Rekneskap 2013

(1)

www.sfj.no

Rekneskap 2013

(2)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 2

OVERSIKT OVER INNHALD

a. Hovudoversikter s. 3

 Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1A

 Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1B

 Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 1A

 Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 1B

 Økonomisk oversikt drift – artsgrupper

 Økonomisk oversikt investering – artsgrupper

 Økonomisk oversikt – tilgang og bruk av midlar

 Økonomiske oversikt balanserekneskapen

b. Notar s. 17

 Forskriftsbestemte notar til rekneskapen

 Andre notar i samsvar med god rekneskapsskikk

c. Vedlegg s. 41

 Driftsrekneskapen – funksjonsnivå Kostra

 Balanserekneskapen – detaljert nivå

 Rekneskapsoversikt innlån

 Uttale frå leiinga datert 28. mars 2014

 Revisjonsmelding datert 14. april 2014

Rekneskapen på ansvar/funksjon og obligatorisk artsnivå, sjå eiga bok

Fylkesrådmannen vil i sin årsrapport kome med sine vurderingar i

høve rekneskapen for 2013

(3)

a. Hovudoversikter

 Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1A

 Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1B

 Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 1A

 Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 1B

 Økonomisk oversikt drift – artsgrupper

 Økonomisk oversikt investering – artsgrupper

 Økonomisk oversikt – tilgang og bruk av midlar

 Økonomiske oversikt balanserekneskapen

(4)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 4 Rekneskap

2013

Reg budsjett 2013

Oppr budsjett 2013

Rekneskap 2012 534 298 452

532 582 000 522 582 000 508 383 427 1 632 096 879

1 629 195 000 1 629 195 000 1 663 219 701 -

- - - -

- - -

109 802 968 96 530 000 96 000 000 96 770 000

2 276 198 299 2 258 307 000 2 247 777 000 2 268 373 128

85 108 780 82 628 000 69 800 000 55 438 090

0 0 0 0

58 150 354 58 800 000 58 800 000 53 063 707

0 0 849 730

86 996 933 87 000 000 87 000 000 79 102 653

-60 038 507 -63 172 000 -76 000 000 -77 578 000

0 0 0 0

135 220 804 106 246 564 29 559 000 77 181 105

2 027 000 1 000 000 0 311 100

50 467 564 50 467 564 0 27 384 144

64 798 000 35 824 000 34 824 000 36 569 000

0 0 0 1 000 000

-21 982 240 -20 955 000 5 265 000 -12 539 061

116 497 208 144 348 000 133 230 000 23 336 169

185 874 227 217 593 000 174 295 000 109 582 084

2 263 554 570 2 247 425 000 2 218 107 000 2 264 501 981 2 218 052 508 2 247 425 000 2 218 107 000 2 214 034 418

45 502 062 0 0 50 467 563

Spesifisering av andre innt/utgifter ansvar 900/910/930:

korrigeringar ansvar 900

Konsesjonskraft, netto 73 489 290 68 600 000 68 600 000 62 996 784

Ufordelt løns- og pensjonskostnader 3 655 162 -7 038 000 -40 235 000 -10 526 407

Premieavvik, netto -6 873 393 0 0 13 809 748

Rentekompensasjon 0 13 200 000 12 700 000 11 468 334

Diverse omkostningar -132 554 -688 171

Utlån og avdrag 200 000 0 0 -113 364

korrigeringar ansvar 910

Mva-komp investering 114 980 659 142 831 000 133 230 000 32 635 160

korrigeringar ansvar 930 0 0 0

ufordelt pensjonstrekk 555 063

Sum korrigeringar linje 26 185 874 227 217 593 000 174 295 000 109 582 084

Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Netto finansinnt./utg.

Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger

Til bundne avsetninger

Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger

Andre innt/utg på ansvar 900/910/930 Bruk av bundne avsetninger

Netto avsetninger

Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift

Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Avdrag på lån

Rekneskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom

Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte

Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg.

Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler)

(5)

Rekneskap 2013

Budsjett 2013

inkl endr Budsjett 2013 2 218 052,508

2 247 425,000 2 218 107,000 118 041,487

126 944,200 189 835,000 4000 Utgifter til fylkesting, utval og ordførar 14 717,961 13 931,000 13 248,000 4003 Partistønad 4 279,999 4 280,000 4 280,000 4004 Diverse råd og utval 2 163,026 2 130,000 1 481,000 4005 Til disposisjon for utvala 415,876 2 430,000 8 175,000 400Politisk styring 21 576,862 22 771,000 27 184,000 4100 Kontrollutvalet og revisjon 4 333,901 4 434,000 4 346,000 410Kontrollutval 4 333,901 4 434,000 4 346,000 4200 Administrasjon 38 615,858 41 727,800 102 916,000 4201 Personalretta tiltak 4 813,353 5 614,000 5 614,000 4204 Tillitsvalde og verneombod 3 008,261 3 183,000 3 161,000 4205 Interne støtteeiningar 23 153,009 25 061,000 23 983,000 420Administrasjon 69 590,481 75 585,800 135 674,000 4210 Bygg og eigedomsforvaltning 5 968,040 6 146,000 5 696,000 4211 Bygg- og bilforsikring 1 647,525 2 548,000 2 548,000 4212 Utleigebygg -53,574 -642,000 -642,000 421Forvaltning i eigedomsforfaltninga 7 561,991 8 052,000 7 602,000 4300 Administrasjonslokale 4 457,449 6 004,000 5 939,000 430Administrasjonslokale 4 457,449 6 004,000 5 939,000 4600 Oppgåver utanfor ordinært ansvarsområde - - - 4606 Diverse tilskot 925,000 925,000 925,000

460Tenester utanom ordinært fk ansvarsområde 925,000 925,000 925,000 4651 Interfylkeskommunale samarbeid - - -

465 - - - 4800 Juridisk honorar 1 982,157 1 275,000 1 275,000 4801 Personalforsikringar 1 813,336 2 140,000 2 140,000 4802 Folkehelsearbeid 5 757,710 5 757,400 4 750,000 4809 Diverse fellesutgifter 42,600 - -

480Diverse fellesutgifter 9 595,803 9 172,400 8 165,000 796 608,962

804 137,000 782 719,000 5100 Utgifter til lokale 66 993,576 67 501,000 66 218,000 5101 Vedlikehald og drift av skulebygg 34 157,271 35 070,000 37 321,000 510Skulelokaler og internatbygg 101 150,847 102 571,000 103 539,000 5150 Forvaltning og fellesutgifter 45 763,835 46 635,600 40 806,000 5151 Fellesutgifter 6 250,453 5 423,000 3 059,000 5152 Eleveksamen 2 697,029 2 809,000 1 584,000 5153 Elev- og lærlingombod 871,644 831,000 804,000 515Fellesutg og støttefunksj knytt til vgs 55 582,961 55 698,600 46 253,000 5200 Pedagogisk leiing mv. 72 065,040 82 454,000 85 265,000 5201 Pedagogiske fellesutgifter 15 401,647 16 210,000 11 825,000 5202 Gjesteelevar 4 929,300 4 867,000 4 867,000 5203 PC-ordninga 2 876,399 2 446,000 2 446,000 520Ped leiing, ped fellesutg og gjesteelevar 95 272,386 105 977,000 104 403,000 5210 Utdanningsprogramma 338 209,410 333 848,400 333 575,000 5313 Jordbruksgardar 2 598,178 2 898,000 2 769,000

521-532 340 807,588 336 746,400 336 344,000

PROGRAMOMRÅDE/TENESTE - SAMLA Rekneskapsskjema 1B - drift

FORVALTNING OG FELLESUTGIFTER

OPPLÆRING

(6)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 6 5540 Fagskuleutdanning 21 613,087 21 812,000 21 667,000

554 Fagskuleutdanning 21 613,087 21 812,000 21 667,000 5590 Landslinjer 3 020,912 3 590,000 3 244,000 559 Landsliner 3 020,912 3 590,000 3 244,000 5600 Tilpassa opplæring 66 748,312 66 712,000 64 983,000 5601 PP-tenesta 11 385,482 12 121,000 11 621,000 5603 Oppfølgingstenesta 6 074,522 6 825,000 6 846,000 560 Tilpassa opplæring 84 208,316 85 658,000 83 450,000 5700 Fagopplæringsnemnda 125,960 217,000 217,000 5701 Opplæring i bedrift 69 564,214 67 569,000 62 713,000 5702 Fagprøver 9 249,100 8 741,000 8 241,000 570 Fagopplæring i arbeidslivet 78 939,274 76 527,000 71 171,000 5810 Vaksenopplæring 4 553,532 4 307,000 3 361,000 581 Vakseopplæring etter opplæringslova 4 553,532 4 307,000 3 361,000 5900 Opplæring i sos-/med.institusjonar 7 388,011 7 355,000 7 284,000 5901 Privatisteksamen 2 739,729 2 781,000 944,000 5902 Tilskot til elevorganisasjonar 19,846 40,000 40,000 5903 Karriererettleiing 670,131 1 074,000 1 019,000 5904 Opplæring - andre områder 642,342 - -

590 Andre føremål 11 460,059 11 250,000 9 287,000 73 925,282

80 997,000 70 216,000 6600 Fellesfunksjonar 17 374,609 16 472,000 9 238,000 660 Tannhelsetenesta - fellestenester 17 374,609 16 472,000 9 238,000 6650 Pasientbehandling 56 550,673 64 525,000 60 978,000 665 Tannhelsetenesta - pasientbehandling 56 550,673 64 525,000 60 978,000 PLAN OG NÆRING 137 169,518 138 467,900 115 875,000 7000 Bedriftsretta satsingar 39 700,000 39 700,000 39 700,000 7001 Kommunikasjonsteknologi 1 999,766 2 000,000 1 000,000 7002 Bransjeretta satsingar 18 631,392 18 635,000 18 220,000 7005 Kommuneretta næringsarbeid 27 429,301 27 430,000 27 430,000 7006 Entreprenørskap 1 544,906 1 600,000 1 600,000 7007 FoU og innovasjon 4 397,564 4 400,000 4 400,000 7008 Kunnskapsintensiv og kreativ verksemd 3 170,000 3 170,000 3 170,000 7009 Andre næringsområde 2 158,416 2 560,000 2 360,000 7099 Tilrettelegging og støttefunksjon for næringslivet - Administrasjon 9 208,639 9 208,600 -

700 Tilrettelegging og støttefunksjonar næringslivet 108 239,984 108 703,600 97 880,000 7151 Regional planlegging 1 399,999 1 400,000 1 750,000 7152 Lokalt utviklingsarbeid og kommunale planar 13 804,257 14 520,000 12 085,000 7157 Internasjonalt arbeid 392,032 660,000 660,000 7159 Lokal og regional utvikling - Administrasjon 3 070,151 5 744,200 -

715 Lokale og regionale planar og lokalet utv.arb 18 666,439 22 324,200 14 495,000

7163 Klima 2 073,942 2 050,000 2 000,000

7164 Friluft, natur og kulturforvaltning 2 445,000 2 320,000 1 500,000 7169 Friluftsliv, vassregion etc. - Administrasjon 5 744,153 3 070,100 -

716 Friluftsliv, vassregionstyresmakt og forv av vilt og innlandsfisk 10 263,095 7 440,100 3 500,000 TANNHELSETENESTA

(7)

1 007 313,004

1 016 741,000 995 213,000 7200 Renter for vegforskotering 1 000,000 1 000,000 1 000,000 7201 Driftsmidlar overført til investering 169 399,999 169 400,000 169 400,000 7202 Fylkesvegar - drift og vedlikehald (netto) 312 175,000 312 175,000 316 175,000 7203 Fylkesvegar - uforutsette hendingar 21 598,000 21 598,000 -

720 Fylkesvegar nyanlegg, drift og vedlikehald 504 172,999 504 173,000 486 575,000 7210 FTU - administrasjon og tiltaksmidlar 1 352,288 1 200,000 1 200,000 7211 FTU - trafikktryggingstiltak i kommunane 4 190,491 5 000,000 5 000,000 7211 FTU - trafikktryggingstiltak i kommunane 2 680,644 2 680,000 -

721 Fylkesvegar miljø og trafikktryggingstiltak 8 223,423 8 880,000 6 200,000 7300 Buss - kjøp av tenester 169 488,729 172 133,000 174 683,000 7301 Buss - skuleskyss undertransportørar/div. grunnskulen 32 667,166 33 213,000 35 113,000 7302 Buss - skuleskyss vidaregåande skule 28 014,299 27 386,000 28 986,000 7303 Ungdomstilbod 8 017,704 9 025,000 9 025,000 7306 Diverse kollektiv 14 065,290 16 633,000 8 083,000 7309 Bilruter - kontorbudsjett 7 907,899 7 906,000 -

730 Bilruter 260 161,087 266 296,000 255 890,000

7310 Fylkesvegferjer 108 572,707 109 052,000 114 718,000 731 Fylkesvegferjer 108 572,707 109 052,000 114 718,000 7321 Båt - skuleskyss/veglause grender 7 612,708 8 286,000 8 786,000 7322 Båt - ekspress- og lokalruter 103 110,311 105 109,000 110 109,000 7323 Båt - diverse 4 697,556 4 175,000 4 175,000 7329 Båtruter - administrasjon 1 742,418 1 742,000 -

732 Båtruter 117 162,993 119 312,000 123 070,000

7331 Tilrettelagd transport 9 019,795 9 028,000 8 760,000 733 Tilrettelagt transport 9 019,795 9 028,000 8 760,000

79 309,978

80 137,900 64 249,000 7400 Bibliotek 6 584,442 6 621,000 6 271,000 740 Bibliotek 6 584,442 6 621,000 6 271,000 7500 Kulturminnevern 14 968,165 15 424,900 9 263,000 750 Kulturminnevern 14 968,165 15 424,900 9 263,000

7600 Muséer 14 401,334 14 627,000 14 627,000

760 Museum 14 401,334 14 627,000 14 627,000 7710 Kunstformidling 11 430,840 11 531,600 8 968,000 771 Kunstformidling 11 430,840 11 531,600 8 968,000 7720 Kunstproduksjon 10 312,106 10 285,000 10 285,000 772 Kunstproduksjon 10 312,106 10 285,000 10 285,000 7750 Idrett 2 860,401 2 564,300 1 478,000 775 Idrett 2 860,401 2 564,300 1 478,000 7900 Andre kulturaktivitetar 18 752,690 19 084,100 13 357,000 790 Andre kulturaktivitetar 18 752,690 19 084,100 13 357,000 8000 Resultatoverføring tannhelse 7 002,481 - -

Resultatoverføring skulane -1 318,204

800 Resultatoverføring skular og tannhelse 5 684,277 - - SAMFERDSLE

KULTUR

(8)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 8 Rekneskap 2012

Sektor/programområde/teneste- overført frå 1A 2 214,034

1- - - Forvaltning 164,805

10- - Politisk styring 19,506

1001 Politiske utval 14,705

1002 Tilskot til politiske parti 4,200

1003 Distriktsvalstyre 0,006

1004 FU - til disposisjon 0,595

11- - Kontrollorgan 4,313

1102 Kontrollutvalet 4,313

12 - - Sentraladministrasjon 94,268

1201 Fylkesrådmannen 80,335

1202 Administrasjonslokale 5,270

1203 Felles driftsutgifter - sentraladm 8,663

13 - - Fylkeskommunale fellesutgifter 46,717

1300 Løn- og rekneskapstenesta 6,060

1301 IKT - tenesta 16,722

1302 Bygg- og eigedomstenesta 8,454

1303 Innkjøpstenesta 1,009

1304 Personaltiltak 3,385

1305 Tillitsvalde 3,521

1306 Råd for eldre og funksj.hemma 2,091

1307 Kontingentar og rettssaker 5,476

2- - - Opplæring 762,645

20- - Utviklingstiltak 0,000

2001 Til disp. for hovudutvalet 0,000

21- - Opplæring i eigne skular 523,796

2101 Forvaltning. adm. mv. 47,180

2102 Utgifter til lokale 61,214

2111/12 Utdanningsprogramma 409,371

2191 Jordbruksskulegardar 2,197

2199 Resultatoverføring 3,834

22- - Eksterne opplæringsutgifter 17,668

2201 Fellesutgifter for opplæring 10,379

2202 Eksamensutgifter 2,320

2211 Gjesteelevar 4,969

23- - Drift og vedlikehald skulebygg 33,374

2301 Vedlikehald/drift skulebygg 26,011

2302 Vaktmeistertenester 7,363

25- - Tilpassa opplæring 89,245

2501 Spesialpedagogiske tiltak 72,451

2502 PPR-teneste 10,766

2503 Oppfølgingstenesta 6,028

28- - Fagopplæring 68,823

2802 Fagprøvar 9,393

2803 Tilskot til lærebedrifter 59,430

Rekneskapsskjema 1B - drift

(9)

29- - Andre område 29,739

2901 Landsliner med statstilskot 3,123

2902 Internat, kantiner og idrettshallar 0,977

2903 Fagskulen 20,167

2904 Prosjektarbeid 0,239

2911 Oppdragsundervisning 0,000

2912 Vaksenopplæring 5,234

3- - - Helse og sosial 75,301

37- - Tannhelse 75,301

3701 Spesialisttannh. og direktør 10,481

3702 Distrikts-tannhelsetenesta 64,820

4- - - Regional utvikling 120,948

40- - Regional- og næringstiltak 0,000

4001 Til disp for hovudutvalet 0,000

42- - Næringstiltak 98,047

4201 Bedriftsretta satsingar 41,700

4202 Bransjeretta satsingar 16,486

4203 Kommunalt næringsutv.arb 30,183

4204 FoU og innovasjon 3,599

4205 Andre nræringsretta tiltak 6,080

45- - Plan og samfunn 22,901

4501 Planlegging 5,406

4502 Miljø- og ressursforvaltning 10,029

4503 Folkehelse 5,350

4504 Ungdom 1,456

4505 Internasjonalt arbeid 0,660

5- - - Kultur 62,907

50- - Kulturføremål 62,907

5001 Tilskot til lag og organisasjonar 14,291 5002 Til disposisjon for hovudutvalet 0,000

5004 Bibliotekføremål 6,119

5005 Arkivføremål 9,824

5007 Museum og kulturminnevern 14,544

5008 Teaterføremål 9,599

5009 Kulturformidling 8,530

6- - - Samferdsle 1 027,428

60 - - Samferdsleføremål 1,002

6001 Til disposisjon HS 1,002

6002 NOx-avgift- til fordeling 0,000

62- - Vegar 668,887

6201 Vegadministrasjon 0,768

6202 Fylkesvegar 661,432

6203 Trafikktryggleikstiltak 5,661

6204 Private vegar 1,025

63 - - Samferdsle 357,539

6301 Trafikksubsidiar 357,539

Overført skjema 1A 2 214,034

(10)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 10 Rekneskap

2013

Reg budsjett 2013

Oppr budsjett 2013

Rekneskap i fjor 2012 717 728 022

864 958 000 930 950 000 776 912 796 1 516 549

1 517 000 - 1 489 364 92 400 000

- - - 1 580 902

- - 2 606 208 813 225 474

866 475 000 930 950 000 781 008 368 316 670 789

351 113 000 383 520 000 492 282 360 -

- - 327 913 135 650 000

127 694 000 177 300 000 62 080 000 2 396 336

2 900 000 2 900 000 9 566 134 5 504 245

- - 3 665 560 460 221 371

481 707 000 563 720 000 567 921 968 284 809 695

317 048 000 305 930 000 205 382 455 68 194 409

67 720 000 61 300 000 7 703 946 813 225 474

866 475 000 930 950 000 781 008 368 -

- - - Avsetninger

Rekneskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån

Udekket/udisponert Årets finansieringsbehov Finansiert slik:

Bruk av lånemidler

Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer

Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter

Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger

Sum finansiering

(11)

Sektor/programområde/teneste

Rekneskap 2013

Revidert budsjett

Opphaveleg budsjett

Rekneskap 2012

1-- Forvaltning

13-- IKT-investeringar 5 999 239 5 350 000 4 300 000 7 949 358

Fylkeshuset Serverrom - 1 949 136

Fylkeshuset - skalsikring - - 1 318 085 Fylkeshuset - vedlikehald - - 1 968 276 Fylkeshuset - nytt naud og brann 451 513 874 000

Parkering vEsso - 630 752

Sum forvaltning 6 450 752 6 224 000 4 300 000 13 815 606 2-- Opplæring

23-- Sikringstiltak, brannvern m.m. 2 379 898

planlegging nye prosjekt 500 252

ufoutsette hendingar 2 673 824 3 300 000 3300000

Varmepumper - - 928 879 Ombygging/rehab. 20 178 630 27 003 000 17 000 000 2 550 635 Energioppfølgingstiltak - - 1 215 051 Kraftforsyning Mo - - 380 580 Vassforsyning Mo - 1 522 000 50 955 Utstyr 12 281 843 19 020 000 13 000 000 8 365 644 PC-ordninga 5 948 068 5 900 000 5 900 000 8 305 901 Stryn vg - nybygg/rehab - 898 000 - 160 219 Sogndal - Campus 4 304 715 10 866 000 - 7 717 030 Sogndal vg - nybygg - - 63 654 Eid vg - nybygg 2 000 000 2 057 000 - 395 488 Firda vg - rehab 1 155 054 2 545 000 - 2 312 421 Flora vg - nybygg/rehab 40 263 039 45 157 000 32 700 000 3 717 183 Dale vg - rehab - 387 000 - 374 656

Sogndal vg - kjøp av tomt - 4 949 170

Måløy vgs - prosjekt/utbetring - 2 000 000 541 652 Årdal vgs - kantine - - 1 667 371 Skalsikring - - 4 022 260 Sum opplæring 89 305 424 118 655 000 73 900 000 50 098 645 3-- Tannhelse

37-- Oppgrad klinikkar 5 620 777 4 519 000 4 000 000 4 601 507 Sum tannhelse 5 620 777 4 519 000 4 000 000 4 601 507 6-- Samferdsle

60-- Elektronisk billettering 739 856 3 153 000 - 847 013 62-- Fordeling vegsektor 704 726 318 720 657 000 842 500 000 689 227 198 Sum samferdsle 705 466 174 723 810 000 842 500 000 690 074 211 5-- Kultur

50-- Fylkesarkivet

Sogn og Fj kunstmuseum 4 197 267 11 100 000 - 17 848 673 Fellesmagasin - museum 586 984 570 000 3 125 000 1 372 721 Gulating visningssenter 81 546 80 000 3 125 000 754 727 Sum kultur 4 865 797 11 750 000 6 250 000 19 976 121 Rekneskapsskjema 2 B - Investeringsrekneskapen

(12)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 12 13-- Fellesinntekter og utgifter

Eigenkapital KLP 1 516 549 1 517 000 - 1 389 367

Kjøp og sal av aksjar - 99 997

Avsett til ubundne investeringfond - - - 252 913 Utlån

Kjøp av eigedom - - 700 000 Utleigebygg

Overført mva-komp - - - - Sum fellesinntekter og utgifter 1 516 549 1 517 000 - 2 442 278 Sum investeringar 813 225 474 866 475 000 930 950 000 781 008 368 Sum investeringar 813 225 474 866 475 000 930 950 000 781 008 368

(13)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 13 Rekneskap

2013

Reg budsjett 2013

Oppr budsjett 2013

Rekneskap i fjor 2012 21 901 280

36 292 000 36 292 000 24 331 654 217 794 928

73 602 418 72 357 418 195 839 696 439 195 092

285 169 741 274 873 741 327 451 080 1 632 096 879

1 629 195 000 1 629 195 000 1 663 219 701 133 645 568

148 654 000 142 000 000 97 830 000 561 899

40 000 40 000 508 452 534 298 452

532 582 000 522 582 000 508 383 427 -

- - - -

- - - 2 979 494 099

2 705 535 159 2 677 340 159 2 817 564 010 697 712 614

645 471 095 741 434 095 681 280 363 197 683 962

179 273 785 74 033 785 175 270 674 575 750 796

603 906 815 610 119 815 591 815 091 601 185 480

703 899 477 734 136 477 590 735 840 454 368 626

148 538 330 148 513 330 359 837 191 152 605 060

- - 123 722 620 -1 329 058

-100 000 580 000 -2 057 077 Sum driftsutgifter 2 677 977 480 2 280 989 502 2 308 817 502 2 520 604 702

301 516 619

424 545 657 368 522 657 296 959 308 86 382 496

82 906 920 70 078 920 57 432 356 -

- - - 200 000

- - 100 000 86 582 496

82 906 920 70 078 920 57 532 356 58 155 814

58 800 000 58 800 000 53 068 012 -

- 849 730 88 224 333

87 000 000 87 000 000 80 330 053 -

- 213 364 Sum eksterne finansutgifter 146 380 147 145 800 000 145 800 000 134 461 159

-59 797 651

-62 893 080 -75 721 080 -76 928 803 152 605 060

- - 123 722 620 Netto driftsresultat 394 324 027 361 652 577 292 801 577 343 753 125

50 467 564

50 467 564 - 27 384 144 154 894 957

36 017 582 34 824 000 114 541 314 Bruk av bundne fond 92 989 448 35 454 269 35 454 269 37 389 261

-

- - - 298 351 969

121 939 415 70 278 269 179 314 719 Overført til investeringsregnskapet 284 809 695 317 048 000 305 930 000 205 382 455 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk - - - -

247 241 721

138 244 564 29 850 418 180 705 447 Avsatt til bundne fond 115 122 519 28 299 428 27 299 428 86 512 379 Avsatt til likviditetsreserven - - - -

647 173 934

483 591 992 363 079 846 472 600 281 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 45 502 062 - - 50 467 563 Rammetilskudd

Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter

Brukerbetalinger

Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse

Overføringer

Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt

Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter

Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter

Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon

Avdrag på lån Avskrivninger Fordelte utgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter

Renteinntekter og utbytte

Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån

Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter

Renteutgifter og låneomkostninger

Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler)

Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger

Avsatt til disposisjonsfond

Sum avsetninger Utlån

Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger

Interne finanstransaksjoner

Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond

(14)

(15)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 15 Rekneskap

2013

Reg budsjett 2013

Oppr budsjett 2013

Rekneskap i fjor 2012 2 979 494 099

2 705 535 159 2 677 340 159 2 817 564 010 143 550 581

130 594 000 180 200 000 75 639 608 403 253 285

434 019 920 453 598 920 549 814 716 3 526 297 965

3 270 149 079 3 311 139 079 3 443 018 334 2 525 372 420

2 280 989 502 2 308 237 502 2 396 882 082 717 728 022

864 958 000 930 950 000 776 912 796 240 296 696

147 317 000 145 800 000 135 950 523 3 483 397 138

3 293 264 502 3 384 987 502 3 309 745 401 42 900 826

-23 115 423 -73 848 423 133 272 933 -32 770 789

- - 50 817 640 -

- - - -

- - - 10 130 037

-23 115 423 -73 848 423 184 090 573 409 447 204

166 543 992 57 149 846 320 291 597 366 546 378

189 659 415 131 578 269 187 018 665 -

- - - 42 900 826

-23 115 423 -74 428 423 133 272 933 513 297 665

318 862 000 307 744 000 358 530 083 513 297 665

318 862 000 308 324 000 358 530 083 -

- -580 000 - Anvendelse av midler

Interne utgifter mv

Netto interne overføringer

Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital

Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger

Bruk av avsetninger

Økonomisk oversikt - tilgang og bruk av midlar

Til avsetning senere år Netto avsetninger

Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv

Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler

Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Anskaffelse av midler

Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler

(16)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 16 Rekneskap 2013 Rekneskap 2012

6 489 418 448

5 839 329 644 Herav:

Faste eiendommer og anlegg 4 445 831 539 3 883 513 238 Utstyr, maskiner og transportmidler 131 849 176 129 044 514

Utlån 10 460 364 10 660 364

Aksjer og andeler 596 726 646 595 210 097

Pensjonsmidler 1 304 550 723 1 220 901 431

1 234 165 936

1 122 694 456 Herav:

Kortsiktige fordringer 207 674 343 125 614 490

Premieavvik 18 707 421 25 580 814

Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 1 007 784 173 971 499 152

7 723 584 384

6 962 024 100 3 306 743 135

3 087 184 267 Herav:

Disposisjonsfond 381 523 384 349 651 876

Bundne driftsfond 302 762 880 280 629 810

Ubundne investeringsfond 14 995 927 22 715 080 Bundne investeringsfond 1 580 902 - Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -41 788 117 -41 788 117 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Regnskapsmessig mindreforbruk 45 502 062 50 467 564 Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Likviditetsreserve - -

Kapitalkonto 2 602 166 096 2 425 508 054

3 930 310 251

3 489 650 277 Herav:

Pensjonsforpliktelser 1 629 995 457 1 514 311 150

Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - -

Andre lån 2 300 314 794 1 975 339 127

486 530 999

385 189 556 Herav:

Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld 486 530 999 385 189 556

Premieavvik -

7 723 584 384

6 962 024 100 43 057 901

75 828 690 Herav:

Ubrukte lånemidler 43 057 901 75 828 690

Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene -43 057 901 -75 828 690 Memoriakonto

Økonomisk oversikt - Balanse EIENDELER

Anleggsmidler

Omløpsmidler

SUM EIENDELER

EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital

Langsiktig gjeld

Kortsiktig gjeld

SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI

(17)

b. Notar

 Forskriftsbestemte notar til rekneskapen

 Andre notar i samsvar med god rekneskapsskikk

(18)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 18 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6)

Kommunerekneskapen er finaniselt orientert, og skal vise alle økonomiske midlar som er tilgjengelege i året, og bruken av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som fylgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet tyder at alle kjende utgifter,

utbetalingar, inntekter og innbetalingar i løpet av året, og som vedkjem kommunen si verksemd, skal visast i drifts- eller investeringsrekneskapen i året, enten dei er betalt eller ikkje.

Rekneskapet er avlagt i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk, herunder kommunale rekneskapsstandarar (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnsskapsskikk (GKRS).

Organisering av kommunens virksomhet

Den samla fylkeskommunale verksemda går fram av årsrekneskapen.

Ny politisk kontoplan

For 2013 vart det oppretta ny politisk kontoplan- bygd meir opp etter KOSTRA-funksjon, som er lagt tilgrunn i den administrative.

kontoplanen. Kontoplanane for 2012 og 2013 er difor ikkje samlignbare. Rekneskapssjema 1B-drift er difor utarbeida utan kolonne for Rekneskap 2012. Rekneskapssjema 1B drift for 2012 ligg difor føre som tilleggsopplysning

Kostra - administrasjon funksjon 420

I budsjettet for 2013 ligg det inne ein vesentleg feil med omsyn til Kostrafunksjon 420 - administrasjon

I budsjettet ligg fylkeskommunen sin "eigen " forståing av administrasjon - grov sagt tilsette på fylkeshusa Leikanger og Førde Jf Kostra er administrasjon å forstå som "leiar som leiar andre leiarar" samt stab/støttefunksjonar, fellesfunksjonar og fellesutg Rekneskapet og budsjettet for 2013 er retta opp jf Kostra-veiledaren sin definisjon av administrasjon

Ved lånefinansiering av investeringer er, i samsvar med tilrådd løysing i KRS nr 2, renteutgiftene ikkje lagt til investeringskostnaden

Det er ikkje oppretta kommunale føretak, interkommunalt samarbeid og liknande som må medreknast for å få oversikt over kostnaden med den ordinære fylkeskommunale drifta

(19)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 19 Note 1

Endring i arbeidskapital

(FKR § 5 nr. 1)

31.12.2013 31.12.2012 Endring kr 1 234 165 936 kr 1 122 694 456

kr 486 530 999 kr 385 189 556

kr 747 634 937 kr 737 504 900 kr 10 130 037

Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum

Anskaffelse av midler :

kr 2 979 494 099 kr 143 550 581 kr 403 253 285

kr 3 526 297 965 kr 3 526 297 965 Anvendelse av midler :

kr 2 525 372 420 kr 717 728 022 kr 240 296 696

kr 3 483 397 138 kr 3 483 397 138 Anskaffelse - anvendelse av midler kr 42 900 826

kr (32 770 789) kr 10 130 037 kr 10 130 037 kr (0)

- kr - kr -

kr kr - Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-)

Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i

Differanse (forklares nedenfor) Forklaring til differanse i arb.kapital : Sum anvendelse av midler

Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital

Inntekter driftsregnskap

Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne

Sum anskaffelse av midler

Utgifter driftsregnskap

Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne

(20)

Tilsette som er i kommunen si teneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefesta pensjon (AFP) etter bestemte reglar.

AFP frå 62-64 år er ikkje fullt forsikringsmessig dekka, og det er heller ikkje på anna måte samla opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjonar.

Reglane inneber også at utrekna pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelsar er oppført i balansen som høvesvis anleggsmidlar og langsiktig gjeld.

Note 2 Pensjon (F § 5 nr 2)

Generelt om pensjonsordningane i fylkeskommunen

Fylkeskommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine tilsette i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK).

Rekneskapsføring av pensjon

Etter § 13 i årsrekneskapsforskrifta skal driftsrekneskapen belastast med pensjonskostnader som er rekna ut frå langsiktige føresetnader om avkasting, lønsvekst og G-regulering. Skilnaden mellom betalt pensjonspremie og utrekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsførast i driftsrekneskapen med tilbakeføring neste år.

(21)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 21 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR § 5 nr. 3)

Utløper

Gitt overfor - navnAdresse 2013 2012 dato

Fatlatunnellen AS kr 50 000 000 kr 55 000 000 2023

Fatlatunnellen AS kr 5 500 000 kr 6 500 000 2019

Sum garantiansvar kr 55 500 000 kr 61 500 000

Staten har vedteke å leggja ned/løysa inn bomstasjonsen i Fatlatunnellen frå 1 februar 2014 Kommunalbanken har i brev datert 12 februar 2014 stadfesta at garantiansvaret er avslutta.

Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter, samarbeid

11867424

og samkommune jf. kommuneloven §§ 11, 27 og 28-2 (FKR § 5 nr. 4) Denne er ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune

Beløp pr. 31.12.

Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Garantier gitt overfor ansatte, sosialklienter etc. skal også opplyses.

Ta med kommentarer om ev. tap på garantier eller innfrielser og ev. virkninger på senere

(22)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 22 Rekneskap Rekneskap Eigarskap Marknads

221 AKSJER og andelar 2013 2012 i % verdi*

22141901 KLP - EIGENKAPITALINNSKOT 16 716 236 15 199 687 16 716 236 22150901 SOGN OG FJORDANE HOLDING AS 199 997 199 997 100 87 900 22150902 SOGN OG FJ. REVISJON IKS 480 000 480 000 40 927 065 22170901 SOGN OG FJ. BUSTADBYGGELAG 106 ANDELER 6 000 6 000

22170902 ORIGOD A/S 15 AKSJER 150 000 150 000 24 3 190 745 22170903 BOTNANESET INDUSTRISELSKAP AS 100 000 100 000 0,62 184 661 22170904 SANDANE INDUSTRI A/S 352 500 352 500 32 2 226 759 22170905 NORSK FJORDHESTSENTER AS 30 000 30 000 30 973 965 22170906 SOGNEPRODUKTER AS 150 000 150 000 27 7 419 192 22170907 SOGN OG FJORDANE TEATER L/L 80 000 80 000 80 1 136 040 22170908 FIRDA PRODUKT AS 150 000 150 000 30 2 109 273 22170911 KOMMUNEKRAFT A/S 1 000 1 000 0,31 9 209 22170912 OPPLÆRINGSFARTØY AS 6 000 000 6 000 000 76,53 624 675 22170913 SOGN OG FJORDANE ENERGI A/S 356 090 200 356 090 200 48,15 621 073 368 22170915 KUNNSKAPSPARKEN A/S 2 500 000 2 500 000 38 2 626 283 22170916 FJORD INVEST SÅKORN 15 350 000 15 350 000 50,58 16 968 942 22170917 LUTELANDET UTVIKLING AS 768 000 768 000 48 22 521 752 22170918 NJØS NÆRINGSUTVIKLING AS 100 000 100 000 22,2 322 573 22170919 TRIVSELHAGEN IKS 47 100 000 47 100 000 50 45 382 747 22170920 LEIRUNGANE BL, 2 HUSVÆRE 280 200 280 200

22170921 GULEN OG MASJORDEN UTVIKLING AS 1 156 250 1 156 250 22,42 3 491 467 22170922 FRAMTIDSFYLKET AS 17 000 17 000 4 37 392 22170923 INNOVASJON NORGE AS 505 263 505 263 2,58 28 875 22170924 Luna Industri AS 194 000 194 000 65,99 126 537 22170925 Firda Billag AS 500 000 500 000 5 4 961 515

22170926 F1 HOLDING 147 750 000 147 750 000 100 654 609 000

221 SUM 596 726 646 595 210 097 1 407 756 171

* Marknadsverdi er sett lik vår andel av sum eigenkapital rekneskap 2012

Rekneskap Rekneskap

222 Utlån til 2013 2012

22270001 utlån næringsføremål 4 213 364

22270002 Utlån vegføremål 6 247 000

22270904 LÅN TIL LUTELANDET UTVIKL. AS 1 813 364

22270905 LÅN TIL STATEN - KVIVSVEGEN 6 247 000

22270906 LÅN TIL OPPLÆRINGSFARTØY AS 1 000 000

22270907 LÅN TIL GODE BUSSER* 1 600 000

222 SUM 10 460 364 10 660 364

* Gode bussar har skifta namn til Vildre AS. Konkurs mars 2013. konkursbu ikkje oppgjort NOTE 5 - Aksjer, andelar og utlån

(23)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 23 Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR § 5 nr. 6)

Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året2013 2012

Avsetninger kr 363 945 142 kr 269 824 033

Bruk av avsetninger kr 316 078 814 kr 159 634 521 Til avsetning senere år kr - kr - Netto avsetninger kr 47 866 328 kr 110 189 512 Disposisjonsfond

Beholdning 01.01 kr 349 651 876 kr 283 987 743 Bruk av fondet i driftsregnskapet kr 154 894 957 kr 114 541 314 Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr 60 475 256 kr 500 000 Avsetninger til fondet kr 247 241 721 kr 180 705 447 Beholdning 31.12 kr 381 523 384 kr 349 651 876 Bundne driftsfond

Beholdning 01.01 kr 280 629 810 kr 231 506 693 Bruk av fondene i driftsregnskapet kr 92 989 448 kr 37 389 261 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr - Avsetninger til fondene kr 115 122 519 kr 86 512 379 Beholdning 31.12 kr 302 762 880 kr 280 629 810 Ubundne investeringsfond 11867424

Beholdning 01.01 kr 22 715 080 kr 27 312 818 Avsetninger til fondene kr - kr 2 606 208 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr 7 719 153 kr 7 203 946 Beholdning 31.12 kr 14 995 927 kr 22 715 080 Bundne investeringsfond

Beholdning 01.01 kr -

Avsetninger til fondene kr 1 580 902 kr - Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr - Beholdning 31.12 kr 1 580 902 kr - Negative avsetninger vises med - foran.

Eventuelle ytterligere opplysninger gis om spesifikke fond avsatt til konkrete forhold og frie fond ellers som er av allmenn interesse, spesielt når det oppstår endringer i forutsetninger og aktualitet for disse fondene.

(24)

(25)

Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler

(FKR § 5 nr. 8)

Ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune

Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven § 27 (FKR § 12 nr. 3)

Debet Kredit

-

kr kr 222 909 -

kr kr - -

kr kr 280 000 26 295 kr 55 124

kr

Ymse driftsutgifter kr 24 296

Konsulenthonorar kr 100 340

mva kr 26 295

323 149 kr

529 204

kr kr 529 204

* Faktura for konsulentarbeid vart feilpostert i 2012 (belast fylkeskommunen) og vart ikkje med i rekneskapet 2012 for rassikringsgruppa. Dette er retta opp i 2013

Nasjonal rassikringsgruppe

Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuneloven (koml) § 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften § 12 nr. 3, og utgjør følgende beløp :

Resultat av overføringer Saldo 31.12.2012

Overføring saldo frå Troms fylkeskommune Overføring fra Fylkeskommunane

Ref mva

Saldo pr 31.12.2013 Retting feilføring 2012*

(26)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 26 Note 10 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet

A. Avsetjing og bruk av disposisjonsfond på sektornivå (skjema 1 B)

Etat/teneste IB disp.fondBruk Avsetjing UB disp.fondkonto

275

99 374 25699912 860

170 690 25699911' omstillingsfond skulebruksplan - 2 200 2 200 25699929

tryggleiksopplæring 59002 1 748 760 25699921

landsline tunge køyretøy 865

Fengselopplæring 956 818 13 363

11 003 25699921

14 834

21 512 20 393 9 364 25699921**

3702 Resultatoverføring tannhelse 8 126 7 002 15 128 25699931 Næring 5 357 4 156 445 1 646 25699915 Plan og samfunn 7 973 2 432 4 541 10 082 25699943 verdiskapingsplan 657 85 742 25699944 enøk 7 778 339 149 7 588 25699941

6202 Fylkesvegar 78 515 43 300 63 970 99 185

25699916,- 917,-919,- 920,-922***

5005 Arkivføremål 1 006 1 006 556 556 25699913 Fylkesjubileet 350 250 100 25699924 SUM setornivå 125 731 90 097 112 021 147 655

75000 nytta i investeringsrekneskapern

**differanse kr 865000 i saldo balanseposten

***5 mill i a-skjema 900/88006

****900000 i a-skjema

B. Overføring av driftsmiddel til investering

Vedteke overført i opprinneleg budsjett 305 930 000

Vedteke overført i revidert budsjett 11 118 000

Overført i rekneskapen 284 809 694

Differanse 32 238 306

Eigenkapitalinnskot KLP 451

innkjøpstenesta -150 000

driftsmidlar overført investering 722 4 537 514

redusert avsett mva 27 850 341 32 238 306

Ein vesentleg del av redusert avsett mva skriv seg frå etterrekning mva - vedtak: redusert mva komp med kr 14 919373. Klage vert vurdert

Note 11 Vesentlige transaksjoner

Resultatoverføring skulane 88002 1201 Fylkesrådmann

1300 Løn og rekneskapstenesta

Oppdragsundervisning 59031

(27)

Note 12 Anleggsmidler

EDB-utstyr, kontor- m askiner

Anleggs- m askiner

m v.

Brannbiler , tekniske

anlegg

Boliger, skoler, veier

Adm .bygg, sykehjem m v.

Vass drag

Tom te- om råd

er SUM Anskaffelseskost 01.01 70 966 176 743 5 564 4 810 928 249 303 3739 15 107 5332350

Årets tilgang 12 687 21 383 750 892 067 12 541 0 0 939428

Årets avgang 0

Anskaffelseskost

31.12 83 653 198 126 6 314 5 702 995 261 844 3 739 15 107 6271778 Akk avskrivninger

31.12 -45 118 -104 812 -1 596 -1 248 609 -66 412 -1466547

Netto akk. og rev.

nedskrivninger -5 851 -5851

Akk. avskr. og nedskr.

31.12. -45 118 -104 812 -1 596 -1 254 460 -66 412 0 0 -1472398

Bokført verdi pr.

31.12 38 535 93 314 4 718 4 448 535 195 432 3 739 15 107 4799380 Årets avskrivninger -15 960 -15 305 -201 -116 515 -4 624 0 0 -152605

Årets nedskrivninger 0

Årets reverserte

nedskrivninger 0

Tap ved salg av

anleggsmidler 0

Gevinst ved salg av

anleggsmidler 0

Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år

Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen

avskr. Ingen avskr.

(28)

Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 28 Brukt pr.

31.12.2012

Brukt i 2013, inkl. mva

Brukt pr.

31.12.2013

OPPLÆRING

STORE BYGGPROSJEKT

NY018 STRYN VGS - NYBYGG Brukt pr 31.12.12 Brukt i 2013 Brukt pr

0230 Nybygg 128 101 531 128 101 531

Sum investering 128 101 531 0 128 101 531

0910,0970Kostnadsramme 129 000 000 129 000 000

Ubrukt pr 31.12.2013 inkl. mva 898 469 898 469

NY020 SOGNDAL VG - NYBYGG

Brukt pr.

31.12.2012

Brukt i 2013 inkl. mva

Brukt pr.

31.12.2013

N010 Uføresett 8 000 000 8 000 000

N120 Drift av byggeplass 1 718 1 718

N200 Totalentreprise 275 067 391 275 067 391

N210 Generalentreprise 3 955 283 3 955 283

N213 Utenomhusanlegg 3 067 508 3 067 508

N230 Delentreprise 1 1 284 286 1 284 286

N290 Endringsarbeid 25 392 828 25 392 828

N292 Tribunebygg 1 504 386 1 504 386

N330 Brannslokking 6 470 6 470

N400 El-teknisk samleentreprise 36 720 36 720

N460 Driftsteknisk 47 375 47 375

N520 Datakomminikasjon 134 162 134 162

N540 Alarm og signal 22 663 22 663

N550 Lyd og bilde 39 434 39 434

N710 Terrengbehandling 235 659 235 659

N770 Park og hage 69 250 69 250

N811 Konkurransekostnader 600 000 600 000

N820 Arkitekt 539 479 539 479

N821 VVS-rådgjevar 756 860 53 643 810 503

N822 EL-rådgjevar 552 103 552 103

N827 Interiørarkitekt 87 024 87 024

N829 Andre konsulenttenester 980 279 980 279

N830 Administrasjon 200 000 200 000

N831 Prosjektleiing 1 144 240 125 000 1 269 240

N832 Prosjekteringsleiing 2 024 609 2 024 609

N833 Byggeleiar 24 000 24 000

N840 Bikostnader og reise 20 167 20 167

N841 Kopiering 4 164 4 164

N851 Gebyr 683 264 683 264

N890 Andre utgifter for byggherren 1 329 807 793 660 2 123 467

N910 Inventar 6 470 823 195 654 6 666 477

Prosjekt

Note 13 ANLEGG

(29)

N920 Utstyr 1 091 483 1 091 483

N930 Anna innreiing 1 207 327 1 207 327

N940 Utsmykking 1 413 801 1 413 801

N980 Løn- og prisstigning 10 644 876 10 644 876

N950 Tomt, veg m.v -118 937 -118 937

Sum investering inkl. mva 345 383 741 4 304 715 349 688 456

Kostnadsramme 356 250 000 356 250 000

Ubrukt pr 31.12.2013 inkl mva 10 866 259 6 561 544

NY021 EID VG - NYBYGG

Brukt pr.

31.12.2012

Brukt pr.

31.12.2013

N210 Hovudentreprise 81 983 966 81 983 966

N250 Delentreprise - golvbelegg 10 610 10 610

N260 Delentreprise - drenering 147 962 147 962

N360 Luftbehandling 260 625 260 625

N410 Elektrisk anlegg 48 049 48 049

N810 Program 163 600 163 600

N811 Konkurransekostnader 700 000 700 000

N821 VVS-rådgjevar 170 017 170 017

N822 El-rådgjevar 321 268 321 268

N829 Andre konsulentar 550 063 550 063

N829 Konsulenttenester 42 362 42 362

N831 Prosjektleiing 1 390 914 1 390 914

N832 Prosjekteringsgruppa 501 659 501 659

N833 Byggjeleiar 270 250 270 250

N840 Bikostnader 103 042 103 042

N840 Utsmykking 512 741 512 741

N851 Gebyr 795 031 795 031

N890 Andre utgifter for byggherre 456 244 2 000 000 2 456 244

N910 Inventar 4 431 226 4 431 226

N911 Utstyr 733 448 733 448

N950 Tomt og infrastruktur 245 669 245 669

N980 Løn- og prisstigning 3 162 164 3 162 164

Andel av Opera Nordfjord 7 500 000 7 500 000

Sum investering inkl mva 122 912 607 2 000 000 124 912 607 0

Kostnadsramme 124 970 000 124 970 000

Ubrukt pr 31.12.2013 inkl. mva 2 057 393 57 393

NY022 FIRDA VG SKULE - REHABILITERING/NYBYGG Brukt pr.

31.12.2012

Brukt pr.

31.12.2013

N010 Uføresett 93 338 93 338

N200 Hovudenterprise 12 321 202 12 321 202

N230 Delentreprise 1 50 000 50 000

N280 Tilleggsarbeid 528 148 528 148

(30)

N300 VVS-teknsik samleentreprise 1 123 743 37 628 1 161 371

N310 Sanitæranlegg 3 488 896 3 488 896

N320 Varmeanlegg 162 500 162 500

N360 Luftbehandling 375 000 375 000

N400 El-teknisk samleentreprise 1 601 280 1 601 280

N410 Generelle anlegg 1 242 012 1 242 012

N460 Driftsteknisk 85 734

N540 Alarm og signal 56 534 56 534

N560 Automatikk 667 186 77 348 744 534

N820 Arkitekt 1 220 575 1 278 179

N821 VVS-rådgjevar 1 249 270 57 604 1 306 874

N822 El-rådgjevar 1 166 044 1 166 044

N829 Andre konsulentar 99 763 33 356 133 119

N832 Byggeleiar 454 400 454 400

N840 Bikostnader 66 267 66 267

N841 Konsulenttenester 33 200 33 200

N851 Gebyr 45 354 45 354

N890 Andre utgifter for byggherren 258 560 863 384 1 121 944

N910 Inventar 579 062 579 062

N920 Utstyr 215 847 215 847

N930 Anna innreiing 75 635 75 635

N980 Løn- og prisstigning 33 385 33 385

Sum investering inkl. mva 28 654 730 1 155 054 29 781 654

Kostnadsramme 31 200 000 31 200 000

Ubrukt pr 31.12.2013 inkl. mva 2 545 270 1 418 346

FLORA VG SKULE - REHABILITERING/NYBYGG Brukt pr.

31.12.2012

Brukt pr.

31.12.2013

N010 Uføresett 4 897 4 897

N200 Bygningsmessig arbeid 61 947 282 61 947 282

N210 Generalentreprise 3 688 062 3 688 062

N230 Delentreprise 1 22 155 22 155

N240 Endringar og opsjonar 1 761 899 1 761 899

N300 VVS-tekn samleentreprise 607 513 607 513

N310 Sanitæranlegg 125 000 125 000

N400 El-tekn. Samleentreprise -162 500 -162 500

N820 Arkitekt 5 485 370 5 485 370

N821 VVS-rådgjevar 2 647 462 2 647 462

N822 EL-rådgjevar 2 210 603 2 210 603

N826 Andre konsulenttenester 182 437 182 437

N831 Prosjektleiing 95 166 95 166

N840 Bikostnader 389 181 1 719 390 900

N841 Kopiering/annonsering 215 280 43 750 259 030

N851 Gebyr 188 335 188 335

N890 Andre utgifter for byggherren 106 407 106 407

N910 Inventar 1 813 289 1 813 289

N920 Utstyr 1 215 646 1 215 646

N930 Anna innreiing 35 449 35 449

N950 Tomt, veg og infrastruktur 392 043 392 043