Universitetet i Oslo
Økonomirapport Årsregnskap 2008 DET MEDISINSKE FAKULTET
Saksnummer: 2008/15378 Dato: 5. februar 2009
Saksbehandler: Økonomiseksjonen
Sak 05/09
Sak 05/09
Grunnenehet Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik
Fakultets.adm -105 174 364 -90 394 513 -14 779 851 50 045 346 53 222 933 -3 177 587 31 596 542 34 566 095 -2 969 553 -23 532 475 -2 605 486 -20 926 990
Inst. for medisinske basalfag -167 138 174 -158 563 890 -8 574 284 95 428 807 89 960 248 5 468 559 65 612 045 68 603 642 -2 991 598 -6 097 323 0 -6 097 323
Inst. for allmenn- og samfunnsmedisin -47 322 649 -45 720 043 -1 602 607 35 537 680 33 592 298 1 945 382 11 528 190 13 127 744 -1 599 554 -256 779 1 000 000 -1 256 779 Inst. for sykepleievitenskap og helsefag -21 867 933 -21 627 177 -240 755 15 364 703 15 505 820 -141 116 5 159 873 6 136 357 -976 484 -1 343 356 15 000 -1 358 356
Inst. for helseledelse og helseøkonomi -15 525 381 -15 210 629 -314 751 11 893 965 12 012 508 -118 542 2 636 847 3 198 122 -561 275 -994 568 0 -994 569
Fakultetsdivisjon RH -109 075 445 -110 191 297 1 115 852 93 575 937 90 947 025 2 628 913 24 144 329 19 244 273 4 900 056 8 644 821 0 8 644 821
Fakultetsdivisjon DNR -15 155 788 -13 014 597 -2 141 191 5 836 331 7 655 222 -1 818 891 7 001 864 5 359 375 1 642 489 -2 317 594 0 -2 317 594
Fakultetsdivisjon AHUS -24 285 465 -23 397 563 -887 902 21 869 756 21 093 722 776 034 2 718 487 2 303 841 414 646 302 778 0 302 778
Inst. for psykiatri -16 088 383 -17 771 467 1 683 083 12 945 994 11 991 439 954 555 3 162 835 5 780 028 -2 617 193 20 445 0 20 445
Fakultetsdivisjon UUS -53 195 600 -52 982 358 -213 242 37 577 873 37 790 168 -212 294 15 955 465 15 192 191 763 274 337 738 0 337 738
Fakultetsdivisjon AUS -8 133 634 -7 993 155 -140 479 5 969 892 6 082 430 -112 538 1 537 182 1 910 725 -373 543 -626 561 0 -626 561
Sum -582 962 817 -556 866 691 -26 096 126 386 046 284 379 853 812 6 192 473 31 596 542 34 566 095 -2 969 553 -25 862 874 -2 605 486 -24 272 389
Grunnenehet Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik
Fakultets.adm -62 979 193 -40 071 550 -22 907 643 20 357 382 19 162 053 1 195 329 35 439 475 19 556 824 15 882 651 -7 182 336 -1 352 673 -5 829 663
Inst. for medisinske basalfag -172 862 504 -147 219 302 -25 643 202 78 346 597 75 936 808 2 409 789 66 673 908 59 873 142 6 800 766 -27 841 999 -11 409 351 -16 432 647 Inst. for allmenn- og samfunnsmedisin -44 369 772 -36 956 023 -7 413 749 19 635 209 18 286 914 1 348 295 13 843 159 12 968 851 874 308 -10 891 404 -5 700 259 -5 191 146 Inst. for sykepleievitenskap og helsefag -14 423 347 -13 090 284 -1 333 063 6 333 787 7 073 475 -739 688 2 538 681 2 744 360 -205 679 -5 550 879 -3 272 449 -2 278 430 Inst. for helseledelse og helseøkonomi -9 282 225 -7 500 357 -1 781 869 4 579 446 4 287 861 291 585 2 662 971 2 791 335 -128 364 -2 039 808 -421 160 -1 618 648
Fakultetsdivisjon RH -106 896 959 -79 568 345 -27 328 614 34 527 265 25 884 185 8 643 080 31 281 455 13 956 243 17 325 212 -41 088 239 -39 727 918 -1 360 322
Fakultetsdivisjon DNR -11 018 956 -19 207 988 8 189 032 3 128 845 3 121 337 7 509 12 363 099 16 824 309 -4 461 210 4 472 989 737 658 3 735 331
Fakultetsdivisjon AHUS -79 000 -79 000 0 -152 0 -152 79 076 79 000 76 -76 0 -76
Inst. for psykiatri -57 838 733 -59 968 263 2 129 530 22 674 558 27 063 294 -4 388 736 18 784 674 13 770 724 5 013 950 -16 379 501 -19 134 245 2 754 744
Fakultetsdivisjon UUS -63 676 940 -43 935 346 -19 741 594 14 007 376 11 102 908 2 904 468 29 081 470 25 402 645 3 678 825 -20 588 094 -7 429 794 -13 158 300
Fakultetsdivisjon AUS -6 704 180 -6 693 534 -10 646 2 338 149 1 943 680 394 469 1 516 465 1 693 578 -177 113 -2 849 566 -3 056 276 206 710
Sum -487 152 617 -414 218 442 -72 934 175 205 928 462 193 862 514 12 065 948 214 264 435 169 661 011 44 603 423 -129 938 914 -90 766 467 -39 172 447
EKSTERN FINANSIERT VIRKSOMHET Akkumulert desember 2008
Inntekter inkl IB Lønn Andre kostnader Regnskapsresultat
BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET - Basis post 50 - 52 Akkumulert desember 2008
Inntekter inkl IB Lønn Andre kostnader Regnskapsresultat
Styrerapport des 08 (endelig).xls/Sammenstilling spes enheter
Sak 05/09
MED
BFV Basis Noter:
Tall i hele tusen Akk. Akk. Avvik i Års- Års- Avvik i
regnskap budsjett Avvik % budsjett prognose Avvik %
Inngående balanse -9 258 698 -9 258 698 0 0,0 % -9 258 698 -9 258 698 0 0,0 %
INNTEKTER
Inntekter fra KD 1 -507 978 049 -487 791 592 -20 186 457 4,0 % -487 791 592 -507 978 049 -20 186 457 4,1 %
Inntekter fra NFR 210 071 0 210 071 100,0 % 0 210 071 210 071 0,0 %
Overheadinntekter 2 -46 891 897 -41 304 829 -5 587 068 11,9 % -41 304 829 -46 891 897 -5 587 068 13,5 %
Andre inntekter -19 044 244 -18 511 572 -532 672 2,8 % -18 511 572 -19 044 244 -532 672 2,9 %
Sum inntekter (inkl. IB) -582 962 817 -556 866 691 -26 096 126 4,5 % -556 866 691 -582 962 817 -26 096 126 4,7 %
KOSTNADER
Investeringer 3 16 918 722 14 523 921 2 394 801 14,2 % 14 523 921 16 918 722 2 394 801 16,5 %
0
Fastlønn eks. sos.utgifter 4 269 214 647 263 523 119 5 691 528 2,1 % 263 523 119 269 214 647 5 691 528 2,2 %
Variabel lønn 13 563 019 12 648 717 914 302 6,7 % 12 648 717 13 563 019 914 302 7,2 %
Offentlige refusjoner 5 -15 077 368 -10 120 926 -4 956 442 32,9 % -10 120 926 -15 077 368 -4 956 442 49,0 %
Andre lønnskostnader ink. Sos. Utgifter 118 345 987 113 802 902 4 543 085 3,8 % 113 802 902 118 345 987 4 543 085 4,0 %
Sum lønn 386 046 284 379 853 812 6 192 473 1,6 % 379 853 812 386 046 284 6 192 473 1,6 %
0
Andre driftskostnader 6 154 134 936 160 898 472 -6 763 536 -4,4 % 160 898 472 154 134 936 -6 763 536 -4,2 %
Sum kostnader 557 099 943 555 276 205 1 823 737 0,3 % 555 276 205 557 099 943 1 823 737 0,3 %
Regnskapsresultat (inkl. IB) -25 862 874 -1 590 485 -24 272 389 -1 590 485 -25 862 874 -24 272 389
BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET - Basis post 50 - 52
Det medisinske fakultet Periode: Årsregnskap 2008
HITTIL I ÅR HELÅR
MEDs økonomi generelt
Årsregnskapet 2008 viser et overskudd på om lag 25,9 mill. kr. tilhørende basisvirksomheten. Det ble i oktober måned forventet at fakultetet ville gå med et overskudd på om lag 13 mill. kr. ved årets slutt. Det var i årsprognosen ikke tatt høyde for tilleggsbevilgningen overført fakultetet i desember på i alt 3,5 mill. kr. og midler relatert til de nye stipendiat stillingene i 2008 på 4,6 mill. kr.
Ubrukte midler tilknyttet eksterne finansierte prosjekt vil bli disponert i tråd med hvert enkelt prosjekts tilsagnsbrev / prosjektkontrakt.
Basisvirksomheten:
Restmidler per 31.12.08 vil i all hovedsak være bundet opp som forpliktelser til utstyrskjøp (6,2 mill. kr. klasse I og II), startpakker (3,6 mill. kr), øremerkede midler til regionaletiske komiteer (8,3 mill. kr.), innsats likestilling (0,4 mill. kr), SFF og nesten SFF (2,3 mill. kr.) og BILAT midler (0,3 mill.
kr.). Se egen oversikt over øremerkede midler.
Ordinære midler (BFV basis) Regnskapsresultatet for 2008 ved Det medisinske fakultet viser ubrukte midler på totalt kr 25,9 mill. Regnskapsførte kostnader, sett under ett, avviker med om lag 0,3 pst. i forhold til budsjetterte kostnader.
Note 1:
Regnskapet viser at Med.fak har fått kr 20 mill mer KD-midler i 2008 enn opprinnelig budsjettert. En ekstratildeling på kr 4,4 mill gitt i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett ble lagt inn på budsjettsiden i løpet av regnskapsåret. Utover hovedbevilgningen og denne tilleggsbevilgningen har fakultetet mottatt fra UiO sentralt kr 5 mill til teknisk vitenskapelig utstyr (kl. I), kr 4,6 mill til nye stipendiater og nok en tilleggsbevilgning på kr 3,5 mill i desember, samt læringsmiljøprisen til masterprogrammet i Internasjonal helse (kr 0,25 mill) og diverse andre stimuleringsmidler. Fra etikkprogrammet ved HF mottok IASAM kr 0,94 mill i stipendiat- og stimuleringsmidler. EMBIO overførte 7,3 mill kr i stipendiatmidler til sykehusdivisjonene. Det meste av dette var budsjettert.
Note 2:
Overheadinntektene er 5,7 mill høyere enn budsjettert, hovedsakelig fra prosjekter ved Institutt for medisinske basalfag (kr 3,5 mill) og ved Rettsmedisinsk institutt (kr 1,2 mill). IASAM og UUS har også økt sine overheadinntekter med hhv. kr 0,87 mill og kr 0,47 mill pga. av nye prosjekter, mens IPSYK har reduserte inntekter bl.a. fordi flere tilsetninger i et stort NFR-finansiert prosjekt (SERAF) trekker ut (kr 0,92 mill).
Note 3:
Fakultetet ble tildelt 5 mill. kr. til anskaffelse av tyngre vitenskapelig utstyr i 2008. Bevilgningen er ikke budsjettert da midlene ble mottatt etter at systemet var lukket for budsjettendinger. Grunnet lang anbuds- og bestillingsprosdyre er kun utstyrsmidler til kr 2,5 mill. kr. benyttet i 2008.
Note 4:
Fakultetet har et overforbruk på lønn, hovedsakelig forårsaket av ubudsjetterte lønnskostnader relatert til nytilsetting av stipendiater, samt høyere lønnsvekst enn antatt.
Note 5:
Budsjettering av syke- og foreldrepengerefusjoner er en stor utfordring for fakultetet. Totalt ble det refundert 6 mill kr mer lønnskostnader fra NAV enn budsjettert i 2008. Administrative stillinger blir ofte besatt midlertidig av vikarer, eller man leier inn arbeidskraft fra byråer. Dette gir seg utslag i høyere lønns- eller driftskostnader, som ofte overstiger refusjonen. I tilfeller der det ikke er naturlig å tilsette vikarer (f.eks for stipendiater) eller når en leier forelesere inn for bilagslønn, vil dette på kort sikt kunne utgjøre en netto inntekt for grunnenheten. I tilfellene hvor stipendiater er syke eller i permisjon, vil refusjonen måtte brukes til å dekke lønnskostnader i lovfestet forlengelse av stipendiatperiodene.
Note 6:
Underforbruket på andre driftskostnader er sammensatt av mindre brukt drift ved de Regionale etiske komiteene, sen tildeling av midler til tematiske områder, og mindre bruk av tildelte internasjonaliseringsmidler og andre forskningsmidler ved flere grunnenheter.
Fakultetet vil i 2009 fortsette arbeidet med å optimere tildelingsprosesser for midler som fakultetet har til fordeling for at midlene skal tilkomme grunnenhetene tidligere i perioden, samt å forbedre budsjettering av refusjoner og overheadsinntekter. Begge forhold ønskes forbedret for at inntektsrammene for grunnenhetslederne skal bli mer forutsigbare mtp. enhetens aktivitetsplanlegging i budsjettperioden.
Styrerapport des 08 (endelig).xls/13XXXX
Sak 05/09
MED
EFV Noter:
Akk. Akk. Avvik i Års- Års- Avvik i
regnskap budsjett Avvik % budsjett prognose Avvik %
Inngående balanse -121 792 232 -121 792 232 0 0,0 % -121 792 232 -121 792 232 0 0,0 %
INNTEKTER
Inntekter fra NFR 1 -152 735 343 -163 061 263 10 325 920 -6,8 % -163 061 263 -152 735 343 10 325 920 -6,3 %
Andre inntekter 2 -275 604 235 -169 436 497 -106 167 738 38,5 % -169 436 497 -275 604 235 -106 167 738 62,7 %
Sum inntekter (inkl. IB) -550 131 810 -454 289 992 -95 841 818 17,4 % -454 289 992 -550 131 810 -95 841 818 21,1 % KOSTNADER
Investeringer 3 12 797 302 3 954 889 8 842 413 69,1 % 3 954 889 12 797 302 8 842 413 223,6 %
Fastlønn eks. sos.utgifter 142 080 631 133 242 553 8 838 077 6,2 % 133 242 553 142 080 631 8 838 077 6,6 %
Variabel lønn 2 667 283 2 180 987 486 295 18,2 % 2 180 987 2 667 283 486 295 22,3 %
Offentlige refusjoner -10 186 721 72 066 -10 258 787 100,7 % 72 066 -10 186 721 -10 258 787 -14235,3 %
Andre lønnskostnader ink. Sos. Utgifter 71 367 270 58 366 908 13 000 362 18,2 % 58 366 908 71 367 270 13 000 362 22,3 %
Sum lønn 4 205 928 462 193 862 514 12 065 948 5,9 % 193 862 514 205 928 462 12 065 948 6,2 %
Overheadkostnader 5 46 819 387 38 615 846 8 203 540 17,5 % 38 615 846 46 819 387 8 203 540 21,2 %
Andre driftskostnader 6 154 647 745 127 090 276 27 557 470 17,8 % 127 090 276 154 647 745 27 557 470 21,7 %
Sum kostnader 420 192 896 363 523 525 56 669 371 13,5 % 363 523 525 420 192 896 56 669 371 15,6 %
Regnskapsresultat (inkl. IB) -129 938 914 -90 766 467 -39 172 447 -90 766 467 -129 938 914 -39 172 447 EKSTERN FINANSIERT VIRKSOMHET
Det medisinske fakultet Periode: Årsregnskap 2008
HITTIL I ÅR HELÅR
Prosjektvirksomhet - ekstern finansiert virksomhet
Fakultetet hadde i 2008 et etterslep på innleggelse av budsjetter til de nye prosjektene i ADI. Dette har bidratt til store avvik mellom regnskap og budsjett på inntekter og kostnader. Fakultetet vil i 2009 tilstrebe at budsjett for nyetablerte prosjekt legges inn i systemet fortløpende for å unngå
”teknisk” avvik mellom budsjett og regnskap.
Note 1:
Utsatt inntektsoverføring fra NFR som følge av at NFR har valgt å utsette bevilgningen til fakultetet i påvente av økt aktivitet på flere prosjekt.
Inntekter fra NFR er betydelig lavere enn budsjettert, på tross av ubudsjettert inntekt til årets nye prosjekter på omlag 17 mill. kr. NFR har etter påtrykk fra Riksrevisjonen bedt om reviderte prosjektbudsjetter, og utsatt overføringer til flere større prosjekter der bruken av midler har vært i utakt med tildelingene. Dette gjelder bl.a. SFF-CCB (8,3 mill. kr.) ved fakultetsdivisjon Radiumhospitalet, SERAF (3,3 mill. kr.) og Storforsk TOP (3,3 mill.
kr.) ved Institutt for psykiatri, og SFF-CMBN (7 mill. kr.) ved IMB.
Note 2:
I prosjekter finansiert av departementer er det 25 mill. kr. i merinntekter. Store ubudsjetterte inntekter og kostnader ved Rettsmedisinsk institutt RMI er en viktig årsak til avviket, tilkommende prosjekt med store bevilginger for å finansiere opptappingsplan med økt aktivitet relatert til DNA analyser.
Inntekter fra Andre departementer er 9,5 mill. kr. høyere enn budsjettert, hvorav 7,9 mill. kr. er ubudsjetterte inntekter til RMIs DNA-prosjekter.
IASAM og Seksjon for utenlandsmedisinere har begge fått tilleggsbevilgninger på 1 mill. kr. til eksisterende prosjekter. IPSYK har fått 1,1 mill. kr.
lavere inntekter enn budsjettert til sine to departementsprosjekter. Merinntekter til RMIs prosjekt ’DNA-typing bilogiske spor (xJPD)’ på 14,8 mill. kr.
utgjør nærmest alene avviket på andre inntekter. Ved IMB relaterer avviket seg til 3,5 mill. kr. i gaveforsterkning fra NFR til
Kreftforeningsprosjektene, 25,3 mill. kr. er tildelinger til nye prosjekter, 4,2 mill. kr. er økt tildeling til eksisterende prosjekter. IASAM har fått tildelt 8,3 mill. kr. til nye prosjekter. FDRH har mottatt 19,4 mill. kr. mer fra ulike bidragsytere; fra Kreftforeningen (2,4 mill. kr.) og EU (4,1 mill. kr.), dessuten har CANICA-prosjektet generert 5 mill. kr. i gaveforsterkning fra NFR. En tidligere rapportert tildeling fra Fredriksens fond på 17,8 mill. kr. ble ikke realisert. Fakultetsdivisjonen Ullevål har ubudsjettert EFV-inntekt på 18 mill. kr. i 2008.
Note 3:
Viktigste enkeltårsak til avviket er at det ved RMI er kjøpt utstyr på til sammen 3,4 mill. kr. finansiert med øremerkede midler til anskaffelsen.
Note 4:
Det er et stort etterslep i innleggelse av lønnsbudsjett for nyetablerte prosjekt 2008 som bidrar til det store avviket tilknyttet både fast- og andre lønnskostnader.
Note 5:
Overheadskostnadene er 8,2 mill. kr. høyere enn budsjettert, belastning som tilkommer enhetenes basisvirksomhet for delvis å dekke indirekte kostnader.
Note 6:
Det er stor økning i driftskostnader i 2008 i forhold til budsjettet. RMI står for 12,3 mill. kr. av avviket på "andre driftskostnader". Det forventes at NFR vil kreve tilbake gaveforsterkningsmidler gitt til FDRH, som følge av at gave fra Fredriksens fond ble tidlet RH og ikke FDRH som først avtalt. Det er avsatt 4,4 mill. kr. relatert til tilbakeføring til NFR. Ansluttede BFV-prosjekter har belastet basis med en kostnad på ca kr 2,2 mill i 2008.
Styrerapport des 08 (endelig).xls/13XXXX
