Delegert kommisjonsforordning (EU) 2020/1272 av 4. juni 2020
om endring og retting av delegert forordning (EU) 2019/979 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2017/1129 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for finansiell nøkkelinformasjon i prospektsammendraget, offentliggjøring og klassifisering av prospekter, annonser for
verdipapirer, tillegg til prospekter og for meldingsportalen
EUROPAKOMMISJONEN HAR
under henvisning til traktaten om Den europeiske unions virkemåte,
under henvisning til europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2017/1129 av 14. juni 2017 om det prospektet som skal offent- liggjøres når verdipapirer tilbys offentligheten eller opptas til handel på et regulert marked, og om oppheving av direktiv 2003/71/EF(1), særlig artikkel 7 nr. 13, artikkel 21 nr. 13 og artikkel 23 nr. 7, og
ut fra følgende betraktninger:
1) I henhold til delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/979(2) er utstedere av verdipapirer som kan konverteres til eller byttes mot tredjeparts aksjer, for tiden pålagt å offentliggjøre et tillegg til sitt prospekt i situasjonene angitt i artikkel 18 i nevnte forordning. I delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 382/2014(3), som ble erstattet av delegert forordning (EU) 2019/979, var imidlertid slike utstedere ikke pålagt å offentliggjøre et tillegg i disse situasjonene. Ettersom de reglene har vist seg å fungere godt og ikke har påvirket nivået for investorvern, bør alle henvisninger til utstedere av verdipapi- rer som kan konverteres til eller byttes mot tredjeparts aksjer, fjernes fra listen i artikkel 18 nr. 1 i delegert forordning (EU) 2019/979.
2) For å gi investorer en sammenlignende oversikt over utviklingen i kontantstrømoppstillingen for en ikke-finansiell enhet som utsteder egenkapitalinstrumenter, bør det væreen kolonner for opplysninger om kontantstrømmer for de to siste årene før prospektåret settes inn i tabell 3 i vedlegg I til delegert forordning (EU) 2019/979.
3) Felt 26 i vedlegg VII til delegert forordning (EU) 2019/979, som gjelder depotbevis, viser til «DRCP». Dette feltet bør imidlertid vise til «DPRS», som er referansen som brukes i referansedatasystemet for finansielle instrumenter (FIRDS), som drives av Den europeiske verdipapir- og markedstilsynsmyndighet (ESMA) i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 600/2014(4).
(1) EUT L 168 av 30.6.2017, s. 12.
(2) Delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/979 av 14. mars 2019 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2017/1129 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for finansiell nøkkelinformasjon i prospektsammendraget, offentliggjøring og klassifisering av prospekter, annonser for verdipapirer, tillegg til prospekter og for meldingsportalen, og om oppheving av delegert kommisjonsforord- ning (EU) nr. 382/2014 og delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/301 (EUT L 166 av 21.6.2019, s. 1).
(3) Delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 382/2014 av 7. mars 2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2003/71/EF med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for offentliggjøring av tillegg til prospektet (EUT L 111 av 15.4.2014, s. 36).
(4) Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 600/2014 av 15. mai 2014 om markeder for finansielle instrumenter og om endring av for- ordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 173 av 12.6.2014, s. 84).
4) Delegert forordning (EU) 2019/979 bør derfor endres.
5) I den tsjekkiske, engelske, portugisiske og slovakiske språkversjonen av artikkel 21 i delegert forordning (EU) 2019/979 er et ord utelatt, noe som har gjort denne bestemmelsen vanskelig å forstå. Denne bestemmelsen bør derfor rettes. (Dette medfører ingen endring i den norske versjonen.)
6) Denne forordningen bygger på det utkastet til tekniske reguleringsstandarder som Den europeiske verdipapir- og mar- kedstilsynsmyndighet (ESMA) har framlagt for Kommisjonen.
7) Av hensyn til rettssikkerheten bør sammendrag av prospekter som er blitt godkjent mellom 21. juli 2019 og 16. septem- ber 2020, fortsatt være gyldige inntil disse prospektenes gyldighetsperiode utløper.
8) Forordning (EU) 2017/1129 og delegert forordning (EU) nr. 2019/979 trådte i kraft 21. juli 2019. Av hensyn til rettssik- kerheten og for å sikre at meldingsportalen for prospekter virker på riktig måte, bør artikkel 1 nr. 1, 3 og 4 og artikkel 2 i denne delegerte forordningen ha samme dato for anvendelse som forordning (EU) 2017/1129 og delegert forordning (EU) nr. 2019/979.
9) Ettersom saken haster og virkeområdet for og virkningen av utkastet til reguleringsstandarder som ligger til grunn for denne forordningen, er begrenset, har ESMA verken holdt åpne offentlige høringer eller analysert de mulige tilknyttede kostnadene og fordelene. ESMA har anmodet om en uttalelse fra interessentgruppen for verdipapirer og markeder opp- rettet i samsvar med artikkel 37 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 1095/2010(5).
VEDTATT DENNE FORORDNINGEN:
Artikkel 1
Endringer av delegert forordning (EU) 2019/979
I delegert forordning (EU) 2019/979 gjøres følgende endringer:
1) I artikkel 18 nr. 1 gjøres følgende endringer:
a) I bokstav a) skal punkt i) og ii) lyde:
«i) en utsteder, når prospektet gjelder aksjer eller andre omsettelige verdipapirer som kan sidestilles med aksjer, ii) en utsteder av de underliggende aksjene eller andre omsettelige verdipapirer som kan sidestilles med aksjer, når
det gjelder verdipapirer nevnt i artikkel 19 nr. 2 eller artikkel 20 nr. 2 i delegert forordning (EU) 2019/980,»
b) I bokstav d) skal punkt i) og ii) lyde:
«i) en utsteder, når prospektet gjelder aksjer eller andre omsettelige verdipapirer som kan sidestilles med aksjer, ii) en utsteder av de underliggende aksjene eller andre omsettelige verdipapirer som kan sidestilles med aksjer, når
prospektet gjelder verdipapirer nevnt i artikkel 19 nr. 2 eller artikkel 20 nr. 2 i delegert forordning (EU) 2019/980,»
c) Bokstav e) skal lyde:
«e) Tredjeparter framsetter et nytt overtakelsestilbud som definert i artikkel 2 nr. 1 bokstav a) i europaparlaments- og rådsdirektiv 2004/25/EF(*), eller resultatet av et overtakelsestilbud gjøres tilgjengelig med hensyn til følgende:
i) Utstederens egenkapital, når prospektet gjelder aksjer eller andre omsettelige verdipapirer som kan sidestilles med aksjer.
(5) Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 1095/2010 av 24. november 2010 om opprettelse av en europeisk tilsynsmyndighet (Den europeiske verdipapir- og markedstilsynsmyndighet), om endring av beslutning nr. 716/2009/EF og om oppheving av kommisjonsbeslut- ning 2009/77/EF (EUT L 331 av 15.12.2010, s. 84).
ii) Egenkapitalen til utstederen av de underliggende aksjene eller andre omsettelige verdipapirer som kan side- stilles med aksjer, når prospektet gjelder verdipapirer nevnt i artikkel 19 nr. 2 eller artikkel 20 nr. 2 i delegert forordning (EU) 2019/980.
iii) Egenkapitalen til utstederen av de underliggende aksjene for depotbevis, når prospektet er utarbeidet i sam- svar med artikkel 6 og 14 i delegert forordning (EU) 2019/980.
______________
(*) Europaparlaments- og rådsdirektiv 2004/25/EF av 21. april 2004 om overtakelsestilbud (EUT L 142 av 30.4.2004, s. 12).»
d) I bokstav f) skal punkt i) og ii) lyde:
«i) aksjer eller andre omsettelige verdipapirer som kan sidestilles med aksjer, ii) verdipapirer som nevnt i artikkel 19 nr. 2 i delegert forordning (EU) 2019/980,»
e) Bokstav h) skal lyde:
«h) I forbindelse med et prospekt som gjelder aksjer eller andre omsettelige verdipapirer som kan sidestilles med ak- sjer, eller verdipapirer nevnt i artikkel 19 nr. 2 eller artikkel 20 nr. 2 i delegert forordning (EU) 2019/980, kan en ny betydelig finansiell forpliktelse forventes å føre til en vesentlig bruttoendring som definert i artikkel 1 bokstav e) i nevnte delegerte forordning.»
2) Ny artikkel 22a skal lyde:
«Artikkel 22a
Sammendrag av prospekter som er blitt godkjent mellom 21. juli 2019 og 16. september 2020, for ikke-finansielle enheter som utsteder egenkapitalinstrumenter
Sammendrag av prospekter som inneholder opplysninger som omhandlet i vedlegg I tabell 3, og som er blitt godkjent mel- lom 21. juli 2019 og 16. september 2020, skal fortsatt være gyldige inntil disse prospektenes gyldighetsperiode utløper.»
3) Vedlegg I endres i samsvar med vedlegg 1 til denne forordningen.
4) Vedlegg VII endres i samsvar med vedlegg 2 til denne forordningen.
Artikkel 2
Rettelser av delegert forordning (EU) 2019/979 Artikkel 21 i delegert forordning (EU) 2019/979 skal lyde:
«Artikkel 21
Nedlasting av dokumenter og tilhørende data
ESMA skal sikre at meldingsportalen gjør opplastede dokumenter og tilhørende data tilgjengelige for de berørte vedkommende myndighetene.»
Artikkel 3
Ikrafttredelse og anvendelse
Denne forordningen trer i kraft den tredje dagen etter at den er kunngjort i Den europeiske unions tidende.
Artikkel 1 nr. 1, 3 og 4 og artikkel 2 får imidlertid anvendelse fra 21. juli 2019.
Denne forordningen er bindende i alle deler og kommer direkte til anvendelse i alle medlemsstater.
Utferdiget i Brussel 4. juni 2020.
For Kommisjonen Ursula VON DER LEYEN
President _____
VEDLEGG 1
Tabell 3 i vedlegg II til delegert forordning (EU) nr. 2019/979 skal lyde:
«Tabell 3
Kontantstrømoppstilling for ikke-finansielle enheter (egenkapitalinstrumenter)
År År -1 År -2 Delårsperiode Sammenlignbare tall for tilsva- rende periode i foregående år
*Relevante netto kontantstrømmer fra driftsaktiviteter og/eller kontant- strømmer fra investeringsaktiviteter og/eller kontantstrømmer fra finan- sieringsaktiviteter»
VEDLEGG 2
I tabell 1 i vedlegg VII til delegert forordning (EU) 2019/979 i kolonnen «Formater og standarder som skal brukes ved rappor- tering» erstattes «DRCP» i nummer 26 med «DRPPRS».
__________
