por agência bancária
− % de bancos públicos na praça
ü Estrutura agrária: composto por variáveis que expressam a forma de distribuição de terras agrícolas nos municípios.
− % estabelecimentos agropecuários de 100 a 200 ha
− % estabelecimentos agropecuários de 200 a 500 ha
− % estabelecimentos agropecuários de 500 a 2000 ha
− % estabelecimentos pecuários
− % estabelecimentos agrícolas
− % estabelecimentos agropecuários até 10 ha
ü Indústria e Emprego: composto por variáveis que expressam a representatividade da atividade industrial e a capacidade de geração de empregos das empresas localizadas nos municípios.
− % PIB industrial
− % empresas - 5 a 10 pessoas
− % empresas - 10 a 20 pessoas
− % empresas - 30 a 50 pessoas
− % empresas - 50 a 100 pessoas
ü Atividade de serviços: composto por variáveis que expressam a representatividade do setor terciário na economia dos municípios.
− % PIB serviços
− % PIB agropecuário
ü Atividade agropecuária: composto por variáveis que expressam a produção agropecuária dos municípios.
− PIB agropecuário
− Total de estabelecimentos agropecuários
− Total de tratores no município
− % empresas - 100 a 200 pessoas
ü Concentração de negócios bancários: composto por variáveis que expressam o nível de concentração de negócios por agência bancária dos municípios.
− Depósitos por agência bancária
− Operações de crédito por agência bancária
ü Microempresas: composto por variáveis que expressam a representatividade de empresas de pequeno porte na economia dos municípios.
− % empresas - 1 a 4 pessoas
− % empresas sem empregados
b) Dimensão interna (4 fatores):
ü Varejo: composto por variáveis que expressam a representatividade do mercado de varejo na base de clientes das agências.
− % de clientes pessoa física – clientes A
− % de clientes pessoa física – clientes B
− % de clientes pessoa física – demais clientes pessoa física
− % de clientes pessoa jurídica – micro e pequenas empresas.
ü Atacado: composto por variáveis que expressam a representatividade do mercado de atacado na base de clientes das agências.
− % de clientes pessoa jurídica – médias empresas
− % de clientes pessoa jurídica – grandes empresas
− % de clientes pessoa jurídica – megaempresas
ü Escala de clientes: composto por variáveis que expressam o tamanho da base de clientes das agências.
− Total de clientes pessoa física
− Total de clientes pessoa jurídica
ü Governo: composto por variáveis que expressam a representatividade do mercado de governo na base de clientes das agências.
− % de clientes setor público – esfera municipal
− % de clientes setor público – esfera estadual