ØKONOMIRAPPORT (Basis) Månedsrapport for september 2014

(1)

ØKONOMIRAPPORT (Basis)

Månedsrapport for september 2014 5 MED

og underliggende enheter

(2)

5 MED per september 2014

2012 (HiÅ)

2012 (TOT) 2013 (HiÅ) 2013 (TOT) 2014 (HiÅ) 2014 (Prog.)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

Regnskap (HiÅ) Regnskap

(HiÅ) Budsjett

(HiÅ) Avvik (HiÅ) Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt -56 028 -37 122 -37 122 0 -37 122 -37 122

Salgsinntekter -1 896 -1 134 -2 367 -1 233 -3 550 -3 550

Tilskudd og refusjoner -3 439 -1 371 0 1 371 0 -75

Investeringer i anleggsmidler 36 472 31 007 18 277 -12 730 26 588 35 311 Inntektsføring for avskrivning

anleggsmidler -35 024 -29 755 -24 263 5 492 -35 590 -39 873

Inntekt fra bevilgninger -417 592 -453 330 -423 760 29 570 -592 283 -606 238

Overheadinntekter -60 647 -65 414 -69 099 -3 685 -96 829 -98 382

UiOs egenandel 35 492 47 464 49 249 1 785 71 123 70 166

Øvrige inntekter -286 -2 519 -8 390 -5 871 -10 500 -9 830

Prosjektavslutning oppdrag -113 -31 0 31 0 NA

Inntekter Totalt -447 034 -475 083 -460 352 14 731 -641 042 -652 472

Varer for videresalg 6 1 0 -1 0 NA

Videresalg Totalt 6 1 0 -1 0 NA

Fast lønn 248 647 259 771 266 805 7 034 367 139 365 235

Overtid 1 326 939 0 -939 0 NA

Variabel lønn 15 227 15 213 14 342 -871 20 207 20 036

Feriepenger, AGA og pensjon 111 122 117 707 121 347 3 640 167 107 166 182

Offentlige refusjoner -9 621 -11 766 -9 097 2 670 -12 018 -13 018

Refusjon frikjøp -5 881 -6 087 -8 243 -2 155 -11 457 -12 224

Kostnad frikjøp 551 -421 12 433 33 453

Refusjon internt fin frikjøp -8 176 -17 857 -16 475 1 382 -24 077 -23 709

Kostnad internt fin frikjøp 106 39 -135 -174 -202 -195

Øvrige personalkostnader -290 943 523 -421 948 1 583

Personalkostnader Totalt 353 011 358 481 369 079 10 599 507 680 504 342

Av - og nedskriving 35 024 29 755 24 263 -5 492 35 590 39 873

Kostnader vedr. lokaler 41 840 43 801 43 100 -701 57 466 57 466

Leiested NA 0 0 0 0 NA

Driftsmateriell og bøker 12 698 13 099 19 952 6 853 29 396 24 239

Reparasjon og vedlikehold 1 433 2 291 -679 -2 970 375 -347

Kjøp av tjenester 4 225 5 212 1 516 -3 696 2 937 3 749

Kurs, konferanse og trykksaker 9 398 9 182 12 863 3 681 17 284 17 266

Øvrige driftskostnader 1 981 3 430 472 -2 958 629 -2 564

Transport/reise 9 134 9 112 11 102 1 990 16 548 16 388

Overheadkostnader 0 0 0 0 0 0

Representasjon/markedsføring 2 065 2 859 865 -1 994 1 625 1 675

Tilskudd/kontingenter 215 340 38 -303 50 50

Prosjektavslutning bidrag -3 001 1 232 1 -1 231 1 945 1 603

Driftskostnader Totalt 115 012 120 314 113 491 -6 823 163 846 159 398 Resultat 034-35 410-33 -14 904 18 506 -6 639 -25 854

Resultat (isolert) 20 995 3 712 22 218 18 506 30 483 11 268

2011 2012 2013 2014

Regnskap (HiÅ)

Resultatgrad (res./inntekt) 8% 9% 6% 6%

Personalkostnadsgrad 69% 72% 74% 75%

Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 22% 18% 18% 17%

Husleie kostnadsgrad 9% 10% 8% 8%

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Espen Lyng Andersen den 28.okt.2014

Fakultetets bevilgningsfinansierte virksomhet viser et overskudd på vel 33,4 mill kroner. Resultatet er 18,5 mill kroner høyere enn budsjettert.

Det positive resultatet skyldes høyere inntekter og lavere

personalkostnader, mens øvrige driftskostnader bidrar i motsatt retning.

Ubudsjetterte inntekter er blant annet knyttet til øremerkede tildelinger som Molecular Life Science, nye rekrutteringsstillinger, økt tildeling av studieplasser. Fakultetet har forskuttert kjøp av vitenskapelig utstyr (9,4 mill kroner), som vil bli refundert og øke inntektene ytterligere.

Personalkostnadene er lavere enn budsjettert ved alle enhetene.

Nettobidraget fra eksternt finansiert virksomhet er pr september 41 mill kroner, ca. 3 mill lavere enn budsjettert.

2/12

-70,000 -60,000 -50,000 -40,000 -30,000 -20,000 -10,000 0 -66661

-56028

-35034 -37122

-33410

-258 54

-1458 9

-8 924 -14108

-23264

januar februar

mars april

mai juni

juli august

september oktober

november desember 0

10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000

70,000 -60,000

-50,000 -40,000 -30,000 -20,000 -10,000 0 10,000

Inntekter Kostnader

Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse)

(3)

Institutt for medisinske basalfag per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

(HiÅ) Avvik (HiÅ) Årsbudsjett Årsprognose

Overført fra i fjor Totalt -10 370 -4 301 -4 301 0 -4 301 -4 301

Salgsinntekter -1 474 -230 -2 267 -2 036 -3 400 -3 400

Tilskudd og refusjoner -56 622 0 -622 0 0

Investeringer i anleggsmidler 13 591 16 894 10 964 -5 929 16 838 21 279 Inntektsføring for avskrivning

anleggsmidler -4 327 -7 473 -3 645 3 828 -8 100 -11 000

Overheadinntekter -30 719 -28 868 -31 828 -2 960 -46 000 -45 500

UiOs egenandel 30 594 26 855 27 301 446 41 100 39 100

Øvrige inntekter -3 824 -1 526 -3 986 -2 461 -5 895 -5 457

Prosjektavslutning oppdrag NA -38 0 38 0 NA

Inntekter Totalt -102 650 -103 436 -108 196 -4 760 -147 577 -151 646

Varer for videresalg 2 1 0 -1 0 NA

Videresalg Totalt 2 1 0 -1 0 NA

Fast lønn 65 102 68 926 71 669 2 743 98 342 97 851

Overtid 850 602 0 -602 0 NA

Variabel lønn 2 202 2 450 1 618 -832 2 341 1 915

Feriepenger, AGA og pensjon 29 516 32 046 32 186 140 44 206 43 867

Offentlige refusjoner -2 063 -4 133 -2 669 1 464 -3 700 -4 700

Refusjon frikjøp -1 117 -999 -1 788 -789 -2 500 -1 800

Kostnad frikjøp 393 -99 0 99 0 0

Refusjon internt fin frikjøp -4 101 -4 591 -4 071 520 -6 600 -5 800

Kostnad internt fin frikjøp 0 0 0 0 0 0

Øvrige personalkostnader -332 106 259 153 405 1 539

Kostnader vedr. lokaler 141 159 0 -159 0 NA

Driftsmateriell og bøker 8 154 8 278 8 807 529 14 537 12 209

Reparasjon og vedlikehold 972 1 633 -810 -2 443 200 -522

Kjøp av tjenester 1 258 1 181 197 -984 599 1 300

Kurs, konferanse og trykksaker 1 808 1 638 550 -1 089 740 737

Øvrige driftskostnader 1 008 1 829 345 -1 484 460 1 570

Transport/reise 1 927 1 298 1 740 441 2 949 3 753

Representasjon/markedsføring 542 289 0 -289 0 NA

Tilskudd/kontingenter 73 64 0 -64 0 NA

Prosjektavslutning bidrag -74 745 0 -745 0 NA

Driftskostnader Totalt 20 136 24 588 14 473 -10 114 27 585 30 047

Resultat -2 430 11 158 -820 978-11 2018 9726

Resultat (isolert) 7 941 15 460 3 481 -11 978 12 502 11 273

2011 2012 2013 2014

Regnskap (HiÅ)

Resultatgrad (res./inntekt) 10% 7% 3% -10%

Husleie kostnadsgrad 0% NA 0% 0%

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Trude Abelsen den 21.okt.2014

IMBs regnskap for den bevilgningsfinansierte virksomheten viser per september 2014 et negativt resultat på kr 11,2 mill, mot et budsjettert overskudd på 0,8 mill. Årsaken til det store avviket er i hovedsak kjøp av to store utstyrsenheter for til sammen kr 9,4 mill, hvor inntekten ikke er overført. Midlene til stort utstyr, bevilget fra sentralt hold i 2014, hentes inn etterskuddvis, og kjøp for 9,4 mill i september har forbigående resultateffekt.

IMB har mottatt 4,4 mill i ubudsjetterte KD-inntekter, bl.a. 1,7 mill fra MLS (utover budsjett), 0,8 mill fra Forskerlinjen, 0,7 mill til nye rekrutteringsstillinger og 0,56 mill til e-læringstiltak.

Hittil i år er det totalt 2,9 mill lavere personalkostnader enn budsjettert.

Dette skyldes delvis planlagt ledighet og økte offentlige refusjoner.

Ubudsjettert bilagslønn (0,8 mill) og overtid (0,6 mill) går i hovedsak til drifting av Dyreavdelingen.

Et virustilfelle på et av rommene på Dyreavdelingen har i september medført høyere kostnader bl.a. til helsekontroller og bortfall av

inntekter på de rammede burene. Underskuddet på Dyreavdelingen per 31.12. antas å bli 0,7 mill høyere enn tidligere antatt.

Resultatprognosen per 31.12.14, levert per 2. tertial, justeres ift.

-25,000 -20,000 -15,000 -10,000 -5,000 0 5,000 10,000 15,000

-228 93

-10370

-2430 -4301

11158

6972

1068 7 10015

5603

2262 januar

februar mars

april mai

juni juli

august september

oktober november

desember -5,000

0 5,000 10,000 15,000 20,000

25,000 -10,000

-5,000 0 5,000 10,000 15,000

Inntekter Kostnader

(4)

utsiktene til økt underskudd på Dyreavdelingen med 0,7 mill. Det forventes at instituttet vil ha et regnskapsmessig underskudd på 7,7 mill ved årets slutt.

4/12

(5)

Institutt for helse og samfunn per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

Salgsinntekter -346 -427 0 427 0 0

Tilskudd og refusjoner -408 -25 0 25 0 -75

Investeringer i anleggsmidler 969 947 2 363 1 416 3 150 1 432

Inntektsføring for avskrivning

anleggsmidler -884 -1 009 -1 119 -110 -1 492 -1 375

Overheadinntekter -13 954 -15 239 -15 323 -84 -20 707 -22 776

UiOs egenandel 9 439 6 459 5 106 -1 353 7 112 8 162

Øvrige inntekter -723 -488 0 488 0 -216

Prosjektavslutning oppdrag -113 7 0 -7 0 NA

Varer for videresalg 0 NA NA NA NA NA

Videresalg Totalt 0 NA NA NA NA NA

Fast lønn 44 085 48 501 49 766 1 264 67 556 66 899

Overtid 106 42 0 -42 0 NA

Variabel lønn 2 450 3 051 1 858 -1 193 2 940 3 330

Offentlige refusjoner -1 192 -1 693 -1 275 418 -1 700 -1 700

Refusjon frikjøp -2 452 -5 410 -3 757 1 653 -5 328 -6 743

Kostnad frikjøp 219 -322 12 334 33 453

Refusjon internt fin frikjøp -3 509 -2 394 -2 333 60 -3 390 -3 873

Kostnad internt fin frikjøp 106 4 -135 -139 -202 -195

Øvrige personalkostnader -628 -508 31 539 33 -466

Av - og nedskriving 884 1 009 1 119 110 1 492 1 375

Leiested NA NA NA NA NA NA

Driftsmateriell og bøker 202 282 0 -282 0 0

Reparasjon og vedlikehold 64 95 131 36 175 175

Kjøp av tjenester 325 769 1 090 321 2 023 2 134

Kurs, konferanse og trykksaker 1 911 2 040 1 823 -217 2 548 2 533

Øvrige driftskostnader 126 374 -5 -379 -6 6

Transport/reise 2 113 2 243 4 390 2 147 6 901 5 937

Representasjon/markedsføring 496 654 242 -412 795 845

Prosjektavslutning bidrag -1 103 291 1 -290 1 945 1 603

Driftskostnader Totalt 6 108 9 104 9 992 888 17 473 16 207

Resultat 766-12 093-14 -6 524 7 569 -3 865 -10 924

Resultat (isolert) -3 107 -3 197 4 372 7 569 7 031 -28

2011 2012 2013 2014

Regnskap (HiÅ)

Husleie kostnadsgrad NA NA NA NA

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Lars Roald den 20.okt.2014

Helsam (basis) har ved utgangen av september et underforbruk mot budsjett på 7,6 mill. Vi har økt årsprognose for 2014 til et årsresultat til 10,9 mill. Dette er omtrent det samme som resultatet for 2013. I forhold til budsjett for 2014, er prognose inntektene økt med 0,7 mill, prosjektene gir økt resultat i basis med 2,9 mill, reduserte investeringer med 1,7 mill, redusert lønnskost 1,0 mill og drift 0,8 mill lavere enn budsjett. Vi har samtidig økt bundne midler til 13,4 mill.

Inntektene er 3,7 mill over budsjett. 1,2 mill skyldes

feilperiodisering inntekten. Dette vil utjevne seg i løpet av året.

Investeringskostnader blir ført som negativ inntekt og mindre investeringskostnader står for 1,4 mill av avviket. Vi har fått overført bevilgning til postdoc 1,5 mill (øker bundne midler).

Basis har hentet mindre overheadinntekter og hatt større egenandelkostnader (1,4 mill) enn budsjett.

Lønn:

Avviket i personalkostnad på 3,0 mill. Juni/juli isolert er et avvik på 1,0 mill på grunn av unøyaktigigheter i månedsforeling av budsjettet. Refusjon til basis av frikjøp i prosjektene, er 1,9 mill over budsjett og offentlige refusjoner (NAV) er 0,4 større enn

-20,000 -15,000 -10,000 -5,000 0 5,000 10,000

-10927 -9659

-12766

-108 96

-14093

-10924

-4367

38 04

6019

28 11 ^ja^nu

ar februar

mars april

mai juni

juli august

september oktober

november desember 0

2,000 4,000 6,000 8,000 10,000

12,000 -20,000

-15,000 -10,000 -5,000 0 5,000

Inntekter Kostnader

(6)

budsjett.

Drift:

Driftskostnad er 0,9 mill mindre enn budsjett.

Prosjektavslutninger med underskudd belaster 0,2 mill.

Budne midler:

Bundet av fakultet/UiO 2,7 mill Bundet av HELSAM 11,2 mill Til sammen 13,9 mill

6/12

(7)

Institutt for klinisk medisin per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

Salgsinntekter -77 -476 -100 376 -150 -150

Tilskudd og refusjoner -1 773 -1 968 0 1 968 0 0

Investeringer i anleggsmidler 21 211 12 499 4 875 -7 624 6 500 12 500

anleggsmidler -7 353 -9 559 -7 875 1 684 -10 500 -12 000

Overheadinntekter -15 675 -21 037 -21 675 -639 -29 746 -29 746

UiOs egenandel -4 574 14 100 16 841 2 742 22 910 22 910

Øvrige inntekter 4 701 -46 -4 403 -4 357 -4 605 -4 158

Prosjektavslutning oppdrag NA NA NA NA NA NA

Varer for videresalg 3 NA NA NA 0 NA

Videresalg Totalt 3 NA NA NA 0 NA

Fast lønn 111 993 112 159 113 058 899 156 445 156 618

Overtid 192 201 0 -201 0 NA

Variabel lønn 5 467 4 747 5 763 1 016 7 684 7 650

Refusjon frikjøp -2 312 348 -2 697 -3 045 -3 629 -3 680

Kostnad frikjøp -61 0 0 0 0 0

Refusjon internt fin frikjøp -566 -10 872 -10 071 801 -14 087 -14 036

Kostnad internt fin frikjøp 0 0 0 0 0 0

Øvrige personalkostnader -116 234 225 -9 500 500

Leiested NA NA NA NA 0 NA

Reparasjon og vedlikehold 379 515 0 -515 0 0

Kjøp av tjenester 1 357 991 0 -991 0 0

Kurs, konferanse og trykksaker 2 505 3 143 3 750 607 5 000 5 000

Øvrige driftskostnader 555 762 0 -762 0 0

Transport/reise 3 645 3 939 3 795 -144 5 060 5 060

Prosjektavslutning bidrag -1 824 196 0 -196 0 NA

Driftskostnader Totalt 18 647 23 967 26 490 2 523 35 320 33 990

Resultat 352-15 915-17 -7 718 10 197 -9 634 -14 777

Resultat (isolert) -231 -7 871 2 326 10 197 410 -4 733

2011 2012 2013 2014

Regnskap (HiÅ)

Husleie kostnadsgrad NA NA 0% NA

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Svein Arnesen den 18.okt.2014

1. Generell kommentar til totalt resultat: Klinmed hadde per 30.9.2014 et positivt resultat på 17,9 mill. Dette inkluderer IB fra i fjor, som var på 10 mill. Driftsresultatet isolert var et overskudd på 7,9 mill.

2. Kommentarer til hovedpostene:

a. KD-inntekter: Inntektene fra KD var per 30.9.2014 176,9 mill. Dette er 11,1 mill. høyere enn budsjettert. Utover hovedbevilgningen har vi mottatt 2,1 mill. i forskjerlinjemidler, 0,5 mill. i SERTA midler, 0,5 mill. for å dekke lønnskostnadene til en 20 % lektor stilling som fakultetet skal finansiere, 0,8 mill. til en MLS stipendiat og 0,5 mill. i forskningsinfrastrukturmidler. Vi har også fått tilbakebetalt 6,3 mill. fra UiO sentralt for utstyrsinvesteringer vi har gjort på AHUS, og 2 av våre forskere har fått tildelt innovasjonsprisen 2014 på 0,3 mill. Det

resterende avviket skyldes en periodiseringsfeil i budsjettet.

b. Nettoeffekt prosjektene: Overheadinntekter: Per 30.9.2014 var overheadinntektene på 20,3 mill. Dette er 1,4 mill. mindre enn budsjettert. Egenandel: Per 30.9.2014 har instituttet hatt en egenandelskostnad på 14,1 mill., dette er 2,7 mill. mindre en

budsjettert. Frikjøpet var per 30.9.2014 på 10,6 mill. mot 12,8 mill. i

-20,000 -18,000 -16,000 -14,000 -12,000 -10,000 -8,000 -6,000 -4,000 -2,000 0

-16751

-15120 -15352

-10044

-17915

-14777 -14277 -14373 -14793 -148 32

januar februar

mars april

mai juni

juli august

september oktober

november desember 0

5,000 10,000 15,000 20,000 25,000

30,000 -25,000

-20,000 -15,000 -10,000 -5,000 0 5,000

Inntekter Kostnader

(8)

budsjettet per 30.9.2014. Totalt ga dette basis et nettobidrag fra prosjektene på 16,8 mill. mot 17,6 mill. i budsjettet.

c. Fastlønn: Klinmed sine faste lønnskostnader var på 112,2 mill. per 30.9.2014. Dette er 0,9 mill. lavere enn budsjettert.

d. Total drift: Totale driftskostnader per 31.8.2014 er 24 mill., som er 2,5 mill. mindre enn budsjettert.

3. Regnskapsmessig overskudd, fremtidige forpliktelser: Instituttet har ingen ny kunnskap som tilsier en prognoseendring i forhold den som ble levert per 31.8.2014.

8/12

(9)

Det medisinske fakultet felles per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

Salgsinntekter 0 NA NA NA 0 0

Tilskudd og refusjoner -1 201 0 0 0 0 0

Investeringer i anleggsmidler 701 667 75 -592 100 100

anleggsmidler -22 460 -11 713 -11 624 90 -15 498 -15 498

Overheadinntekter -299 -270 -273 -2 -376 -359

UiOs egenandel 33 50 0 -50 0 -6

Øvrige inntekter -440 -459 0 459 0 NA

Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA

Videresalg Totalt NA NA NA NA NA NA

Fast lønn 27 467 30 184 32 313 2 129 44 796 43 867

Overtid 178 94 0 -94 0 NA

Variabel lønn 5 108 4 965 5 102 138 7 241 7 141

Refusjon frikjøp NA -26 0 26 0 NA

Kostnad frikjøp NA NA NA NA NA NA

Refusjon internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA

Kostnad internt fin frikjøp NA 35 0 -35 0 NA

Øvrige personalkostnader 786 1 111 7 -1 103 10 10

Av - og nedskriving 22 460 11 713 11 624 -90 15 498 15 498

Reparasjon og vedlikehold 18 47 0 -47 0 NA

Kjøp av tjenester 1 285 2 272 229 -2 043 315 315

Kurs, konferanse og trykksaker 3 175 2 361 6 740 4 380 8 996 8 996

Øvrige driftskostnader 292 465 131 -333 175 -4 140

Transport/reise 1 450 1 632 1 177 -455 1 638 1 638

Representasjon/markedsføring 723 1 720 623 -1 098 830 830

Prosjektavslutning bidrag NA NA NA NA NA NA

Driftskostnader Totalt 70 120 62 655 62 536 -119 83 468 79 154

Resultat -4 487 560-12 158 12 718 -1 341 -7 125

Resultat (isolert) 16 392 -679 12 039 12 718 10 540 4 756

2011 2012 2013 2014

Regnskap (HiÅ)

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Espen Lyng Andersen den 20.okt.2014

Fakultetsadministrasjonen har et regnskapsmessig overskudd på 12,6 mill kroner, dette er vel 12,7 mill kroner mer enn budsjettert.

Regnskapet viser at vi har ca. 10,5 mill kroner mer i inntekter enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak at de strategiske midlene ikke er viderefordelt ennå. Dette gjelder tiltak som medisinsk informatikk (0,5 mill kroner), studiekvalitet, tilsynssensor,

forskningslederprogrammet/miljøstyrte kurs (2,6 mill kroner) og midler til drift av Scientia fellows (ca. 2 mill kroner). Vi har også mottatt ca. 2 mill kroner til fellesløftet 2014. Vi fikk ved starten av året beskjed om at vår tildeling for 2014 var økt med 2,9 mill kroner på grunn av økning i antall studieplasser. Denne merinntekten utgjør for perioden januar til september ca. 2,1 mill kroner. Vi har også fått 1,6 mill kroner til vår satsning i St. Petersburg

For lønnskostnadene er det et mindreforbruk på 2,3 mill kroner, som hovedsakelig skyldes lavere forbruk av fastlønn. Studiesseksjonen har et mindreforbruk på fastlønn (1 mill kroner)som skyldes forsinket tilsettinger i 4 stillinger øremerket revisjonsarbeidet i Oslo 2014 og

-25,000 -20,000 -15,000 -10,000 -5,000 0

-16091

-208 79

-448 7

-118 8 1 -12560

-7125 -6632 -8 370

-10937

-13505

januar februar

mars april

mai juni

juli august

september oktober

november desember 0

5,000 10,000 15,000

20,000 -25,000

-20,000 -15,000 -10,000 -5,000 0 5,000

Inntekter Kostnader

(10)

studiekonsulent til ernæringstudiet. Seksjon for medisinsk informatikk har en postdoktorstilling ubesatt. Dette gir innsparinger på ca. 391 000 kroner. Forskerutdanningen har også et mindreforbruk på 428 000 kroner, som skyldes lavere stillingsprosent på tre stillinger og at en person sluttet. Vi har også mottatt større refusjoner enn budsjettert (450 000 kroner).

Regnskapsrapporten viser et merforbruk på drift på ca. 0,1 mill kroner.

Dette utgjør om lag 0,2 % av driftsbudsjettet.

10/12

(11)

Studieprogram MED per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

Overført fra i fjor Totalt NA NA NA NA NA NA

Salgsinntekter NA NA NA NA NA NA

Tilskudd og refusjoner NA NA NA NA NA NA

Investeringer i anleggsmidler NA NA NA NA NA NA

anleggsmidler NA NA NA NA NA NA

Inntekt fra bevilgninger NA NA NA NA NA NA

Overheadinntekter NA NA NA NA NA NA

UiOs egenandel NA NA NA NA NA NA

Øvrige inntekter NA NA NA NA NA NA

Inntekter Totalt NA NA NA NA NA NA

Fast lønn NA NA NA NA NA NA

Overtid NA NA NA NA NA NA

Variabel lønn NA NA NA NA NA NA

Feriepenger, AGA og pensjon NA NA NA NA NA NA

Offentlige refusjoner NA NA NA NA NA NA

Refusjon frikjøp NA NA NA NA NA NA

Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA

Øvrige personalkostnader NA NA NA NA NA NA

Personalkostnader Totalt NA NA NA NA NA NA

Av - og nedskriving NA NA NA NA NA NA

Kostnader vedr. lokaler NA NA NA NA NA NA

Driftsmateriell og bøker NA NA NA NA NA NA

Reparasjon og vedlikehold NA NA NA NA NA NA

Kjøp av tjenester NA NA NA NA NA NA

Kurs, konferanse og trykksaker NA NA NA NA NA NA

Øvrige driftskostnader NA NA NA NA NA NA

Transport/reise NA NA NA NA NA NA

Overheadkostnader NA NA NA NA NA NA

Representasjon/markedsføring NA NA NA NA NA NA

Tilskudd/kontingenter NA NA NA NA NA NA

Driftskostnader Totalt NA NA NA NA NA NA

Resultat NA NA NA NA NA NA

Resultat (isolert) NA NA NA NA NA NA

2011 2012 2013 2014

Regnskap (HiÅ)

Resultatgrad (res./inntekt) NA NA NA NA

Personalkostnadsgrad NA NA NA NA

Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) NA NA NA NA

Økonomisk vurdering 0

0 0 0 0 1 1 1 1 1 1

januar februar

mars april

mai juni

juli august

september oktober

november desember 0

0 0 1 1

1 0

2 4 6 8 10 12

Inntekter Kostnader

(12)

12/12

(13)

ØKONOMIRAPPORT (Prosjekt)

Månedsrapport for september 2014 5 MED

og underliggende enheter

(14)

5 MED per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

(HiÅ) Avvik (HiÅ) Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt -267 183 -217 702 -217 952 -250 -217 952 -211 109

Salgsinntekter -5 101 -4 619 -1 773 2 846 -8 130 -10 019

Tilskudd og refusjoner -199 340 -306 766 -238 588 68 178 -377 691 -411 164

Investeringer i anleggsmidler 35 621 7 990 9 656 1 666 13 775 7 052

Inntektsføring for avskrivning anleggsmidler

-4 066 -4 322 0 4 322 0 0

Inntekt fra bevilgninger 268 433 -4 987 -5 420 -4 987 -5 860

Overheadinntekter -28 0 0 0 0 17

UiOs egenandel -35 492 -47 592 -47 613 -21 -71 693 -72 708

Prosjektavslutning oppdrag 113 31 0 -31 0 NA

Varer for videresalg 23 0 0 0 0 NA

Videresalg Totalt 23 0 0 0 0 NA

Fast lønn 98 662 109 984 109 097 -887 158 863 160 160

Overtid 226 169 0 -169 0 NA

Variabel lønn 2 245 2 272 2 927 655 4 328 4 874

Offentlige refusjoner -5 343 -7 483 -578 6 904 -706 -1 886

Refusjon frikjøp -126 0 0 0 0 -4 369

Kostnad frikjøp 5 690 6 297 8 103 1 806 11 317 16 452

Refusjon internt fin frikjøp 0 0 0 0 0 0

Kostnad internt fin frikjøp 8 130 17 857 16 475 -1 382 24 077 23 649

Øvrige personalkostnader 7 020 5 848 2 136 -3 712 2 576 2 758

Av - og nedskriving 4 066 4 322 163 -4 160 217 217

Kostnader vedr. lokaler 524 301 25 -276 95 32

Reparasjon og vedlikehold 1 175 1 234 187 -1 046 250 250

Kjøp av tjenester 28 855 36 572 39 739 3 167 55 388 67 330

Kurs, konferanse og trykksaker 6 655 6 607 2 070 -4 537 3 240 2 609

Øvrige driftskostnader 5 709 815 199 -616 252 -654

Transport/reise 10 205 9 521 16 863 7 342 22 450 11 847

Overheadkostnader 60 533 64 824 65 798 974 97 673 102 169

Tilskudd/kontingenter 236 302 15 -287 20 -837

Prosjektavslutning bidrag 3 001 -1 232 -1 1 231 -1 945 -1 603

Driftskostnader Totalt 142 051 150 354 184 135 33 780 260 922 281 525 Resultat -184 057 -252 292 -149 396 102 896 -159 320 -177 358

Resultat (isolert) 83 126 -34 590 68 555 103 146 58 632 33 751

2011 2012 2013 2014

Regnskap

(HiÅ) Regnskap

(HiÅ) Regnskap (HiÅ)

Økonomisk vurdering

Kommentar til prosjektøkonomien Espen Lyng Andersen den 28.okt.2014

Beholdningen av eksternt finansierte midler er 252 mill kroner.

Beholdningen har økt i det inneværende året med 34 millioner kroner.

Inntektene er høyere enn budsjettert og personalkostnadene og andre driftskostnader er lavere enn budsjettert.

Fakultetet har pr 30. september 599 aktive prosjekter, hvorav 139 NFR- prosjekter, 32 EU-prosjekter og 428 fra andre eksterne bidragsytere.

Andre bidragsytere er helseforetak (professor II), private stiftelser, legater og fond.

Det er ikke meldt inn noen «problemprosjekter».

2/11

-300,000 -250,000 -200,000 -150,000 -100,000 -50,000 0

-274074 -268 064

-18 4057

-218 68 8

-252292

-177358

-1638 32 -157399 -170473 -18 1018

januar februar

mars april

mai

juni juli

august september

oktober november

desember 0

20,000 40,000 60,000 80,000 100,000

120,000 -300,000

-250,000 -200,000 -150,000 -100,000 -50,000 0 50,000

Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse)

Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse)

(15)

Institutt for medisinske basalfag per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

Salgsinntekter -506 -41 0 41 0 -150

Investeringer i anleggsmidler 32 121 4 468 8 861 4 393 12 715 6 002

-1 750 -1 915 0 1 915 0 0

Inntekt fra bevilgninger 283 433 0 -433 0 -3 260

Overheadinntekter 0 0 0 0 0 0

UiOs egenandel -30 594 -26 983 -25 270 1 713 -41 100 -38 847

Øvrige inntekter -1 900 -9 054 0 9 054 0 -2 889

Prosjektavslutning oppdrag NA 38 0 -38 0 NA

Varer for videresalg 0 0 0 0 0 NA

Videresalg Totalt 0 0 0 0 0 NA

Fast lønn 27 414 26 929 25 005 -1 925 43 978 36 838

Overtid 118 63 0 -63 0 NA

Variabel lønn 416 630 34 -596 98 603

Feriepenger, AGA og pensjon 12 064 12 255 11 112 -1 143 19 560 16 563

Offentlige refusjoner -1 117 -2 153 -578 1 575 -706 -1 713

Refusjon frikjøp -66 0 0 0 0 -984

Kostnad frikjøp 313 1 092 1 788 697 2 500 3 121

Kostnad internt fin frikjøp 4 101 4 591 4 071 -520 6 600 5 800

Øvrige personalkostnader 1 114 471 958 487 1 288 1 318

Personalkostnader Totalt 44 357 43 878 42 389 -1 489 73 317 61 545

Kostnader vedr. lokaler 184 0 0 0 39 NA

Øvrige driftskostnader 812 -705 113 817 137 -1 008

Transport/reise 2 148 2 032 3 057 1 025 4 146 3 845

Overheadkostnader 30 703 29 008 28 321 -687 46 420 45 657

Representasjon/markedsføring 83 134 0 -134 0 NA

Tilskudd/kontingenter 46 44 0 -44 0 NA

Prosjektavslutning bidrag 74 -745 0 745 0 NA

Resultat 897-42 079-59 -13 122 45 957 -34 334 -46 701

Resultat (isolert) 20 155 -13 729 32 229 45 957 11 017 -1 351

2011 2012 2013 2014

Regnskap

(HiÅ) Regnskap

Husleie kostnadsgrad 1% NA 0% 0%

Kommentar til prosjektøkonomien Trude Abelsen den 21.okt.2014

IMBs eksternt finansierte prosjektportefølje viser et positivt

regnskapsresultat per 2. tertial på kr 59 mill, som er kr 46 mill over budsjett. Ubudsjetterte inntekter, bidrag og tilskudd utgjør den største andelen av resultatavviket (+26,6 mill). I tillegg er det etterslep på investeringer i anleggsmidler (-4,4 mill) og på bruk av driftsmidler (- 4,2 mill), mens totale personalkostnader avviker mindre (+1,4 mill) fra budsjett.

Prognosen levert per 2. tertial opprettholdes: I året siste tertial antas det at aktiviteten i nye prosjekter vil ta seg opp, personal- og

driftskostnadene vil øke noe, men langt mindre enn økningen i inntektene. Det antas derfor at instituttet vil overføre minst like mye midler på eksternt finansierte prosjekter inn i 2015 (anslagsvis 46,7 mill) som man tok med seg fra forrige år (45,4 mill).

-80,000 -70,000 -60,000 -50,000 -40,000 -30,000 -20,000 -10,000 0

-67560

-6318 7

-428 97 -45121

-59079

-46701 -51346

-48 190

-58 768

-698 07

januar februar

mars april

mai

juni juli

august september

oktober november

desember 0

5,000 10,000 15,000 20,000

25,000 -80,000

-60,000 -40,000 -20,000 0 20,000

(16)

Institutt for helse og samfunn per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

Salgsinntekter -1 845 -880 -690 190 -1 160 -1 399

Investeringer i anleggsmidler -5 2 0 -2 0 0

-15 -6 0 6 0 0

Inntekt fra bevilgninger -15 0 -4 987 -4 987 -4 987 -2 600

UiOs egenandel -9 439 -6 459 -5 496 964 -7 683 -8 402

Øvrige inntekter 491 -75 -7 192 -7 117 -7 192 -3 553

Prosjektavslutning oppdrag 113 -7 0 7 0 NA

Varer for videresalg 0 NA NA NA NA NA

Videresalg Totalt 0 NA NA NA NA NA

Fast lønn 24 112 25 841 28 865 3 024 38 904 40 241

Overtid 53 72 0 -72 0 NA

Variabel lønn 924 664 142 -522 222 221

Offentlige refusjoner -1 209 -697 0 697 0 -173

Refusjon frikjøp -60 0 0 0 0 -3 385

Kostnad frikjøp 3 026 5 664 3 617 -2 047 5 188 9 651

Kostnad internt fin frikjøp 3 463 2 394 2 333 -60 3 390 3 813

Øvrige personalkostnader 1 070 484 1 147 663 1 246 1 302

Av - og nedskriving 15 6 0 -6 0 0

Kostnader vedr. lokaler 51 0 25 25 56 32

Kurs, konferanse og trykksaker 1 541 1 425 1 566 141 2 568 1 395

Øvrige driftskostnader 164 355 15 -340 20 20

Transport/reise 2 954 2 847 10 003 7 156 13 227 2 825

Overheadkostnader 13 725 15 241 15 541 300 21 128 22 724

Tilskudd/kontingenter 66 45 0 -45 0 -857

Prosjektavslutning bidrag 1 103 -291 -1 290 -1 945 -1 603

Resultat 867-41 275-26 -13 749 12 526 -11 161 -18 998

Resultat (isolert) 20 801 11 866 24 392 12 526 26 979 18 176

2011 2012 2013 2014

Regnskap

(HiÅ) Regnskap

Kommentar til prosjektøkonomien Lars Roald den 20.okt.2014

Den eksternfinansierte virksomheten ved Helsam er ved

utgangen av september 2014 noe svakere enn budsjettert. Det er lavere aktivitet i form av personal- og driftskostnader enn budsjettett mens frikjøp til basis er større enn budsjett. Inntekten i prosjektene kontantføres og avviket på 8,1 mill ikke utbetalte inntekter.

Nettoeffekten fra prosjektene til basis (summen av egenandel, overhead, frikjøp og avsluttede prosjekter) er på budsjett.

Nye kjente eksternfinansierte prosjekter som har kommet til i løpet av 1.og 2. tertial gjør likevel at instituttet forventer høyere aktivtet ved årsslutt enn budsjettert.

Antall prosjekt:

49 som var aktive i 2013 er utgått, og det har kommet til 25.

Prosjektene pr finansiør: 48 NFR, 10 EU, 98 andre finansiører.

4/11

-70,000 -60,000 -50,000 -40,000 -30,000 -20,000 -10,000 0 10,000

-52123

-638 38

-418 67 -38 68 3

-26275

-18 998

-10470 -10564

-4472

2248

januar februar

mars april

mai

juni juli

august september

oktober november

desember 0

5,000 10,000 15,000

20,000 -50,000

-40,000 -30,000 -20,000 -10,000 0 10,000

(17)

(18)

Institutt for klinisk medisin per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

(HiÅ) Avvik (HiÅ) Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt -143 610 -134 279 -134 529 -250 -134 529 -128 654

Salgsinntekter -2 751 -3 698 -1 083 2 615 -4 040 -5 540

Investeringer i anleggsmidler 3 504 3 520 795 -2 725 1 060 1 050

-2 301 -2 402 0 2 402 0 0

Inntekt fra bevilgninger 0 0 0 0 0 0

Overheadinntekter -28 0 0 0 0 0

UiOs egenandel 4 574 -14 100 -16 848 -2 748 -22 910 -25 465

Varer for videresalg 23 NA NA NA 0 NA

Videresalg Totalt 23 NA NA NA 0 NA

Fast lønn 46 747 56 740 54 838 -1 903 75 441 82 550

Overtid 55 34 0 -34 0 NA

Variabel lønn 817 978 514 -464 669 758

Offentlige refusjoner -3 017 -4 633 0 4 633 0 0

Refusjon frikjøp 0 0 0 0 0 0

Kostnad frikjøp 2 352 -459 2 697 3 156 3 629 3 680

Kostnad internt fin frikjøp 566 10 872 10 071 -801 14 087 14 036

Øvrige personalkostnader 890 843 32 -812 42 138

Leiested NA NA NA NA 0 NA

Kjøp av tjenester 20 352 28 570 24 666 -3 905 35 018 49 665

Øvrige driftskostnader 4 732 1 164 71 -1 093 95 105

Transport/reise 5 092 4 637 3 802 -835 5 076 5 176

Overheadkostnader 15 840 20 305 21 663 1 358 29 749 33 429

Prosjektavslutning bidrag 1 824 -196 0 196 0 NA

Resultat -101 598 -149 907 -124 614 25 293 -113 707 -111 679

Resultat (isolert) 42 012 -15 628 9 915 25 543 20 822 16 975

2011 2012 2013 2014

Regnskap

(HiÅ) Regnskap

Husleie kostnadsgrad NA NA 0% NA

Kommentar til prosjektøkonomien Svein Arnesen den 18.okt.2014

1. Generell kommentar av totalen: Klinmed hadde per 30.9.2014 et positivt resultat på 149,9 mill. Dette inkluderer IB fra i fjor, som var på 134,3 mill. Driftsresultatet isolert var et overskudd på 15,6 mill.

2. Kommentar til hovedpostene:

a. Inntekter: Inntektene var per 30.9.2014 179,8 mill., mot 178 mill. i budsjettet.

b. Nettoeffekt: Se kommentar under punkt 2b på basisøkonomien.

c. Fastlønn: Fastlønn per 30.9.2014 var på 56,7 mill. Avviket mot budsjett er negativt med 1,9 mill.

d. Total drift: Forbruket er på 76 mill. pr 30.9.2014 mot budsjettert 96 mill.

3. Klinmed har per 30.9.2014 258 ekstern finansierte prosjekter. 47 NFR, 139 professorater, 11 EU og 61 andre

typer prosjekter.

6/11

-180,000 -160,000 -140,000 -120,000 -100,000 -80,000 -60,000 -40,000 -20,000 0 -156624

-143191

-101598

-134922

-149907

-111679

-101775 -98 143 -106469 -112434

januar februar

mars april

mai

juni juli

august september

oktober november

desember 0

10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000

70,000 -200,000

-150,000 -100,000 -50,000 0 50,000

(19)

4. Klinmed har ingen prosjekter i dag som vi betegner som

«problemprosjekter» i økonomisk forstand.

(20)

Det medisinske fakultet felles per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

Overført fra i fjor Totalt 2 146 69 69 0 69 69

Salgsinntekter 0 NA NA NA -2 930 -2 930

Investeringer i anleggsmidler 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Inntekt fra bevilgninger 0 0 0 0 0 0

UiOs egenandel -33 -50 0 50 0 6

Øvrige inntekter -50 -17 0 17 0 NA

Fast lønn 389 473 390 -83 541 529

Overtid 0 0 0 0 0 NA

Variabel lønn 88 0 2 237 2 237 3 339 3 293

Feriepenger, AGA og pensjon 184 219 776 557 1 140 1 116

Offentlige refusjoner 0 0 0 0 0 0

Refusjon frikjøp NA 0 0 0 0 NA

Kostnad internt fin frikjøp NA 0 0 0 0 NA

Øvrige personalkostnader 3 946 4 050 0 -4 050 0 0

Personalkostnader Totalt 4 607 4 743 3 402 -1 340 5 020 4 938

Av - og nedskriving 0 0 0 0 0 0

Kostnader vedr. lokaler 0 0 0 0 0 0

Driftsmateriell og bøker 22 0 0 0 0 0

Reparasjon og vedlikehold 0 0 0 0 0 NA

Kjøp av tjenester 0 0 817 817 1 090 1 090

Kurs, konferanse og trykksaker 2 0 194 194 258 258

Øvrige driftskostnader 1 0 0 0 0 230

Transport/reise 11 5 0 -5 0 0

Representasjon/markedsføring 1 0 0 0 0 0

Tilskudd/kontingenter 0 0 0 0 0 0

Driftskostnader Totalt 301 275 1 284 1 009 1 724 1 937

Resultat 2 304 031-17 0892 19 120 -118 20

Resultat (isolert) 158 -17 100 2 020 19 120 -187 -49

2011 2012 2013 2014

Regnskap

(HiÅ) Regnskap

Resultatgrad (res./inntekt) -3% -66% -1% 77%

Kommentar til prosjektøkonomien Espen Lyng Andersen den 20.okt.2014

Fakultetsadministrasjonen har for perioden september 2014 et

overskudd på ca. 17 mill kroner på eksterne midler. Budsjettert resultat var et underskudd på ca. 2,1 mill kroner. Dette avviket skyldes i

hovedsak en innbetaling til Scientia Fellows prosjektet på 19,4 millioner kroner.

På inntektssiden er det et positivt avvik på 19,4 mill kroner. Dette skyldes innbetalingen til Scientia Fellows prosjektet.

Det er et merforbruk på lønn på ca. 1,3 mill kroner. Avviket skyldes i hovedsak tidligere utbetaling av stipend til forskerlinjestudenter enn budsjettert. Vi har også et mindreforbruk på OSCE prosjektet. Det er generelt lavere aktivitet på OSCE enn budsjettert. Det nye Scientia Fellows–prosjektet, mangler budsjett, men det er ført 190 000 kroner i lønnskostnader på det hittil i år.

8/11

-20,000 -15,000 -10,000 -5,000 0

5,000²²³⁴ ²¹⁵² ²³⁰⁴

38

-17031

20 -241 -503 -764 -1025 ^ja^nu

ar februar

mars april

mai

juni juli

august september

oktober november

desember -5,000

0 5,000 10,000 15,000 20,000

25,000 -20,000

-15,000 -10,000 -5,000 0 5,000

(21)

Vi har et positivt avvik på ca. 1 mill kroner på drift, som primært skyldes lavere aktivitet på OSCE- prosjektet enn budsjettert.

Vi har per i dag 4 aktive prosjekter, inkludert Scientia Fellows-

prosjektet.

(22)

Studieprogram MED per september 2014

2012 (HiÅ)

2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2013 2014 2014 2014 2014 2014

(HiÅ) Budsjett

Overført fra i fjor Totalt NA NA NA NA NA NA

Salgsinntekter NA NA NA NA NA NA

Tilskudd og refusjoner NA NA NA NA NA NA

Investeringer i anleggsmidler NA NA NA NA NA NA

NA NA NA NA NA NA

Inntekt fra bevilgninger NA NA NA NA NA NA

Overheadinntekter NA NA NA NA NA NA

UiOs egenandel NA NA NA NA NA NA

Øvrige inntekter NA NA NA NA NA NA

Inntekter Totalt NA NA NA NA NA NA

Fast lønn NA NA NA NA NA NA

Overtid NA NA NA NA NA NA

Variabel lønn NA NA NA NA NA NA

Feriepenger, AGA og pensjon NA NA NA NA NA NA

Offentlige refusjoner NA NA NA NA NA NA

Refusjon frikjøp NA NA NA NA NA NA

Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA

Øvrige personalkostnader NA NA NA NA NA NA

Personalkostnader Totalt NA NA NA NA NA NA

Av - og nedskriving NA NA NA NA NA NA

Kostnader vedr. lokaler NA NA NA NA NA NA

Driftsmateriell og bøker NA NA NA NA NA NA

Reparasjon og vedlikehold NA NA NA NA NA NA

Kjøp av tjenester NA NA NA NA NA NA

Kurs, konferanse og trykksaker NA NA NA NA NA NA

Øvrige driftskostnader NA NA NA NA NA NA

Transport/reise NA NA NA NA NA NA

Overheadkostnader NA NA NA NA NA NA

Representasjon/markedsføring NA NA NA NA NA NA

Tilskudd/kontingenter NA NA NA NA NA NA

Driftskostnader Totalt NA NA NA NA NA NA

Resultat NA NA NA NA NA NA

Resultat (isolert) NA NA NA NA NA NA

2011 2012 2013 2014

Regnskap

(HiÅ) Regnskap

Resultatgrad (res./inntekt) NA NA NA NA

Personalkostnadsgrad NA NA NA NA

Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) NA NA NA NA

10/11

0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1

januar februar

mars april

mai

juni juli

august september

oktober november

desember 0

0 0 1 1

1 0

2 4 6 8 10 12

(23)