Oversikt over innhald

(1)

1 Rekneskap 2009 Oversikt over innhald

Oversikt over innhald

A. Hovudoversikter

Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1 A ... 5

Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1 B ... 6

Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 2A ... 9

Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 2B ... 10

Økonomisk oversikt drift – artsgruppert ... 11

Økonomisk oversikt investering - artsgruppert……… 13

Økonomisk oversikt balanserekneskapen ... 14

B. Notar Forskriftsbestemte notar til rekneskapen……… 17

Andre notar i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk……… 25

C. Vedlegg 1. Driftsrekneskapen – tenestenivå, detaljert ... 45

2. Driftsrekneskapen – funksjonsnivå ……….... 59

3. Balanserekneskapen – detaljert nivå ... 61

4. Rekneskapsoversikt innlån ... 73

Rekneskap på ansvar og obligatorisk artsnivå, sjå eige hefte.

Fylkesrådmannen vil i sin årsrapport kome med sine vurderingar

i høve rekneskapen for 2009

(2)

2

(3)

3

A

Hovudoversikter

(4)

4

(5)

5 Rekneskapsskjema 1 A - Driftsrekneskapen

Kostra- Rekneskap Rev. budsj. Oppr. budsj. Rekneskap

art 2 009 2 009 2 009 2 008

Skatt på inntekt og formue 870 -434 444 943 -416 143 000 -420 000 000 -424 256 840 Ordinært rammetilskot 800 -884 920 803 -896 000 000 -876 000 000 -783 643 128

Andre generelle statstilskot 810 -5 274 232 -3 100 000 0 -4 760 939

Sum frie disponible inntekter -1 324 639 978 -1 315 243 000 -1 296 000 000 -1 212 660 907 Renteinntekter og utbytte 900-905 -49 834 913 -48 319 000 -50 742 000 -206 238 759 Renteutgifter, provisjonar og

Andre finansutgifter 500 41 374 149 45 382 000 49 307 000 47 746 197

Avdrag på lån 510 57 175 973 56 080 000 56 080 000 52 753 577

Netto finansinntekter-/utgifter 48 715 209 53 143 000 54 645 000 -105 738 985

Dekning av underskot 530 0 0 0 0

Til ubundne avsetjingar 540+560 43 070 384 42 899 000 -12 800 000 117 321 448

Til bundne avsetjingar 550 124 098 919 0 0 131 262 883

Bruk av tidlegare års rekneskaps-

messige mindreforbruk 550 -23 822 757 -23 822 000 0 0

Bruk av ubundne avsetjingar 940+960 -60 287 580 -40 626 000 -12 095 000 -37 638 742

Bruk av bundne avsetjingar 950 -61 267 662 0 0 -2 004 859

Netto avsetjingar 21 791 304 -21 549 000 -24 895 000 208 940 729

Overf. til investeringsreknesk. 570 45 448 765 32 812 000 17 650 000 26 941 993 Til fordeling drift -1 208 684 700 -1 250 837 000 -1 248 600 000 -1 082 517 169 Sum fordelt til drift (010:490;520;

(skjema 1 B) 590:790;

830:860;

880:890;

920;990 1 168 666 606 1 250 837 000 1 248 600 000 1 058 694 359

Rekneskapsmessig mindreforbruk -40 018 094 0 0 -23 822 810

(6)

6 Rekneskapsskjema 1 B - Driftsrekneskapen

Netto driftsutgift/-inntekt i 1000 -kr Sektor/programområde/teneste

Rekneskap 2009

Revidert budsjett

Opphaveleg budsjett

Rekneskap 2008

1- - - Forvaltning 124,656 125,673 116,733 113,590

10- - Politisk styring 18,757 17,145 16,805 17,569

1001 Politiske utval 13,629 12,415 12,075 13,256

1002 Tilskot til politiske parti 3,880 3,880 3,880 3,715

1003 Distriktsvalstyre 0,433 0,000 0,000 0,006

1004 FU - til disposisjon 0,815 0,850 0,850 0,591

11- - Kontrollorgan 3,282 3,855 4,233 3,406

1102 Kontrollutvalet 3,282 3,855 4,233 3,406

12 - - Sentraladministrasjon 67,492 68,625 62,588 59,608

1201 Fylkesrådmannen 56,642 57,966 53,221 50,333

1202 Administrasjonslokale 0,064 0,767 0,727 -0,131

1203 Felles driftsutgifter - sentraladm 10,786 9,892 8,640 9,407

13 - - Fylkeskommunale fellesutgifter 35,124 36,048 33,107 33,007

1300 Løn- og rekneskapstenesta 6,053 6,756 5,733 5,454

1301 IKT - tenesta 10,585 10,754 10,162 8,792

1302 Bygg- og eigedomstenesta 5,420 5,974 5,818 5,799

1303 Innkjøpstenesta 0,504 0,949 0,888 0,805

1304 Forsikringar 3,368 2,943 2,943 3,177

1305 Tillitsvalde 2,361 2,192 2,120 2,252

1306 Råd for eldre og funksj.hemma 1,726 1,630 1,593 1,745

1307 Kontingentar og rettssaker 5,098 4,850 3,850 4,966

1401 Diverse einingar/prosjekt 0,010 0,017

2- - - Opplæring 674,470 682,728 657,486 618,827

21- - Opplæring i eigne skular 465,711 464,262 450,586 443,814

2101 Forvaltning. adm. mv. 41,539 40,600 37,732 38,967

2102 Utgifter til lokale 55,897 55,677 54,242 54,328

2111 Løn til undervisning 368,042 362,617 347,696 330,598

2112 Drift av studieretningane 2,756 3,021 8,606 0,777

2191 Jordbruksskulegardar 2,282 2,347 2,310 1,693

2199 Resultatoverføring -4,805 0,000 0,000 17,451

22- - Eksterne opplæringsutgifter 14,001 18,973 19,333 15,819

2201 Fellesutgifter for opplæring 6,462 8,673 8,923 6,641

2202 Eksamensutgifter 2,184 2,610 2,610 2,249

2211 Gjesteelevar 5,355 7,690 7,800 6,929

23- - Drift og vedlikehald skulebygg 37,822 37,759 28,715 28,322

2301 Vedlikehald/drift skulebygg 31,827 32,394 23,460 22,866

2302 Vaktmeistertenester 5,996 5,365 5,255 5,456

25- - Særleg tilrettelagt undervisning 83,117 83,656 85,766 77,596

2501 Spesialpedagogiske tiltak 67,792 67,652 69,852 63,142

2502 PPR-teneste 9,398 9,989 9,899 8,930

2503 Oppfølgingstenesta 5,927 6,015 6,015 5,525

28- - Fagopplæring 58,946 61,350 54,150 52,803

2802 Fagprøvar 6,447 6,530 5,730 5,968

2803 Tilskot til lærebedrifter 52,499 54,820 48,420 46,834

(7)

7 Rekneskapsskjema 1 B - Driftsrekneskapen

Sektor/programområde/teneste

Rekneskap 2009

Revidert budsjett

Opphaveleg budsjett

Rekneskap 2008

29- - Andre område 14,873 16,728 18,936 0,473

2901 Landsliner med statstilskot 1,594 1,512 1,365 1,974

2902 Internat, kantiner og idrettshallar 1,497 0,000 0,000 0,375

2903 Fagskulane 7,885 8,345 8,700 8,571

2904 Prosjektarbeid 0,051 0,000 0,000 0,207

2911 Oppdragsundervisning -1,681 0,000 -14,249

2912 Vaksenopplæring 5,527 6,871 8,871 3,595

3- - - Helse og sosial 63,552 63,548 60,908 59,573

37- - Tannhelse 63,552 63,548 60,908 59,573

3701 Spesialisttannh. og direktør 5,103 5,112 4,444 4,335

3702 Distrikts-tannhelsetenesta 58,449 58,436 56,464 55,238

4- - - Regional utvikling 36,839 36,715 36,715 43,390

40- - Regional- og næringstiltak 36,839 36,715 36,715 43,390

4001 Regional- og næringstiltak 36,839 36,715 36,715 60,731

4100 Regionale prosjekt 0,000 0,000 -17,341

5- - - Kultur 49,843 49,913 53,930 46,143

50- - Kulturføremål 49,843 49,913 53,930 46,143

5001 Tilskot til lag og organisasjonar 6,525 6,546 7,240 6,776

5002 Til disposisjon for hovudutvalet 4,155 4,100 4,400 4,509

5004 Bibliotekføremål 5,298 5,496 5,250 5,146

5005 Arkivføremål 5,003 5,007 4,927 5,065

5007 Museum og kulturminnevern 14,040 14,017 18,567 11,524

5008 Teaterføremål 7,353 7,339 7,002 6,485

5009 Musikkformidling 7,483 7,408 6,544 6,468

5190 Prosjekt v/kultur -0,013 0,000 0,000 0,170

6- - - Samferdsle 426,505 431,225 397,878 407,166

60 - - Samferdsleføremål 2,201 2,200 7,453 9,274

6001 Til disposisjon HS 2,000

6002 NOx-avgiftn- til fordeling 2,201 2,200 5,453 9,274

62- - Vegar 113,421 115,575 103,975 110,211

6201 Vegadministrasjon 1,002 1,300 1,300 0,976

6202 Fylkesvegar 109,033 110,250 98,650 105,391

6203 Trafikktryggleikstiltak 2,861 3,500 3,500 3,320

6204 Private vegar 0,525 0,525 0,525 0,525

63 - - Samferdsle 310,883 313,450 286,450 287,681

6301 Trafikksubsidiar 310,883 313,450 286,450 287,681

Sum sektor 1 - 6 1 375,866 1 389,802 1 323,650 1 288,689

9- - - Fellesinntekter og - utgifter

90- - Fylkesskatt og inntektsutjamning -459,100 -452,143 -457,000 -454,587

9001 Fylkesskatt og utjamning -459,100 -452,143 -457,000 -454,587

94- - Overføringar frå staten -897,008 -895,434 -858,100 -783,124

9401 Rammetilskot -860,266 -860,000 -839,000 -753,313

9402 Andre generelle overføringar -32,318 -32,334 -14,500 -25,050

9404 Rentekompensasjon -4,424 -3,100 -4,600 -4,761

(8)

8 Rekneskapsskjema 1 B - Driftsrekneskapen

Sektor/programområde/teneste

Rekneskap 2009

Revidert budsjett

Opphaveleg budsjett

Rekneskap 2008 97- - Lokale inntekter iog kapitalutgifter -45,716 -31,455 -43,955 -97,017

9701 Renteutgifter 41,014 44,807 49,307 47,951

9702 Avdrag 55,949 56,080 56,080 52,754

9711 Renteinntekter -23,171 -22,700 -21,200 -34,089

9721 Aksjeutbytte -38,092 -38,442 -52,942 -100,065

9722 Sal av konsesjonskraft -81,416 -71,200 -75,200 -63,568

98- - Intern finansiering 10,277 10,277 -3,795 23,368

9801 Bruk og avsetjing fond 10,277 10,277 -3,795 23,368

99- - Fellespostar 15,680 -21,047 39,200 22,671

9901 Ufordelte kostnader -1,092 2,200 39,200 -1,151

9911 Tap på fordringar 0,577 0,575 0,000

9991 Overskot og underskot 16,195 -23,822 23,822

Sum sektor 9 -1 375,866 -1 389,802 -1 323,650 -1 288,689

Art

Finansutgifter/inntekter ført på sektor 1- 6: 1)

510 Avdrag på leasingsavtale -1,227

540 Avsett til disposisjonsfond -5,771 -5,600 -16,528

550 Avsett til bundne fond -124,099 -131,264

570 Overført investeringsrekneskapen -17,171 -12,100 -8,932

810 Statstilskot 0,850

940 Bruk av disposisjonsfond 19,661 11,714

950 Bruk av bundne fond 61,268 2,005

900 Renteinntekter 0,882 0,019 3,684

Driftsutgifter/-inntekter ført på sektor 9:

1)

010 Avsett til lønstillegg m.v 40,000

050 Andre lønsutgifter 0,374

090 Pensjonspremie -2,838 2,200 -0,800 -2,749

099 Arbeidsgjevaravgift til folketrygda 0,093 -0,282

120 Ymse utgifter/tap fordringar

130 Omkostningar 0,172 0,205

150 Opplæring og utviklingsavgift 0,545 0,500

290 Interne overføringar

0,576

700 Statstilskot -17,834 -17,834 -4,600

728 Meirverdiavgiftskompensasjon -38,592 -32,150 -32,150 -25,050

750 Overført frå kommunar -0,105

890 Konsesjonskraftinntekter -83,716 -73,500 -77,500 -63,568

890 Overskot KLP 0,000 0,000 0,000

Sum overført til skjema 1 a 1 168,666 1 250,837 1 248,600 1 058,694

1) For samanlikning med rekneskapsskjema 1a må finansutgifter og -inntekter som er ført på sektorane 1 - 6 trekkast ut, og driftsutgifter/inntekter som er

ført på sektor 9 leggjast til.

(9)

9 Rekneskapsskjema 2 A - Investeringsrekneskapen

Kostra- Rekneskap

Rev.

budsjett Oppr. budsj. Rekneskap

art 2 009 2 009 2 009 2 008

Investering i anleggsmidlar 010:490+500

-690-790 247 466 582 194 050 000 164 850 000 193 590 780

Utlån og forskotteringar 520:529 12 252 932 62 000 0 22 509 543

Avdrag på lån 510 0

Avsetjingar 530:539;

548:560 10 025 542 8 270 000 0 2 207 137

Finansieringstrong i året 269 745 057 202 382 000 164 850 000 218 307 460 Finansiert slik:

Bruk av lånemidlar 910 -198 440 030 -150 800 000 -133 700 000 -146 570 108

Inntekter frå sal av anl.midl. 660:670+929 -8 314 672 0 0 -3 493 983

Tilskot til investeringar 810:850;

880:890 0 0 0 0

Mottekne avdr. på utlån og ref. 700:770+920 -990 560 0 -17 000 000

Andre inntekter 600:650;

900:905 0 0 0 0

Sum ekstern finansiering -207 745 261 -150 800 000 -133 700 000 -167 064 091 Overført frå driftsrekneskapen 970 -45 448 765 -32 812 000 -20 650 000 -26 941 993 Bruk av avsetjingar 930:960 -16 551 031 -18 770 000 -10 500 000 -24 301 375 Sum finansiering -269 745 057 -202 382 000 -164 850 000 -218 307 460

Udekka/udisponert 0 0 0 0

(10)

10 Rekneskapsskjema 2 B - Investeringsrekneskapen

Til fordeling (frå skjema 2A): Rekneskap Rev. budsjett Oppr. budsj. Rekneskap

2009 2009 2009 2008

Forvaltning

124 197 IKT-investeringar 5 797 002 3 000 000 3 000 000 1 789 147

Sum forvaltning 5 797 002 3 000 000 3 000 000 1 789 147

Opplæring

125 000 Sikringstiltak 3 390 904 3 500 000 3 500 000

125 050 PBC-prosjekt 447 113

125 200 Ombygging/rehab. 10 831 346 9 400 000 6 200 000

125 232 Vassforsyning Mo 102 158

200 900 Utstyr 20 851 874 16 100 000 10 000 000

S.018 Stryn vg - nybygg 423 341

S.020 Sogndal vg - nybygg 97 087 073 85 500 000 85 500 000

S.021 Eid vg - nybygg 17 504 661

S.022 Firda vg - rehab 6 323 487 9 500 000 3 500 000

S.023 Flora vg - nybygg/rehab 14 993 732 27 500 000 27 500 000

S.024 Dale vg - rehab 4 394 749 8 950 000 8 950 000

Sum opplæring 176 350 438 160 450 000 145 150 000 138 695 202

Tannhelse

370 900 Oppgrad klinikkar 1 516 095 3 000 000 3 000 000 5 103 974

Sum tannhelse 1 516 095 3 000 000 3 000 000 5 103 974

Samferdsle

480 308 Fastl.samb. Y.Gulen 49 188 482

480 314 Oldedalen 4 864 979

480 500 Fordeling vegsektor 9 578 365 27 600 000 13 700 000

Sum samferdsle 63 631 826 27 600 000 13 700 000 48 002 457

Kultur

531 100 Fylkesarkivet 192 571

Sum kultur 192 571 0 0 0

Fellesinntekter og utg

900 104 Eigenkapital KLP 1 107 419

900 110 Avsett til kapitalfond 10 004 194 8 270 000

900 1-- Kjøp og sal av aksjar 1 898 512 62 000

900 208 Forsk. RV 611 Naustd 3 000 000

900 212 Utlån Kvivsvegen 6 247 000

Sum fellesinntekter og utg 22 257 125 8 332 000 0 24 716 680

Sum investeringar 269 745 057 202 382 000 164 850 000 218 307 460

(11)

11 Økonomisk oversikt - drift

Kostra- Rekneskap Rev. budsjett Oppr. budsj. Rekneskap

art 2 009 2 009 2 009 2 008

Brukarbetalingar 600:619 -21 751 783 -44 918 000 -41 756 000 -22 138 344 Andre sals- og leigeinntekter 620:670 -52 962 559 -6 643 000 -400 000 -64 182 403 Overf. med krav til motytelse 700:780 -480 325 741 -68 508 000 -47 245 000 -532 753 037 Rammetilskot 800 -884 920 803 -896 000 000 -876 000 000 -783 643 128

Andre statlege overføringar 810 -5 274 232 -3 100 000 0 -4 760 939

Andre overføringar 830:850:

880:890 -124 491 527 -73 500 000 -77 500 000 -103 324 651 Inntekts- og formueskatt 870:873 -434 444 943 -416 143 000 -420 000 000 -424 256 840 Sum driftsinntekter -2 004 171 588 -1 508 812 000 -1 462 901 000 -1 935 059 343

Lønsutgifter 010:080:

160:165 596 341 778 660 477 002 674 364 000 560 130 511

Sosiale utgifter 090:099 145 785 698 4 176 000 -800 000 129 517 525

Kjøp av varer og tenester som (100:285) -

inngår i fk sin tenesteproduksj (160:165) 348 911 680 301 278 498 279 954 000 325 399 738 Kjøp av varer og tenester som

erstattar fk tenesteproduksj 300:380 476 759 157 407 352 500 380 811 000 529 194 682

Overføringar 400:490 280 399 903 71 122 000 81 172 000 236 732 340

Avskrivingar 590 78 106 739 0 0 74 561 647

Fordelte utgifter

690+290-

790 0 0 0 0

Sum driftsutgifter 1 926 304 955 1 444 406 000 1 415 501 000 1 855 536 442 Brutto driftsresultat -77 866 633 -64 406 000 -47 400 000 -79 522 901 Renteinntekter og utbytte 900:905 -49 834 913 -48 319 000 -50 742 000 -206 238 759

Mottekne avdrag på lån 920 0 0 0 0

Sum eksterne finansinntekter -49 834 913 -48 319 000 -50 742 000 -206 238 759 Renteutg.og låneomskostn. 500 41 374 149 45 382 000 49 307 000 47 746 197

Avdrag på lån 510 57 175 973 56 080 000 56 080 000 52 753 577

Utlån 520 0 0 0 118 000

Sum eksterne finansutgifter 98 550 122 101 462 000 105 387 000 100 617 774 Resultat eksterne finansieringstrans. 48 715 209 53 143 000 54 645 000 -105 620 985

Motpost avskrivingar 990 -78 106 739 0 0 -74 561 647

Netto driftsresultat -107 258 163 -11 263 000 7 245 000 -259 705 533 Bruk av tidligere års

mindreforb. 930 -23 822 757 -23 822 000 0 0

Bruk av disposisjonsfond 940 -55 156 402 -35 495 000 -12 095 000 -37 638 742

Bruk av bundne fond 950 -61 267 662 0 0 -2 004 859

Bruk av likviditetsreserve 960 -5 131 177 -5 131 000 0 0

Sum bruk av avsetjingar -145 377 999 -64 448 000 -12 095 000 -39 643 601

(12)

12 Økonomisk oversikt - drift

Kostra- Rekneskap Rev. budsjett Oppr. budsj. Rekneskap

art 2 009 2 009 2 009 2 008

Overført til

investeringsreknesk 570 45 448 765 32 812 000 17 650 000 26 941 993

Dekning av tidl. underskot 530 0 0 0 0

Avsett til disposisjonsfond 540 43 070 384 42 899 000 -12 800 000 117 321 448

Avsett til bundne fond 550 124 098 919 0 0 131 262 883

Avsett til likviditetsreserven 560 0 0 0 0

Sum avsetjingar 212 618 068 75 711 000 4 850 000 275 526 324

Rekneskapsmessig mindreforbruk -40 018 094 0 0 -23 822 810

(13)

13 Økonomisk oversikt - investering

Kostra- Rekneskap Rev. budsjett Oppr. budsj. Rekneskap

art 2 009 2 009 2 009 2 008

Sal av driftsmidl og fast

eiged. 660:670 -8 314 672 0 0 -1 943 983

Overf. med krav om

motytelse 700:770 -990 560 0 0 -7 000 000

Statlege overføringar 800:810 0 0 0 0

Andre overføringar 830:890 0 0 0 0

Renteinntekter og utbytte 900:905 0 0 0 0

Sum inntekter -9 305 232 0 0 -8 943 983

Lønsutgifter 010:080;

160:165 25 088 0 0 52 759

Sosiale utgifter 090:099 2 260 0 0 6 175

Kjøp av varer og tenester

som 100:285;

inngår i fk sin

tenesteproduksj 160:165 208 747 194 181 950 000 164 850 000 159 704 803 Kjøp av varer og tenester

som

erstattar fk tenesteproduksjon 300:380 0 0 0 720

Overføringar 400:490 38 692 040 0 0 33 826 323

Renteutgifter og omkostn. 500 0 0 0 0

Fordelte utgifter 690+290-

790 0 0 0 0

Sum utgifter 247 466 582 181 950 000 164 850 000 193 590 780

Avdrag på lån 510 0 0 0 0

Utlån 520 9 247 000 0 0 2 900 000

Kjøp av aksjar og andelar 529 3 005 932 0 0 19 609 543

Dekning av tidl. års udekka 530 0 0 0 380 645

Avsett til ubundne inv.fond 548 10 025 542 8 270 000 0 1 826 492

Avsett til bundne fond 550 0 0 0 0

Avsett til likviditetsreserven 560 0 0 0 0

Sum finansieringstransaksjonar 22 278 474 8 270 000 0 24 716 680 Finansieringsbehov 260 439 825 190 220 000 164 850 000 209 363 477

Bruk av lån 910 -198 440 030 -150 800 000 -133 700 000 -146 570 108

Avdrag på utlån 920 0 0 0 -10 000 000

Salg av aksjar og andelar 929 0 0 0 -1 550 000

Overført frå

driftsrekneskapen 970 -45 448 765 -20 650 000 -20 650 000 -26 941 993

Bruk av disposisjonsfond 940 0 0 0 0

Bruk av ubundne inv.fond 948 -8 280 105 -10 500 000 -10 500 000 -24 301 375

Bruk av bundne fond 950 0 0 0 0

Bruk av likviditetsreserven 960 -8 270 926 -8 270 000 0 0

Sum finansiering -260 439 825 -190 220 000 -164 850 000 -209 363 477

Udekka/udisponert 0 0 0 0

(14)

14 Økonomisk oversikt - balanserekneskapen

Kapittel Rekneskap Rekneskap

2 009 2 008

Eigedeler

A Anleggsmidlar Kap. 2.2 3 569 184 391 3 339 295 559

Faste eigedomar og anlegg 2.27-2.29 1 865 881 816 1 710 013 333

Utstyr, maskiner og transportmiddel 2.24-2.26 102 992 329 89 589 862

Utlån 2.22-2.23 104 597 000 95 350 000

Aksjar og andeler 2.21 493 338 156 511 818 594

Pensjonsmidlar 2.20 1 002 375 090 932 523 770

B Omløpsmidlar Kap. 2.1 742 620 001 753 164 783

Kortsiktige fordringar 2.13-2.17 155 086 927 128 354 148

Premieavvik 2.19 11 269 926 9 033 840

Kasse, postgiro, bankinnskot 2.10 576 263 147 615 776 796

Sum eigedeler (A + B) 4 311 804 392 4 092 460 343

Eigenkapital og gjeld

C Eigenkapital Kap. 2.5 -1 784 001 855 -1 703 938 190

Disposisjonsfond 2.56-2.58 -151 462 314 -163 548 333

Bundne driftsfond 2.51-2.52 -212 090 515 -149 259 258

Ubundne investeringsfond 2.53-2.54 -60 539 429 -58 793 991

Rekneskapsmessig mindreforbruk 2.5950 -40 018 094 -23 822 758

Udekka i investeringsrekneskapen 2.5970 0 0

Likviditetsreserve 2.5980 0 -13 402 103

Kapitalkonto 2.5990 -1 361 679 619 -1 336 899 864

Endring av prinsipp som påv. AK (drift) 2.581 41 788 117 41 788 117

Endring av prinsipp som påv. AK (inv.) 2.580 0 0

D Gjeld

Langsiktig gjeld Kap. 2.4 -2 265 714 709 -2 108 245 663

Pensjonsforpliktelse 2.40 -1 223 600 242 -1 159 755 222

Andre lån 2.45-2.49 -1 042 114 467 -948 490 441

Kortsiktig gjeld Kap. 2.3 -262 087 827 -280 276 490

Anna kortsiktig gjeld 2.32-2.38 -262 087 827 -280 276 490

Premieavvik 2.39 0 0

Sum eigenkapital og gjeld (C + D) -4 311 804 392 -4 092 460 343 E Memoriakonti

Memoriakonto Kap. 2.9 0 0

Ubrukte lånemidlar 2.9100 58 209 938 105 849 968

Andre memoriakonti 2.9200-2.9998 2 675 122 950 1 691 943 819

Motkonto for memoriakonti 2.9999 -2 733 332 888 -1 797 793 787

(15)

15

B

Notar

(16)

16

(17)

17 Reknskapsprinsipp, vurderingsreglar og organisering

(jfr. KRS 6)

Organisering av fylkeskommunen si verksemd.

Note 1 Endring i arbeidskapitalen (F §5 nr 1)

Økonomisk oversikt i forhold til forskrift om årsrekneskap

Endring av arbeidskap. basert på løyvingsrekneskapen

2 009 2 008 Endring Skaffing av midlar

Inntekter driftsdel (kontokl 1) 2 004 171 588 1 935 059 343

Inntekter investeringsdel (kontokl 0) 9 305 232 8 943 983

Innbet. eksterne finanstransaksjonar (kontokl 1) 49 834 913 206 238 759 Innbet. eksterne finanstransaksjonar (kontokl 0) 198 440 030 158 120 108

Sum skaffing av midlar 2 261 751 762 2 308 362 192

Bruk av midlar

Utgifter driftsdel (kontokl 1) 1 848 198 216 1 780 974 795

Utgifter investeringsdel (kontokl 0) 247 466 582 193 590 780

Utbet. eksterne finanstransaksjonar (kontokl 1) 98 550 122 100 617 774 Utbet. eksterne finanstransaksjonar (kontokl 0) 12 252 932 22 509 543

Sum bruk av midlar 2 206 467 852 2 097 692 891

Skaffing - bruk av midlar 55 283 909 210 669 301

Endring i ubrukte lånemidlar -47 640 030 -65 195 974

L17 Endring i arbeidskapital 7 643 880 145 473 327

Endring av arbeidskap. basert på balanserekneskapen

Betalingsmidlar 576 263 147 615 776 796 -39 513 648

Kortsiktige fordringar 166 356 854 137 387 988 28 968 866

Sum omløpsmidlar 742 620 001 753 164 783 -10 544 782

Kortsiktig gjeld -262 087 827 -280 276 490 18 188 662

Endring arbeidskapital i balanserekneskapen 480 532 174 472 888 294 7 643 880 Kommunerekneskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midlar som er tilgjengelige i året, og bruken av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som følgjer av anordningsprinsippet.

Anordningsprinsippet betyr at

Rekneskapen er avlagt i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk, her medrekna kommunale rekneskapsstandardar (KRS) utgjeve av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS).

Ved lånefinansiering av investeringar er, i samsvar med tilrådd løysing i KRS nr. 2, renteutgiftene ikkje lagt til investeringskostnaden.

Den samla fylkeskommunale verksemda går fram av årsrekneskapen. Det er ikkje oppretta kommunale føretak,

interkommunale samarbeid og liknande som må medreknast for å få oversikt over kostnaden med den ordinære

fylkeskommunale drifta.

(18)

18

(19)

19

(20)

20 Note 3 Fylkeskommunen sitt garantiansvar (F § 5 nr 3)

Garantimottakar Beløp pr 31.12.09 Beløp pr 31.12.08 Går ut

A/S Fjærlandsvegen kr 45 000 000 kr 112 000 000 2012 A/S Sunnfjordtunnellen kr - kr 13 800 000 2013 Firda Billag kr 4 425 149 kr 3 517 627 Høyanger-Gulen bompengeselskap

AS kr 17 014 707 kr 28 014 707 2012

Fatlatunnelen AS kr 70 000 000 kr 75 000 000 2023

Fatlatunnelen AS kr 9 500 000 2019

Sum garantiansvar kr 145 939 856 kr 232 332 334

Note 4 Fordringar og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid, jf kommunelova §§ 11 og 27

(F § 5 nr 4)

Ikkje aktuell for Sogn og

Fjordane fylkeskommune

(21)

21 Note 5 - Aksjar, andeler og utlån

Nr : 221 - Aksjar og andeler

Konto nr Konto tekst Balanseført

verdi 31.12.09

Balanseført verdi 31.12.08

Eigarskap i % 221419901

KLP - EIGENKAPITALINNSKOT

11 354 543 10 247 124

221509901

SOGN OG FJORDANE HOLDING AS

100 000 100 000 100,00 221509902

SOGN OG FJ. REVISJON IKS

480 000 480 000 42,00 221709901

SOGN OG FJ. BUSTADBYGGELAG 106

ANDELER

2 000 10 600

221709902

ORIGOD A/S 15 AKSJER

150 000 150 000 24,00 221709903

BOTNANESET INDUSTRISELSKAP AS

100 000 100 000 0,62 221709904

SANDANE INDUSTRI A/S

352 500 352 500 32,00 221709905

NORSK FJORDHESTSENTER AS

30 000 30 000 30,00 221709906

SOGNEPRODUKTER AS

150 000 150 000 27,00 221709907

SOGN OG FJORDANE TEATER L/L

80 000 80 000 80,00 221709908

FIRDA PRODUKT AS

150 000 150 000 30,00 221709909

FLORØ BOLIGBYGGELAG.5 AK

0 500

221709916

L.O.G. L/L - 3 LUTAR, STORLEIK 3

1 200 1 200 0,04 221709920

VIKAFJELLSVEGEN BA

20 000 20 000 20,00 221709923

KOMMUNEKRAFT A/S

1 000 1 000 0,31 221709926

OPPLÆRINGSFARTØY AS

6 000 000 6 000 000 77,00 221709928

SOGN OG FJORDANE ENERGI A/S

356 090 200 353 208 000 48,15 221709929

FJORD1 NORDVESTLANDSKE A/S

59 000 000 59 000 000 59,00 221709930

KUNNSKAPSPARKEN A/S

2 500 000 2 500 000 38,00 221709932

FJORD INVEST SÅKORN

6 850 000 13 700 000 31,35 221709933

LUTELANDET UTVIKLING AS

768 000 48 000 48,00 221709934

KVIVSVEGEN AS

0 6 309 470

221709935

ROBOTLABEN AS

0 200 000

221709936

NJØS NÆRINGSUTVIKLING AS

100 000 100 000 22,20 221709937

TRIVSELHAGEN IKS

47 100 000 47 100 000 50,00

221709938

FIRDA BILAG IKS

0 0 5,00

221709939

LEIRUNGANE BL, 2 HUSVÆRE

280 200 280 200

221709940

GULEN OG MASJORDEN UTVIKLING AS

1 156 250 1 500 000 22,42 221709941

FUNDO WHEELS AS

0 10 000 000

221709942

FRAMTIDSFYLKET AS

17 000 0 4,00 221709943

INNOVASJON NORGE AS

505 263 0 2,58

221 Sum 493 338 156 511 818 594

Nr : 222 - Utlån til

Konto nr Konto tekst

Balanseført verdi 31.12.09

Balanseført verdi 31.12.08 222709901

FJORD AKER

500 000 500 000 222709903

LUNA MIN AS - LÅN ATT.BET 31.12.07

3 250 000 3 250 000 222709904

FJORD 1 NORDVESTLANDSKE

88 500 000 88 500 000 222709905

FORSKOTERING RV 611 NAUSTDAL

4 400 000 1 400 000 222709907

LÅN TIL LUTELANDET UTVIKL. AS

1 700 000 1 700 000 222709908

LÅN TIL STATEN - KVIVSVEGEN

6 247 000 0

222 Sum 104 597 000 95 350 000

(22)

22

(23)

23 Note 7 Kapitalkonto

2.5990.9991

Tekst Debet Kredit

Saldo pr. 1.1.2009 1 336 899 863,97

Avdrag på eksterne lån 57 175 973,33

Aktivering utstyr og inventar 28 357 542,00

Aktivering fylkesvegar 63 631 826,00

Aktivering bygg 155 477 213,50

Oppskriving av aksjar 2 882 200,00

Nedskriving av aksjar 7 850 000,00

Sal av aksjar 6 518 570,00

Kjøp av aksjar 1 898 513,00

Tap av aksjar (Fundo) 10 000 000,00

Bruk av lånemidlar 198 440 029,56

Kvivsvegen - utlån 6 247 000,00

RV 611 Naustdal - utlån 3 000 000,00

KLP - eigenkapitalinnskot 2009 1 107 419,00

KLP - pensjonsforpliktelse 46 649 421,00

KLP - pensjonsmidlar 8 966 881,00

KLP - arbeidsgj. avgift av netto forpliktelsar 3 994 349,00

SPK - pensjonsmidlar 60 884 439,00

SPK - pensjonsforpliktelsar 17 771 246,00

SPK - arbeidsgj.avgift av netto forpliktelsar 4 569 996,00

Avskriving utstyr 14 955 075,00

Avskriving fast eigedom 24 510 984,00

Avskriving fylkesvegar 38 729 573,00

Balanse (kapital) 31.12.09 1 361 679 619,24

Sum 1 731 098 866,80 1 731 098 866,80

Sogn og Fjordane fylkeskommune, 15. februar 2010

Jan Øhlckers Lars Wilhelm Aaberge fylkesrådmann løns- og rekneskapssjef

Revidert, jf revisjonsmelding

Marianne Vara

dagleg leiar Sogn og Fjordane revisjon IKS

(24)

24 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidlar (F § 5 nr 8)

Ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune

Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommunelova §27 (F§12 nr 3)

Rekneskap for interfylkeskommunale samarbeid etter kommunelova § 27 skal

inngå i årsrekneskapen til den fylkeskommunen kor samarbeidet har sitt hovudkontor.

Årsrekneskapen omfattar slike samarbeid, jf rekneskapsforskrifta §12 nr 3, og utgjer følgjande beløp:

Vestlandsrådet - prosjekt 1004 Debet Kredit

Saldo 31.12.08 1 718 620,72

Overføring frå fylkeskommunar 1 000 000,00

Refusjon mva 27 930,38

Ymse driftsutgifter 435 487,65

Kjøp frå andre 20 205,81

Mva 27 930,38

Saldo pr.31.12.09 2 262 927,26

Sum 2 746 551,10 2 746 551,10

(25)

25 Note 10 Spesifikasjon av vesentlege postar i rekneskapen

A. Bruk av disposisjonsfond:

Vedteke i opphaveleg budsjett 12,095 mill kr

Budsjettendringar 28,531 - " -

Justert budsjett 40,626 mill kr

Rekneskap 60,287 mill kr

Differanse 19,662 mill kr

Den vesentlege grunnen til avviket er bruk av midlar som er vedteke i tidlegare budsjett, men utbetalt/brukt først i 2009. Dette gjeld m.a. dekking av eit tilskot til Norsk Reiselivsmuesum på 10,000 mill kr og bruk av kystfondet med 10,094 mill kr.

B. Bruk av tilskotsmidlar og avsetjing til bundne driftsfond.

Ubrukt statstilskot ved utgangen av 2008 172 mill kr

Motteke tilskot i 2009 223 mill kr

Sum disponible tilskot i 2009 395 mill kr

Brukt i 2009 183 mill kr

Avsett til bunde driftsfond 212 mill kr

Tilskota fordelar seg i hovudsak slik: (mill kr)

Motteke i 2009

Rest 31/12 (avsett) *

Tilskot til regional utvikling (551.6) 121,310 63,673

Tilskot vedk diff.arbeidsgjevaravgift (INU) 32,763 76,011

Matfiskfond 15,000 15,000

Andre regionale prosjekt 6,312 15,622

Spelemidlar (tipping) 0,000 17,753

Tiltakspakken 17,834 2,662

Diverse forvaltningsprosjekt 3,612 3,400

Kulturminnegransking 9,798 3,554

Den kulturelle skulesekken 5,508 1,568

Andre kulturprosjekt 4,560 3,599

Opplæringsprosjekt (kompetanseutvikl mv) 4,026 5,148

Omstillingsmidlar (helsereforma) 0,000 4,000

Ubrukt NOx-avgift (rammetilskot) 2,200 0,000

222,923 211,990

* Inkl ubrukte tilskotsmidlar frå tidlegare år.

C. Overføring av driftsmidlar til investeringsrekneskapen.

Vedteke oveføring i revidert budsjett 32,813 mill kr

Overført i rekneskapen 45,449 "

Differanse 12,636 mill kr

(26)

26 Postar som er budsjettert på drifta, men må førast i investeringsrekneskapen

pga forskrift om aktivering m.v:

Større utstyrskjøp 3,172 mill kr Aksjar og andelar 1,898 "

Eigenkapitalinnskot KLP 1,107 " 6,177 mill kr Større mva-refusjon på investeringar enn budsjettert.

Overførast til

investeringsrekneskapen, jf vedteke budsjett pkt. 5.2 6,458 mill kr Sum postar som forklarar differansen 12,635 mill kr

D. Bruk av lånemidlar

Vedteke bruk i revidert budsjett 150,800 mill kr

Brukt ifg. rekneskapen 198,440 "

Differanse 47,640 mill kr

Ubrukte lånemidlar frå 2008 overført til 2009 utgjorde 105,849 mill kr, medan ubrukte

lånemdilar frå 2009 overført til 2010 utgjorde 58,209 mill kr. Differansen på 47,640 mill kr er brukt

i 2009 i tillegg til vedtekne nye låneopptak i 2009.

E. Uteståande krav

Alle uteståande krav med vesentleg storleik som var bokført pr.

31.12.2009 er oppgjort med unnatak

av krav fylkeskommunen har mot Eid kommune på 7,000 mill kr i kommunalt tilskot til bygging av

felles bibliotek i nybygget for Eid vg skule.

Note 11 Vesentlege transaksjonar

Ikkje aktuell i Sogn og Fjordane fylkeskommune

(27)

27 Note 12 Anleggsmidlar

Mill kr.

Elev- Pc'ar

IKT- og ktr.utstyr

Tannlege- og oppl.utstyr

Bygg for opplæring,

kultur mv Bustader

Fylkes-

vegar Adm.bygg SUM Anskaffelseskost

01.01.2009 0 19 892 121 248 953 190 5 105 1 549 183 98 532 2 747 150

Årets tilgang 5 991 5 990 16 377 155 143 334 63 632 0 247 467

Årets avgang 0

Anskaffelseskost

31.12.2009 5 991 25 882 137 625 1 108 333 5 439 1 612 815 98 532 2 994 617 Akk avskrivingar

31.12.2009 0 8 489 58 016 244 277 2 889 679 436 36 431 1 029 538

Netto akk. og rev.

nedskrivingar 0 0 0

Akk. avskr. og nedskr.

31.12.2009 0 8 489 58 016 244 277 2 889 679 436 36 431 1 029 538

Bokført verdi pr.

31.12.2009 5 991 17 393 79 609 864 056 2 550 933 379 62 101 1 965 079

Årets avskrivingar 0 2 753 12 202 22 412 128 38 730 1 971 78 196

Årets

nedskrivingar 0

Årets reverserte

nedskrivingar 0

Økonomisk levetid 3 år 5 år 10 år 40 år 40 år 40 år 50 år

Avskrivingsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær

(28)

28

(29)

29

(30)

30

(31)

31

(32)

32

(33)

33

(34)

34

(35)

35

(36)

36

(37)

37

(38)

38 Note 14 Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar

Ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune

Note 15 Obligasjonar som vert haldne til forfall

Ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune

Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag

Fylkesommunen reknar ut minste tilletne avdrag jf kommunelova § 50 nr 7, etter ein forenkla formel utgjeve av KRD ved innføringa av dagens KL § 50. Denne forenkla formelen vert nytta etter anbefaling frå Norges kommunerevisorforbund, då den gjev eit minste krav til avdrag som tilsvarar avskrivingar

(kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidlar. Avdraga vert rekna som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidlar (jf KL § 50 nr 1 og 2) multiplisert med årets avskrivingar i driftsrekneskapen.

Utgiftsførde avdrag i driftsrekneskapen kr 55 948 573 Minste tilletne avdrag rekna ut frå "forenkla" formel utgjeve av KRD kr 41 213 423

Avvik (*1) kr 14 735 150

*1 Eit positivt avvik betyr at fylkeskommunen betalar tilsvarande meir i avdrag enn det som antas å vere kapitalslitet på anleggsmidlane (avskrivingene).

Fordeling av langsiktig gjeld i fylkeskommunen (mill. kr): 31.12.2009 31.12.2008

Ubrukte lånemidlar 63 921 105 850

L-gjeld på fylkeskommunen sine tenesteområde 979 421 842 640

Kommunens total e langsiktige gjeld 1 043 342 948 490

Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelsar

Langs.gjeld

31.12.2009 Gj.sn rente

Langsiktig gjeld med fast rente : 729,435 mill

kr 4,31 % Langsiktig gjeld med flytande rente :

302,543 mill

kr 3,95 %

Leasingsavtale 11,374 mill kr

(39)

39

(40)

40

(41)

41

(42)

42

(43)

43

C

Vedlegg

(44)

44

(45)

45 Tenesteproduksjon

Teneste Tekst Rekneskap 2009 Budsjett 2009 Rekneskap 2008

1001 POLITISKE UTVAL 1001 POLITISKE UTVAL 1001 POLITISKE UTVAL 1001 POLITISKE UTVAL

1001 0 Sum lønn og sos. utgifter 9 259 754,13 8 920 000 8 911 746,47

1-2 Kjøp av varer og

tjenester

4 073 187,36 3 245 000 4 348 915,24

3 Kjøp av tjenester 250 000,00 250 000 335 000,00

40-48 Overføringsutgifter 209 113,37 0 149 602,01

7 Refusjoner -162 964,23 0 -488 875,46

1001 POLITISKE UTVAL 1001 POLITISKE UTVAL 1001 POLITISKE UTVAL

1001 POLITISKE UTVAL 13 629 090,6313 629 090,63 13 629 090,6313 629 090,63 12 415 00012 415 00012 415 00012 415 000 13 256 388,2613 256 388,26 13 256 388,2613 256 388,26

1002 STØNAD TIL POLITISKE PARTI 1002 STØNAD TIL POLITISKE PARTI 1002 STØNAD TIL POLITISKE PARTI 1002 STØNAD TIL POLITISKE PARTI

1002 40-48 Overføringsutgifter 3 879 999,00 3 880 000 3 715 000,00

1002 STØNAD TIL POLITISKE PARTI 1002 STØNAD TIL POLITISKE PARTI 1002 STØNAD TIL POLITISKE PARTI

1002 STØNAD TIL POLITISKE PARTI 3 879 999,003 879 999,003 879 999,00 3 879 999,00 3 880 0003 880 000 3 880 0003 880 000 3 715 000,003 715 000,003 715 000,003 715 000,00

1003 DISTRIKTSVALST 1003 DISTRIKTSVALST 1003 DISTRIKTSVALST

1003 DISTRIKTSVALSTYRE YRE YRE YRE

1003 0 Sum lønn og sos. utgifter 112 711,70 0 0,00

tjenester

320 297,72 0 6 450,00

40-48 Overføringsutgifter 74 881,60 0 0,00

7 Refusjoner -74 881,60 0 0,00

1003 DISTRIKTSVALSTYRE 1003 DISTRIKTSVALSTYRE 1003 DISTRIKTSVALSTYRE

1003 DISTRIKTSVALSTYRE 433 0433 009,42433 0433 009,4209,42 09,42 0000 6 450,006 450,00 6 450,006 450,00

1004 FU 1004 FU 1004 FU

1004 FU---- TIL DISPOSISJON TIL DISPOSISJON TIL DISPOSISJON TIL DISPOSISJON

1004 1-2 Kjøp av varer og

tjenester

0,00 850 000 81 346,90

3 Kjøp av tjenester 815 000,00 0 410 000,00

40-48 Overføringsutgifter 0,00 0 126 270,46

7 Refusjoner 0,00 0 -26 270,46

1004 FU 1004 FU 1004 FU

1004 FU---- TIL DISPOSISJON TIL DISPOSISJON TIL DISPOSISJON TIL DISPOSISJON 815 000,00815 000,00 815 000,00815 000,00 850 000850 000 850 000850 000 591 346,90591 346,90 591 346,90591 346,90

1102 KONTROLLUTVALET 1102 KONTROLLUTVALET 1102 KONTROLLUTVALET 1102 KONTROLLUTVALET

1102 0 Sum lønn og sos. utgifter 965 228,31 1 068 000 1 962 218,51

tjenester

377 291,60 354 000 560 088,30

3 Kjøp av tjenester 1 939 866,00 2 433 000 2 133 750,00

7 Refusjoner -163 219,37 0 -1 262 894,32

1102 KONTROLLUTVALET 1102 KONTROLLUTVALET 1102 KONTROLLUTVALET

1102 KONTROLLUTVALET 3 282 385,913 282 385,913 282 385,91 3 282 385,91 3 855 0003 855 000 3 855 0003 855 000 3 406 168,893 406 168,893 406 168,893 406 168,89

1201 FY 1201 FY 1201 FY

1201 FYLKESRÅDMANNEN LKESRÅDMANNEN LKESRÅDMANNEN LKESRÅDMANNEN

tjenester

7 859 372,83 9 660 000 7 463 210,47

40-48 Overføringsutgifter 1 184 599,34 0 903 052,06

5 Finansutg og finansiering 0,00 0 4 000 000,00

Vedlegg 1

(46)

46

6 Salgsinntekter -392 653,17 -130 000 -739 717,83

7 Refusjoner -4 811 285,56 -470 000 -7 627 283,81

9 Finansinnt og finansiering -200,00 0 0,00

1201 FYLKESRÅDMANNEN 1201 FYLKESRÅDMANNEN 1201 FYLKESRÅDMANNEN

1201 FYLKESRÅDMANNEN 56 641 855,1556 641 855,15 56 641 855,1556 641 855,15 57 966 00057 966 00057 966 00057 966 000 50 332 714,9850 332 714,98 50 332 714,9850 332 714,98

1202 ADMINISTRASJONSLOKALE 1202 ADMINISTRASJONSLOKALE 1202 ADMINISTRASJONSLOKALE 1202 ADMINISTRASJONSLOKALE

tjenester

2 386 473,23 2 960 000 2 687 433,21

6 Salgsinntekter -4 257 869,40 -4 064 000 -4 612 859,20

7 Refusjoner -562 652,58 0 -602 662,92

1202 ADMINISTRASJONSLOKALE 1202 ADMINISTRASJONSLOKALE 1202 ADMINISTRASJONSLOKALE

1202 ADMINISTRASJONSLOKALE 64 094,4964 094,4964 094,4964 094,49 777767 00067 00067 00067 000 ----131 474,73131 474,73131 474,73 131 474,73

1203 FELLES DRIFTSUTG.

1203 FELLES DRIFTSUTG. ---- SENTRALADMSENTRALADMSENTRALADMSENTRALADM

tjenester

6 328 672,26 5 710 000 5 257 828,59

3 Kjøp av tjenester 411 057,00 0 0,00

40-48 Overføringsutgifter 1 307 392,20 0 1 011 801,32

6 Salgsinntekter -343 717,21 -100 000 -261 096,88

7 Refusjoner -1 444 093,20 0 -1 346 475,32

1203 FELLES DRIFTSUTG.

1203 FELLES DRIFTSUTG. ---- SENTRALADMSENTRALADMSENTRALADMSENTRALADM 10 786 047,3110 786 047,31 10 786 047,3110 786 047,31 9 892 0009 892 000 9 892 0009 892 000 9 406 745,939 406 745,939 406 745,939 406 745,93

1300 LØN 1300 LØN 1300 LØN

1300 LØN---- OG REGNSKAPSTENESTA OG REGNSKAPSTENESTA OG REGNSKAPSTENESTA OG REGNSKAPSTENESTA

tjenester

1 813 943,45 3 050 000 1 688 927,23

6 Salgsinntekter -104 313,00 0 -22 810,22

7 Refusjoner -566 862,45 0 -598 695,67

1300 LØN 1300 LØN 1300 LØN

1300 LØN---- OG REGNSKAPSTENESTA OG REGNSKAPSTENESTA OG REGNSKAPSTENESTA OG REGNSKAPSTENESTA 6 053 481,196 053 481,196 053 481,19 6 053 481,19 6 756 0006 756 000 6 756 0006 756 000 5 453 971,535 453 971,535 453 971,535 453 971,53

1301 IKT 1301 IKT 1301 IKT

1301 IKT----TENESTA TENESTA TENESTA TENESTA

tjenester

10 481 558,64 9 315 000 9 362 543,62

6 Salgsinntekter -5 694 747,00 -4 000 000 -5 431 383,00

7 Refusjoner -3 123 174,06 0 -2 538 553,59

1301 IKT 1301 IKT 1301 IKT

1301 IKT----TENESTA TENESTA TENESTA TENESTA 10 584 511,2210 584 511,22 10 584 511,2210 584 511,22 10 754 00010 754 00010 754 00010 754 000 8 791 803,018 791 803,018 791 803,018 791 803,01

1302 BYGG 1302 BYGG 1302 BYGG

1302 BYGG---- OG EIGEDOMSTENESTA OG EIGEDOMSTENESTA OG EIGEDOMSTENESTA OG EIGEDOMSTENESTA

tjenester

3 024 611,73 2 800 000 2 888 281,43

(47)

47

6 Salgsinntekter -18 337,00 0 0,00

7 Refusjoner -376 324,75 0 -483 385,62

9 Finansinnt og finansiering -484 000,00 0 -140 000,00

1302 BYGG 1302 BYGG 1302 BYGG

1302 BYGG---- OG EIGEDOMSTENESTA OG EIGEDOMSTENESTA OG EIGEDOMSTENESTA OG EIGEDOMSTENESTA 5 420 158,025 420 158,025 420 158,02 5 420 158,02 5 974 0005 974 000 5 974 0005 974 000 5 799 132,995 799 132,995 799 132,995 799 132,99

1303 INNKJØPSTENESTA 1303 INNKJØPSTENESTA 1303 INNKJØPSTENESTA 1303 INNKJØPSTENESTA

tjenester

116 543,25 322 000 132 889,30

6 Salgsinntekter -764 205,00 -864 000 -865 528,50

7 Refusjoner -321 049,86 0 -44 211,16

1303 INNKJØPSTENESTA 1303 INNKJØPSTENESTA 1303 INNKJØPSTENESTA

1303 INNKJØPSTENESTA 504 053,36504 053,36 504 053,36504 053,36 949 000949 000 949 000949 000 804 749,60804 749,60 804 749,60804 749,60

1304 FORSIKRINGAR 1304 FORSIKRINGAR 1304 FORSIKRINGAR 1304 FORSIKRINGAR

1304 0 Sum lønn og sos. utgifter 749 979,25 0 980 986,91

tjenester

4 507 222,90 4 370 000 4 477 567,19

6 Salgsinntekter -702 541,50 -1 427 000 -1 217 710,00

7 Refusjoner -1 713 122,46 0 -1 688 381,06

1304 FORSIKRINGAR 1304 FORSIKRINGAR 1304 FORSIKRINGAR

1304 FORSIKRINGAR 3 367 795,393 367 795,393 367 795,39 3 367 795,39 2 943 0002 943 000 2 943 0002 943 000 3 176 948,593 176 948,593 176 948,593 176 948,59

1305 TILLITSVALDE 1305 TILLITSVALDE 1305 TILLITSVALDE 1305 TILLITSVALDE

tjenester

224 312,30 100 000 358 946,69

7 Refusjoner -28 505,49 0 -27 423,98

1305 TILLITSVALDE 1305 TILLITSVALDE 1305 TILLITSVALDE

1305 TILLITSVALDE 2 360 808,412 360 808,412 360 808,41 2 360 808,41 2 192 0002 192 000 2 192 0002 192 000 2 251 790,082 251 790,082 251 790,082 251 790,08

1306 RÅDA FOR ELDRE OG FUNKSJONSH 1306 RÅDA FOR ELDRE OG FUNKSJONSH 1306 RÅDA FOR ELDRE OG FUNKSJONSH 1306 RÅDA FOR ELDRE OG FUNKSJONSH

1306 0 Sum lønn og sos. utgifter 1 119 186,42 970 000 1 054 832,87

tjenester

333 587,02 360 000 390 252,80

7 Refusjoner -36 850,63 0 -8 450,68

1306 RÅDA FOR ELDRE OG FUNKSJONSH 1306 RÅDA FOR ELDRE OG FUNKSJONSH 1306 RÅDA FOR ELDRE OG FUNKSJONSH

1306 RÅDA FOR ELDRE OG FUNKSJONSH 1 725 871,441 725 871,441 725 871,44 1 725 871,44 1 630 0001 630 000 1 630 0001 630 000 1 745 085,671 745 085,671 745 085,671 745 085,67

1307 KO 1307 KO 1307 KO

1307 KONTIGENTAR OG RETTSSAKER NTIGENTAR OG RETTSSAKER NTIGENTAR OG RETTSSAKER NTIGENTAR OG RETTSSAKER

tjenester

6 433 770,89 4 750 000 4 803 699,66

40-48 Overføringsutgifter 730 875,60 100 000 536 179,09

7 Refusjoner -2 138 607,60 0 -436 179,09

(48)

48

1307 KONTIGENTAR OG RETTSSAKER 1307 KONTIGENTAR OG RETTSSAKER 1307 KONTIGENTAR OG RETTSSAKER

1307 KONTIGENTAR OG RETTSSAKER 5 097 895,515 097 895,515 097 895,51 5 097 895,51 4 850 0004 850 000 4 850 0004 850 000 4 966 260,174 966 260,174 966 260,174 966 260,17

1401 DIVERSE EININGAR 1401 DIVERSE EININGAR 1401 DIVERSE EININGAR 1401 DIVERSE EININGAR

1401 0 Sum lønn og sos. utgifter 914 760,53 0 1 107 452,63

tjenester

1 889 148,34 0 1 621 292,34

3 Kjøp av tjenester 9 264 163,81 0 3 389 218,40

5 Finansutg og finansiering 3 400 345,99 0 8 692 432,00

6 Salgsinntekter 369 306,54 0 1 548 620,72

7 Refusjoner -10 424 656,81 0 -18 237 913,63

9 Finansinnt og finansiering -8 692 000,00 0 51,85

1401 DIVERSE EININGAR 1401 DIVERSE EININGAR 1401 DIVERSE EININGAR

1401 DIVERSE EININGAR 9 830,709 830,709 830,709 830,70 0000 17 151,8417 151,8417 151,8417 151,84

2101 FORVALTNING MV 2101 FORVALTNING MV 2101 FORVALTNING MV 2101 FORVALTNING MV

tjenester

20 274 402,92 16 446 000 19 765 121,18

5 Finansutg og finansiering 103 000,00 0 0,00

6 Salgsinntekter -877 841,36 0 -860 543,17

7 Refusjoner -6 078 811,22 0 -6 600 250,98

2101 FORVALTNING MV 2101 FORVALTNING MV 2101 FORVALTNING MV

2101 FORVALTNING MV 41 539 013,8241 539 013,82 41 539 013,8241 539 013,82 40 600 35840 600 35840 600 35840 600 358 38 967 068,9138 967 068,91 38 967 068,9138 967 068,91

2102 UTGIFTER TIL LOKALE 2102 UTGIFTER TIL LOKALE 2102 UTGIFTER TIL LOKALE 2102 UTGIFTER TIL LOKALE

tjenester

25 557 338,55 27 885 000 25 373 603,49

5 Finansutg og finansiering 1 784 933,00 0 0,00

6 Salgsinntekter -556 379,94 0 -438 442,60

7 Refusjoner -8 377 076,18 0 -6 208 489,81

2102 UTGIFTER TIL LOKALE 2102 UTGIFTER TIL LOKALE 2102 UTGIFTER TIL LOKALE

2102 UTGIFTER TIL LOKALE 55 896 770,6555 896 770,65 55 896 770,6555 896 770,65 55 677 00055 677 00055 677 00055 677 000 54 327 788,8254 327 788,82 54 327 788,8254 327 788,82

2111 LØN TIL UNDERVISNING 2111 LØN TIL UNDERVISNING 2111 LØN TIL UNDERVISNING 2111 LØN TIL UNDERVISNING

1-2 Kjøp av varer og tjenester

28 386 445,39 15 439 897 22 076 135,25

3 Kjøp av tjenester 2 943 241,00 0 58 671,00

5 Finansutg og finansiering 116,07 0 0,00

6 Salgsinntekter -3 282 317,89 0 -2 674 856,16

7 Refusjoner -26 217 032,37 0 -23 184 793,95

2111 LØN TIL UNDERVISNING 2111 LØN TIL UNDERVISNING 2111 LØN TIL UNDERVISNING

2111 LØN TIL UNDERVISNING 368 042 192,81368 042 192,81368 042 192,81368 042 192,81 362 616 897362 616 897362 616 897362 616 897 330 597 582,16330 597 582,16330 597 582,16330 597 582,16

(49)

49

2112 DRIFT AV STUDIERETNINGANE 2112 DRIFT AV STUDIERETNINGANE 2112 DRIFT AV STUDIERETNINGANE 2112 DRIFT AV STUDIERETNINGANE

tjenester

1 748 402,87 2 991 101 803 708,40

5 Finansutg og finansiering 532 146,00 0 0,00

6 Salgsinntekter -205 097,30 0 -269 857,10

7 Refusjoner -92 241,38 0 -439 734,76

9 Finansinnt og finansiering -331 419,46 0 0,00

2112 DRIFT AV STUDIERETNINGANE 2112 DRIFT AV STUDIERETNINGANE 2112 DRIFT AV STUDIERETNINGANE

2112 DRIFT AV STUDIERETNINGANE 2 702 632,112 702 632,11 2 702 632,112 702 632,11 2 991 1012 991 101 2 991 1012 991 101 705 151,30705 151,30 705 151,30705 151,30

2191 JORDBRUKS 2191 JORDBRUKS 2191 JORDBRUKS

2191 JORDBRUKSSKULEGARDAR SKULEGARDAR SKULEGARDAR SKULEGARDAR

3 055 268,46 1 922 000 2 763 717,40

5 Finansutg og finansiering 349 168,00 0 5 751,00

6 Salgsinntekter -3 651 217,04 -2 843 000 -3 670 115,85

7 Refusjoner -413 557,06 0 -471 007,06

9 Finansinnt og finansiering -566 400,00 0 -4 800,00 2191 JORDBRUKSSKULEGARDAR

2191 JORDBRUKSSKULEGARDAR 2191 JORDBRUKSSKULEGARDAR

2191 JORDBRUKSSKULEGARDAR 2 281 506,362 281 506,362 281 506,362 281 506,36 2 347 0002 347 000 2 347 0002 347 000 1 693 036,491 693 036,491 693 036,491 693 036,49

2199 RESULT 2199 RESULT 2199 RESULT

2199 RESULTAT FØRRE ÅR AT FØRRE ÅR AT FØRRE ÅR AT FØRRE ÅR

2199 0 Sum lønn og sos. utgifter 457 589,25 0 2 085 154,37

568 994,84 0 2 395 277,20

40-48 Overføringsutgifter 29 814,10 0 -63,60

5 Finansutg og finansiering 0,00 0 14 062 000,00

6 Salgsinntekter 0,00 0 -529 000,00

7 Refusjoner -29 814,10 0 63,60

9 Finansinnt og finansiering -5 831 180,54 0 -562 000,00 2199 RESULTAT FØRRE ÅR

2199 RESULTAT FØRRE ÅR 2199 RESULTAT FØRRE ÅR

2199 RESULTAT FØRRE ÅR ----4 804 596,454 804 596,454 804 596,454 804 596,45 0000 17 451 431,5717 451 431,57 17 451 431,5717 451 431,57

2201 FELLESUTGIFTER FOR SKULANE 2201 FELLESUTGIFTER FOR SKULANE 2201 FELLESUTGIFTER FOR SKULANE 2201 FELLESUTGIFTER FOR SKULANE

2 355 839,87 4 170 000 1 856 580,92

3 Kjøp av tjenester 1 294 067,50 0 1 242 789,00

7 Refusjoner -685 515,76 0 -265 368,87

2201 FELLESUTGIFTER FOR SKULANE 2201 FELLESUTGIFTER FOR SKULANE 2201 FELLESUTGIFTER FOR SKULANE

2201 FELLESUTGIFTER FOR SKULANE 6 462 235,216 462 235,216 462 235,216 462 235,21 8 673 0008 673 000 8 673 0008 673 000 6 640 521,706 640 521,706 640 521,706 640 521,70

(50)

50

2202 EKSAMENSUTGIFTER 2202 EKSAMENSUTGIFTER 2202 EKSAMENSUTGIFTER 2202 EKSAMENSUTGIFTER

231 885,38 422 000 93 837,89

3 Kjøp av tjenester 0,00 0 146 745,00

40-48 Overføringsutgifter 854,87 0 516,66

6 Salgsinntekter -544 153,65 -400 000 -479 466,00

7 Refusjoner -40 183,62 0 -47 695,19

2202 EKS 2202 EKS 2202 EKS

2202 EKSAMENSUTGIFTER AMENSUTGIFTER AMENSUTGIFTER AMENSUTGIFTER 2 183 753,842 183 753,842 183 753,842 183 753,84 2 610 0002 610 000 2 610 0002 610 000 2 248 996,942 248 996,942 248 996,942 248 996,94

2211 GJESTEELEVAR 2211 GJESTEELEVAR 2211 GJESTEELEVAR 2211 GJESTEELEVAR

tjenester

0,00 0 16 445,00

40-48 Overføringsutgifter 0,00 0 136 350,00

7 Refusjoner -428 300,00 -450 000 -716 900,00

2211 GJESTEELEVAR 2211 GJESTEELEVAR 2211 GJESTEELEVAR

2211 GJESTEELEVAR 5 355 223,005 355 223,00 5 355 223,005 355 223,00 7 690 0007 690 000 7 690 0007 690 000 6 929 395,006 929 395,006 929 395,006 929 395,00

2301 VEDLIKEHALD AV SKULEBYGG 2301 VEDLIKEHALD AV SKULEBYGG 2301 VEDLIKEHALD AV SKULEBYGG 2301 VEDLIKEHALD AV SKULEBYGG

25 935 640,73 29 194 000 20 105 977,72

40-48 Overføringsutgifter 6 130 969,55 0 4 485 159,20 5 Finansutg og finansiering 5 862 491,66 3 200 000 3 000 000,00

7 Refusjoner -6 166 446,55 0 -4 734 740,20

2301 VEDLIKEHALD AV SKULEBYGG 2301 VEDLIKEHALD AV SKULEBYGG 2301 VEDLIKEHALD AV SKULEBYGG

2301 VEDLIKEHALD AV SKULEBYGG 31 826 747,7631 826 747,76 31 826 747,7631 826 747,76 32 394 00032 394 00032 394 00032 394 000 22 865 797,7922 865 797,79 22 865 797,7922 865 797,79

2302 VAKTMEISTERTENESTER 2302 VAKTMEISTERTENESTER 2302 VAKTMEISTERTENESTER 2302 VAKTMEISTERTENESTER

174 233,19 325 000 211 978,40

6 Salgsinntekter 0,00 -484 000 0,00

7 Refusjoner -392 903,62 0 -628 879,47

2302 VAKTMEISTERTENESTER 2302 VAKTMEISTERTENESTER 2302 VAKTMEISTERTENESTER

2302 VAKTMEISTERTENESTER 5 995 744,995 995 744,995 995 744,995 995 744,99 5 365 0005 365 000 5 365 0005 365 000 5 456 129,925 456 129,925 456 129,925 456 129,92

2501 SPESIALPEDGOGISKE TILTAK 2501 SPESIALPEDGOGISKE TILTAK 2501 SPESIALPEDGOGISKE TILTAK 2501 SPESIALPEDGOGISKE TILTAK

1 496 821,81 1 985 000 1 570 910,57

5 Finansutg og finansiering 0,00 0 150 450,40

7 Refusjoner -3 160 246,48 0 -3 559 820,33

2501 SPESIALPEDGOGISKE TILTAK 2501 SPESIALPEDGOGISKE TILTAK 2501 SPESIALPEDGOGISKE TILTAK

2501 SPESIALPEDGOGISKE TILTAK 67 791 555,5967 791 555,59 67 791 555,5967 791 555,59 67 652 00067 652 00067 652 00067 652 000 63 142 240,6163 142 240,61 63 142 240,6163 142 240,61