Stiftelser i det moderne Norge

(1)

(2)

Line Dugstad og Håkon Lorentzen Stiftelser i det moderne Norge

Institutt for samfunnsforskning

Oslo 2010

(3)

Institutt for samfunnsforskning Munthes gate 31

Postboks 3233 Elisenberg 0208 Oslo

www.samfunnsforskning.no ISBN (trykt): 987-82-7763-330-5 ISBN (web): 987-82-7763-331-2 ISSN: 0333-3671

(4)

Innhold

Forord ... 5

1. Innledning... 7

2. Historiske linjer ... 11

4. Formål og forankring... 19

5. Formue og utdeling... 27

6. Administrasjon og kontroll... 41

7. Holdninger... 45

8. Sammendrag ... 49

Litteratur ... 53

Vedlegg 1. Metoder og framgangsmåter ... 55

Vedlegg 2. Holdninger (oversikt) ... 59

Sammendrag/abstract... 61

(5)

(6)

Forord

Omlag en tredjedel av alle landets stiftelser er pengeutdelende. Det innebærer at alle verdier i stiftelsen ifølge statuttene skal komme allmennyttige formål tilgode. Men hvor profesjonelle er stiftelsene i forvaltningen? Hvilke formål blir prioritert? Og hvor store beløp deler de ut? I denne rapporten presenterer vi resultater fra en spørreundersøkelse blant et representativt utvalg av landets utdelingsstiftelser.

I rapporten har vi vært ute etter å kartlegge praksis – hva gjelder utdeling, administrasjon og forvaltning – blant stiftelsene. Men vi har også søkt å avklare om utdelingsstiftelsene samlet utgjør et felt, med en felles forståelse av sin egen samfunnsrolle.

Rapporten er et resultat av et oppdrag for Stiftelsesforeningen. Vi vil takke medlemmer av prosjektets referansegruppe som har kommet med nyttige råd og innspill underveis. Medlemmene i referansegruppen har vært: Kaci Kull- mann Five (Stiftelsen Scheibler og tidligere leder av Stiftelsesforeningen), Frode Helgerud (Sparebankstiftelsen DnB NOR og leder av Stiftelsesfore- ningen), Marit Fagnastøl Henriksen (Sparebankstiftelsen DnB NOR), Anne Merethe Lie Solberg (Anders Jahres Humanitære Stiftelse), Unn Dehlen (Gjensidigestiftelsen), Bente Roalsvig (Institusjonen Fritt Ord), Jan Melby (Helse og Rehabilitering), Johan Fredrik Odfjell (Vibeke Aase og Johan Fr.

Odfjells Allmennyttige Stiftelse) og Atle Hamar og Steinar Hatlestad (Lotteri- og stiftelsestilsynet).

Vi vil også benytte anledningen til å takke de mange stiftelsene som har stilt seg positive og svart på spørreskjemaet.

Oslo, juni 2010

Line Dugstad og Håkon Lorentzen

(7)

(8)

1 Innledning

Hensikten med dette prosjektet er å kaste lys over virksomheten til såkalte pengeutdelende stiftelser i Norge. Det dreier seg om et knippe stiftelser som har til felles at de forvalter midler eller formuer, og hvor avkastningen gir grunnlag for å støtte allmennyttige, gode formål. I Norge fantes i underkant av 3300 slike i 2009.

I europeiske land har den allmennyttige, pengeutdelende gavetradisjonen over lang tid blitt iført stiftelsen som juridisk eier- og organisasjonsform. På grunn av sin allmennyttige innretning er det gjerne knyttet bestemmelser om skattefritak for stiftelsene. Historisk kan slike skattebestemmelser sees som et kompromiss mellom statens behov for skatteinntekter og ønsker om skattefritak fra dem som gir av egne midler til gode formål, og dermed «hjelper» staten. For å innvilge skattefritak vil staten ha sikkerhet for at midlene benyttes til ikke-private formål, og særlig slike som knytter seg til oppretteren. Derfor må oppretter knytte en allmennyttig hensikt til midlene og deretter overlate fordelingen av dem til en autonom institusjon – stiftelsen. Her disponeres midlene av stiftelsens styre, i tråd med donors hensikt. Staten forbeholder seg retten til å kontrollere at midlene blir brukt i samsvar med det allmennyttige formålet donor har satt opp.

Utfallet av dette kompromisset er historisk og et resultat av den politiske velviljen som ulike politiske regimer har lagt for dagen overfor private initiativ. I den angloamerikanske tradisjonen har stiftelsene vært større, flere og mer innflytelsesrike enn i de nordiske landene. Politisk har de fått betydelig bedre behandling enn hos oss. Ordningene har også vært mer omfattende.

Tradisjonen med corporate philanthropy, det vil si skattefritak for firmaavset- ninger til allmennyttige formål, er lite kjent i Norge.

Totalt er det registrert rundt 8500 stiftelser i Norge (2009). Enhetene danner en ganske heterogen gruppe, opprettet på ulike tidspunkt og med mange formål. I internasjonal litteratur trekker en gjerne et skille mellom operative og pengeutdelende stiftelser. I Sverige har en lenge trukket et skille mellom verksamhetsstiftelser og avkastningsstiftelser (Lynge Andersen 2000). Opera- tive stiftelser, i Norge rundt 5500 i 2009, kan drive næringsvirksomhet, for- valte en «formuesgjenstand» eller stå for ulike typer aktiviteter. I Norge ut-

(9)

gjorde de næringsdrivende stiftelsene ca 17 prosent av de operative i 2009 (Lotteri- og stiftelsestilsynet 2009). De pengeutdelende, grantgiving founda- tions, har altså det til felles at de er innrettet mot bestemte formål, som de søker å realisere gjennom økonomisk støtte, gjerne kalt «bidrag» eller «gaver».

Stiftelser blir vanligvis kategorisert som aktører i det sivile samfunn. Her finner vi også mer enn 100 000 lokale frivillige lag og foreninger, selvhjelps- grupper, frivilligsentraler og andre enheter utenfor «stat» og «marked». Ved siden av disse utgjør stiftelsene en tallmessig beskjeden gruppe, og de skiller seg fra andre sivile aktører på flere måter. Et sentralt trekk ved stiftelsen er dens ikke-demokratiske form. Stiftelsen skal være autonom eller «selveiende»

i den forstand at ingen utenfor stiftelsens styre skal kunne innvirke på fordelingen av midlene. En stiftelse må gjerne ha medlemmer, men disse skal ikke kunne ha noen medbestemmelse når penger eventuelt skal deles ut eller andre viktige avgjørelser fattes. Den ikke-demokratiske formen skiller stiftelsene fra andre sivile eierformer. Både foreninger og samvirke har som primær dyd at det er medlemmer og andelseiere som kollektivt skal styre virksomheten.

Mens foreninger henter sin legitimitet fra medlemsdemokratiet, har altså stiftelsene styret som besluttende myndighet. Styrets legitimitet er knyttet til måten stiftelsens statutter blir ivaretatt på. Demokratisk struktur gir foreninger rom for dynamikk; muligheter for å endre innretning og oppgaver i takt med krav fra omgivelsene. Stiftelsens styre er på mange måter bundet til masten.

Styret kan ikke på egenhånd endre formål eller skape praksis som overskrider statuttene. Slik blir myndighetenes krav til uavhengighet også et krav om upåvirkelighet. Her kan vi spore noe av et dilemma: Hvordan skal stiftelser kunne være med på å forme framtiden når de har uforanderlighet som sin fremste dyd?

Det klassiske, sosialdemokratiet (1945-1975) plasserte de pengeutdelende stiftelsene i skyggen av velferdsstaten. Som bærere av veldedige tradisjoner, milde gaver fra overklassen til vanskelig stilte, representerte stiftelsene en praksis som sosialdemokratiet ønsket å overflødiggjøre. Først i 1980–årene skjer det en gradvis endring i innstillingen til stiftelsene. Nyliberalismens gjennombrudd førte over hele Europa med seg ønsker om en revitalisering av den typen sivilt engasjement som stiftelsene målbærer. Spørsmålet som ble stilt kan sammenfattes slik: Hvordan kan de pengeutdelende stiftelsene for- ankres politisk og praktisk i moderne samfunn? Dersom den individuelle vel- dedighetens tid er forbi, hvordan skal da moderne filantropi utformes?

Svarene på disse spørsmålene, har det vist seg, varierer med de politiske kontekstene de stilles i. I Europa finnes det flere måter å fortolke relasjonene mellom stat og sivilsamfunn. Moderne rolleutforminger er ikke upåvirket av historiske tradisjoner, nye tenkemåter bygger gjerne på tenkemåter som har rådd grunnen tidligere. Slik antar fornyelsen av europeiske stiftelsestradisjoner ikke bare én, men en rekke ulike former.

(10)

Innledning 9

I de nordiske sosialdemokratiske landene er det vanskelig å få øye på et moderne, konsolidert syn på hvordan utdelingsstiftelsene vil plassere seg politisk, ideologisk og praktisk. Gjennom dette prosjektet vil vi nærme oss denne te- matikken med utgangspunkt i data om deres praksis. Hvilke slutninger kan vi trekke fra måten stiftelser innretter seg og handler på, til deres overordnede rolle? Hva ser de som viktige satsingsområder, og hvordan nærmer de seg disse? Hvordan innretter de ser administrativt, og i hvilken grad utgjør de en gruppe med felles ståsted og synsmåter?

(11)

(12)

2 Historiske linjer

I europeisk sammenheng blir stiftelser gjerne knyttet til en gavetradisjon som har lange historiske røtter. Private bidrag til allmenne formål som utdanning, kunst, templer og andre bygninger inngår i en tradisjon som kan spores tilbake til antikken (Smith og Borgmann 2001). På 11- og 1200 tallet vokser det i Europa fram nye former, der velstående donerer midler til institusjoner, hospi- taler, for gamle og syke. Den første norske stiftelsen kan spores tilbake til denne perioden, Trondheim hospital, ble opprettet i 1277, men har røtter til- bake til Mariahospitalet fra 1100-tallet (Grankvist 1982). Også Oslo Katedral- skole som ble opprettet i 1152 hører til de eldste stiftelsene i Norge. I Bergen brukte de velstående av sine private formuer på lokalsamfunn, eldreomsorg og fattighjelp, ofte i samarbeid med kirken. Bergen var tidlig en europeisk han- delsby, en fristad der sjøfolk fra andre land slo seg ned uten steds- og slekt- skapsforankring. Dermed var de også uten underhold i sin alderdom. Hvert år måtte Bergens borgere ut med 4 – 5 000 riksdaler «til disses underholdning», skriver Frimann (1774).

I middelalderen ble almisser samlet i allmennyttige fond, til beste for lokale formål. Over store deler av Europa ble midler til begravelser, bryllup, sko- lepenger til fattige elever, kontantstøtte til fattige familier og lån til trengende til lav rente hentet fra slike kilder. Etter hvert ble grensene mellom det kollektivt allmennyttige og det kommersielle brutt ned, bankene overtok lånevirk- somhet, og handelsborgerskapet ga midler til institusjoner de selv kontrollerte (Smith og Borgmann 2001).

Siden reformasjonen har stiftelser jobbet langs de viktigste fault lines for stats- og pengemakt; områder der myndigheter og kirkelige institusjoner ikke har strukket til. Nasjonale utforminger av stiftelsenes virke har vært betinget av politiske kompromisser mellom kirke, stat og borgerskap. Med reformasjonen og framveksten av internasjonal handel 1600-tallet tok allmennyttig arbeid en ny vending. Mange bysamfunn tar selv kontroll over fattighjelpen, og almisser og skatteinntekter blandes sammen i arbeidet for bekjempelse av fattigdom, nød og sykdom. Byer som Paris, Lyon og Nürnberg skapte model- ler som ble overtatt av 60-70 andre europeiske byer. I Bergen registrerte Fri-

(13)

mann et stort antall ordninger for fattige, syke, eldre og personer med uten- landsk opprinnelse som hadde «strandet» i Bergen (Frimann 1774).

Reformasjonen skapte klima for kommunal og statlig overtakelse på områ- der hvor allmennyttige gaver tidligere hadde rådd grunnen (Smith og Borg- mann 2001). I England ga Henrik VII ordre om at alle byer skulle opprette et allmennyttig fond (charity) til beste for de fattige. I 1601 ble The Statute of Charitable Uses etablert som statlig lovverk. Her spesifiseres alle gode formål som kunne påkalle skattefrie gaver. Samtidig ble det etablert egne kontrollor- gan – commissioners – som skulle påse at regelverket ble fulgt. Lovgivningen fra 1601 la grunnlaget for en charity-tradisjon som siden har vært modifisert, men som har bevart sine hovedtrekk og sin status (Braithwaite 1938, Brenton 1985).

Komparative analyser av stiftelsenes rolle og legale status i Europa under- streker gjerne at det ikke dreier seg om én, men flere tradisjoner. Maktkamp mellom kirke, kongemakt, borgerskap og arbeiderklasse har satt sitt historiske preg på nåtidens roller for stiftelsene. Størst andel av pengeutdelende stiftelser finner man i Storbritannia. Her har som nevnt charity-tradisjonen hatt en sentral posisjon i mer enn 400 år, og mange store stiftelser yter betydelige bidrag til allmennyttige formål. I 1998 var det registrert rundt 8800 pengeutdelende stiftelser i Storbritannia, som fordelte rundt 16 milliarder kroner. I tillegg kom National Charities Lottery Board som i løpet av en treårsperiode fordelte rundt 8 milliarder til ca. 12 000 prosjekter (Leat 2001). De 11 største stiftelsene sto for rundt 20 prosent av alle tildelinger i Storbritannia. Sammen med USA danner Storbritannia kjernen i den liberale stiftelsestradisjonen, hvor politisk velvilje har lagt grunnen for utstrakt arbeidsdeling mellom stat og sivilsamfunn.

Den motsatte ytterligheten – en historisk uvilje kombinert med restriktive rammebetingelser – finner en i Frankrike. I kjølvannet av den franske revolu- sjonen ble kirkelig gods og andre borgerlige formuesgjenstander solgt, stiftelser ble forbudt og mistet sin legale status. (Anheier 2001). Først på slutten av 1800-tallet gjenvant stiftelsene noe av sin tapte status, og da under streng statlig overvåking. I dagens Frankrike finnes det to typer stiftelser: Uavheng- ig/allmennyttige (fondation reconnue d’utilité publique) samt stiftelser knyttet til næringsdrivende firma og institusjoner. I den første kategorien var det registrert 468 stiftelser i 1998 – med andre ord bare et lite antall, sammenlignet med Norge (Archambault 2001).

Et sted mellom disse to historiske ytterpunktene kan en plassere den nor- diske stiftelsestradisjonen. Etter reformasjonen utviklet det seg her en vesent- lig mer robust stiftelsestradisjon enn i mange andre europeiske land, skriver Smith og Borgmann (2001). Reformasjonen førte ikke med seg ekspropriasjon av kirkens eiendom som i en del andre land, men la grunnen for varige bånd mellom kirke og stat. Svenske konger opprettet selv en rekke stiftelser for fattige og syke – foregangsinstitusjoner for en ekspanderende offentlig sektor.

(14)

Historiske linjer 13

Også i Danmark la gunstige rammebetingelser et tidlig grunnlag for et variert utvalg av stiftelser. Selv om flere av de framvoksende folkebevegelsene ikke var spesielt begeistret for overklassens pengeutdelende stiftelser, så rådde det ingen prinsipiell motstand mot stiftelsen som eierform – en rekke kollektive pensjons- og sykeordninger ble organisert på denne måten. I Sverige ble det i 2002 registrert ca. 10 000 pengeutdelende stiftelser som fordelte totalt rundt 5,9 milliarder. kr. (Wijkström og Einarsson 2004). Som vi skal se, gir dette litt mer enn tre ganger så mange stiftelser som i Norge, og noe mer enn fire ganger så stort utdelingsbeløp. Samtidig kan vi observere at tallet på operating foundations, blant annet slike som driver næringsvirksomhet, er vesentlig mindre enn i Norge. Bare 1560 slike ble registrert i 2002. I Norge fantes det omtrent på samme tidspunkt ca. 6000 operative stiftelser.

I Sverige står enkelte pengeutdelende stiftelser fram som mektige og viktige aktører i det offentlige rom. Wallenbergstiftelsen, opprettet i 1918, fordelte i 1997 776 millioner kroner til allmennyttige formål – i hovedsak forskning og høyere utdanning (Wijkström og Einarsson 2004). Denne ene svenske stiftelsen delte ut mer midler alene enn de 50 største norske til sammen i 2009.

Gjennomgangen ovenfor viser at stiftelsestradisjonen i Europa historisk har ganske ulike røtter. I mange land har denne eierformen primært vært benyttet til å organisere formuer for allmennyttige formål. I andre land, som Norge, har det vært mer vanlig å bruke stiftelsen til å organisere tjenesteyting, service- og kunnskapsproduksjon, kulturminner og institusjoner og annet, som for eksempel frivilligsentraler. Det store innslaget av slike operative stiftelser skiller Norge fra en ellers homogen nordisk tradisjon.

Klassisk og moderne filantropi

Stiftelsenes historiske forankring viser at de over hele Europa har hentet sin inspirasjon fra den kristne nestekjærlighetstanken, som kommer til uttrykk som omsorg og ansvar for syke, gamle og andre som er vanskelig stilt. Kravet om skattefritak for midler som disponeres til slike formål bringer stiftelsene i nærkontakt med statsmakten, og spørsmålet om arbeidsdeling mellom sivilt og offentlig ansvar. Den britiske merkelappen charity (barmhjertighet) som betegnelse på alle enheter som oppnår skatteprivilegier for sitt allmennyttige virke, tydeliggjør denne koplingen mellom intensjoner og skatteprivilegier.

I charity-tradisjonen formidler gaven denne ansvarsrelasjonen mellom gi- ver og mottaker. Betegnelsen gave brukes fremdeles av mange stiftelser, om det pengebeløpet de formidler til sine mottakere. Det signaliserer for det første at det dreier seg om en sjenerøs handling fra giveren, han gir fra seg noe som mottakeren ikke har noe rettslig krav på, og som heller ikke følges av noe

(15)

krav om motytelse. En viss takknemlighet kan være på sin plass, men gaven er i sitt vesen ikke målrasjonell og er i prinsippet uten vilkår.

Som vi skal vise nedenfor, er hovedtyngden av de norske, pengeutdelende stiftelsene forankret i charity-tradisjonen. De er tuftet på samme kulturelle tradisjon som formidler samfunnsånd og nestekjærlighet gjennom pengegaver til gode formål. Beløpets størrelse er ikke nødvendigvis avgjørende, det pri- mære er at giveren for ettertiden viser sitt varige samfunnsansvar med stiftelsen som ytre ramme.

Stiftelser kan sees som historiske manifestasjoner av tidsånd, mange over- lever den epoken de oppsto i, og formålene til mange mindre stiftelser fra 1800-tallet kan i lys av det moderne lett framstå som partikulære og lokale, innrettet mot behov og sosiale grupper som ikke lenger eksisterer. Til tross for anakronistisk preg er slike enheter likevel forpliktet til å innfri statuttenes formulering av stiftelsens hensikt. Av den grunn blir derfor eldre charity- forankrede stiftelser mindre egnet til å møte samtidens utfordringer.

Nyere former for filantropi har gjerne en annen innretning enn de gamle For det første har de gjerne en vesentlig større forvaltningskapital og blir dermed i stand til å foreta flere, eller mer betydningsfulle, utdelinger. Med stør- relse følger ofte også ønsker om å oppnå noe med de utdelingene som foretas.

Og videre; med slike ønsker følger gjerne strategisk planlegging, målrettethet og rasjonell drift. Ut fra en erkjennelse av stiftelsenes innovative og utfyllen- de roller mellom «stat» og «marked» vil moderne stiftelser gjerne innrette seg mot strategiske mål som de forfølger på en systematisk måte.

Med slik innretning vil mange moderne stiftelser overskride den klassiske charity-tradisjonen. «Gaven» framstår ikke alltid som uforpliktende, giveren vil gjerne sikre seg at den bidrar til å realisere stiftelsens mål. Stiftelsens styre blir synlige aktører, utdelinger er ikke en privatsak, men må kunne begrunnes for offentlighetens kritiske søkelys.

(16)

Funksjoner

Som nevnt kan stiftelser deles i kategorier for pengeutdelende enheter og for operative. Empiriske kartlegginger viser at fordelingen av stiftelsesuniverset på de to kategoriene gir ganske ulike utfall. Tabell 1 viser at i Sverige var hele 86 prosent av alle stiftelser pengeutdelende, i Nederland var den tilsvarende andelen 10 prosent. I Norge er rundt en tredel av alle stiftelser pengeutdelende mens ca. to tredeler er operative.

De store forskjellene reflekterer ulike nasjonale tradisjoner i valget av eierform for velferds-, kultur- og andre sivile aktiviteter. I Nederland har stiftel- sesformen hyppig vært benyttet som eierform for lokale velferdsprosjekter, som historisk også ofte har vært forankret i den katolske kirke. Her har pengeutdelende stiftelser primært vært basert på pengeinnsamlinger (fundrai- sing foundations), i mindre grad på eksisterende, private formuer ((Burger, Dekker, Veldheer 2001). I Sverige har foreningsorganisering og kooperative eierformer hyppig vært brukt til sivile formål, noe som kan forklare det lave innslaget av operative stiftelser. I Norge har foreningsformen vært den hyp- pigst anvendte for sivile aktiviteter. Men, som vi skal komme tilbake til, har også stiftelsen ofte vært benyttet for å organisere aktiviteter.

Tabell 1: Prosentandel pengeutdelende/operative stiftelser i fem europeiske land.

Norge1

Tyskland2

Sverige3

Finland4

Nederland5 Pengeutdelende 33 70 86 50 10

Operative 67 30 14 50 90

———————

1. Kilde: Lorentzen (2001) 2. Kilde: Strachwitz (2001)

3. Kilde: Wijkström og Einarsson (2004) 4. Kilde: Herberts (2001)

5. Kilde: Burger, Dekker og Veldheer (2001)

(17)

Stiftelsen som strategisk redskap

Det nyliberale startskuddet rundt 1980 og kommunismens sammenbrudd i Øst-Europa ti år senere, førte med seg nye syn på stiftelsenes funksjoner i moderne, vestlige samfunn. Politisk førte nyliberalismen til at staten fikk et mer pragmatisk syn på private eierformer. Velferdspluralismen åpnet for del- takelse fra sivile og markedsbaserte aktører, for staten ble spørsmålet om eier- organisering underordnet hensynet til nytte og effektivitet. Med det kunne også fortjenestefrie stiftelser gis en plass i offentlig velferdsproduksjon.

En sentral drivkraft for vekst i tallet på stiftelser var moderniseringer av lovbestemmelser som regulerer stiftelser og tilskudd via private og næringsba- serte gaver. I årene fra 1970 til 2000 fant det sted slike moderniseringer i de fleste europeiske land: I Østerrike (1993), Italia (1997), Storbritannia (1992,1993) og Sverige fikk en egen lov som eksplisitt regulerer stiftelsene først i 1996 (Schlüter, Then og Walkenhorst 2001). I Norge ble stiftelsesloven fra 1980 erstattet av en ny lov i 2001. Samtidig falt fylkesmannens oppsyn med stiftelsene bort, og et nytt stiftelsestilsyn ble etablert.

En viktig drivkraft for nye syn på stiftelsene var utviklingen i Øst-Europa.

Her førte kommunismens sammenbrudd til at pengeutdelende stiftelser fikk en strategisk viktig rolle. I overgangen fra totalitær kommunisme til demokratisk styring ble det viktig å bygge sivil infrastruktur; politiske partier, fri presse, interesseorganisasjoner og møteplasser for fri meningsutveksling. I dette arbeidet fikk mange utenlandske stiftelser en viktig rolle. En undersøkelse viste at 28 europeiske og amerikanske fond, i årene mellom 1989 og 1997, brukte rundt 5 milliarder kroner på formål i 10 tidligere kommunistland.⁶ Utdanning, forskning, legale reformer og politisk organisering var de viktigste formålene for pengestøtten (Pinter 2001). Samtidig viste det seg at flertallet av motta- kerlandene hadde svake stiftelsestradisjoner. I Tsjekkia var for eksempel i 2001 bare 200 av totalt 5000 stiftelser pengeutdelende (Pinter 2001). Samtidig ble det bygget nye nasjonale stiftelser i de framvoksende demokratiene som skulle sikre økonomisk forankring for demokratiske institusjoner.

I vestlige land utløste endringene i øst en ny debatt om pengeutdelende stiftelsers strategiske roller i moderniseringen av samfunnet. Utviklingen hadde vist at stiftelser ikke behøvde å innskrenke seg til passive utdelingsroller, de kunne også delta aktivt i utformingen av samfunnet. Også de operative kunne benytte midlene sine for å oppnå langsiktige mål (Bertelsmann Founda- tion 1997, 1999).

Hva slags roller skulle stiftelsene inngå i? Å finne en samlende, strategisk identitet, et nytt, legitimerende grunnlag for pengeutdelende aktører på tvers av landegrenser og nasjonale tradisjoner, var ingen enkel oppgave. Fra forske-

———————

6. Polen, Ungarn, Tsjekkia, Slovakia, Bulgaria, Latvia, Litauen, Estland, Romania og Slove- nia

(18)

re og fra stiftelsene selv ble det tidlig på 2000-tallet levert en rekke bidrag med ideer og forslag til rolleutforming for stiftelsene. Nedenfor oppsummeres en del av disse bidragene i fem hovedpunkter:

Stiftelser har en omfordelende funksjon, de distribuerer midler fra private formuer til dem som er dårligere stilt i samfunnet. Dette klassiske charity- argumentet, som ble brakt fram av representanter fra de «gamle» stiftelsene, støtte raskt på motstand. Det er ikke gitt at stiftelsene er spesielt effektive på dette punktet, eller at de – med sine statlige skattesubsidier – omfordeler på en mer effektiv måte enn det staten selv gjør. Stiftelser som deler ut individuelle gaver til vanskeligstilte er ikke nødvendigvis innrettet mot å påta seg strategiske oppgaver i moderne samfunn. Slike stiftelser bør skifte fokus; snarere enn å rette seg inn mot enkeltstående syke og vanskeligstilte bør de heller fokusere på problemenes årsaker. Med slike strategier flyttes innsatsen til forskning, ny kunnskap, behandlingsmetoder og lignende. Et slikt strategiskif- te lå til grunn da giganten Rockefeller Foundation satset stort på jordbruks- forskning, av et slag som i neste runde førte til the green revolution, skriver Prewitt (1999:24).

Stiftelser kan initiere sosial endring. Uavhengige stiftelser vil lettere enn andre kunne sette i gang innovative, kontroversielle eller banebrytende tiltak som kan ha vanskelig for å skaffe finansiering fra annet hold. Stiftelsenes styrke ligger i at de kan støtte innovative ideer, slike som verken faller innun- der offentlig velferd eller næringslivets interessefelt. Ideer går forut for reformer eller teknologiske innovasjoner, slike vil stiftelsene sjelden ha mulighet til å gjennomføre. En styrke ligger derfor i å gi strategisk støtte til idéutvikling, av et slag som senere kan utløse sosiale reformer.

Stiftelser bidrar til pluralisme. I overgangen fra industri- til postindustrielt eller postmoderne samfunn, styrker pluralismeargumentet sin posisjon. Indi- viduelle preferanser varierer, og alle har krav på at deres syn kan komme til uttrykk. Velferdsstaten er rettet inn mot universelle behov, markedet følger kjøpesterke gruppers preferanser. Stiftelser kan løfte fram grupper, synspunk- ter og behov som har vanskelig for å komme til uttrykk i andre kanaler.

Stiftelser styrker sivilsamfunnet. Som eierform hører stiftelsene hjemme i sivilsamfunnet. Det er også her hovedtyngden av deres virksomhet utfolder seg. Gjennom strategisk pengebruk kan de bidra til å løfte fram interesser, grupper eller aktiviteter som ellers ville ha vanskelig for å bli hørt (Prewitt 1999). Tilhørighet til, og innretning mot, sivilsamfunnet ligger derfor til grunn for dette argumentet. Spesielt i land der staten er en dominerende bidragsyter vil midler fra stiftelsene kunne bidra til mangfold.

Stiftelser styrker lokalsamfunnet. En viktig kilde til fornyelse har vært ide- en om såkalte community foundations – pengeutdelende stiftelser med lokalsamfunnet som ramme, som har til formål å styrke lokale aktiviteter. Slike stiftelser beskrives som ...a pool of community capital built through the con-

(19)

tributions of many (Monroe 2001). Stiftelser av dette slaget har følgende kjennetegn:

 De er rettet inn mot et avgrenset sosialt område hvor de søker å for- bedre livskvaliteten for innbyggerne

 De kan ikke kontrolleres av givere, andre organisasjoner eller offentlige myndigheter

 De kontrolleres av et styre som representerer områdets beboere

 De yter støtte til frivillige aktiviteter

 Over tid søker de å bygge opp en grunnkapital fra en rekke kilder;

som gaver fra privatpersoner, tilskudd fra myndigheter og andre organisasjoner, næringsliv med mer.

 De engasjerer seg i oppgaver som knyttet til stedets infrastruktur, som ledelse, lokaler, felles problemløsing med mer

 De står ansvarlig overfor lokalsamfunnet og fører en transparent poli- tikk der økonomi, beslutninger og aktiviteter er åpne for innsyn fra befolkningen (Walkenhorst 2001)

Lokale stiftelser av dette slaget kan i USA føre sine røtter tilbake til 1914, og var en idé som slo rot i 1920- og 30-årene. I Europa oppsto de første enhetene i 1960 årene, i England fantes det i 1999 58 slike stiftelser, de 29 største delte samme år ut ca. 1 milliard kroner. I USA var det i 2008 ca. 700 community foundations (Feurt og Sachs 2001).

Lokale stiftelser kan sees som et uttrykk for det pågående skiftet fra hie- rarkisk styring til horisontal koordinering. I moderne samfunn viker klassisk toppstyrt og byråkratisk samordning til fordel for «flat» interaksjon; samarbeid og samspill mellom lokale aktører. Lokale stiftelser er tilpasset en slik struktur, de gjør det mulig å finansiere lokale prosjekter uten å gå den ofte omstendelige veien om nasjonalstaten eller andre sentralt plasserte inntekts- kilder.

Som det vil framgå nedenfor har vi i vårt materiale ikke funnet eksempler på denne typen stiftelser. En konstruksjon som har fått bredt gjennomslag i Europa ser ut til å være svakt forankret i Norge.

(20)

3 Formål og forankring

Ovenfor har vi gitt et grovt riss av historiske og nyere utviklingslinjer for stiftelser i Europa. Det har tegnet seg et bilde av ulike historiske tradisjoner, og betydelige nasjonale variasjoner i stiftelsesfeltets sammensetning i europeiske land. Vi har også vist at forventningene til stiftelsenes arbeid har endret seg i løpet av de siste tjue årene. Troen på at de skal kunne spille en strategisk rolle har økt, uten at det alltid er like klart hva slags strategi det egentlig dreier seg om. Ideelt blir stiftelsene ansett som bærere av en rekke positive egenskaper det knytter seg forventninger til, uten at det er empirisk bekreftet at de faktisk innfrir disse.

I dette kapitlet skal vi presentere resultater fra en empirisk undersøkelse av norske utdelingsstiftelsene. Det er i første rekke deres praksis – hvilke saks- områder de er innrettet mot, hva de bidrar med og hvordan og hvilke admi- nistrative prosedyrer de har – vi har vært ute etter å kartlegge. Men vi har også søkt å avklare om de representerer felles holdninger til verden rundt, og dermed kan sies å tilhøre et felt preget av kollektiv bevissthet.

Vi har nærmet oss temaet gjennom en empirisk undersøkelse av et utvalg pengeutdelende stiftelser. Vårt utgangspunkt har vært Stiftelsestilsynets regis- ter. Med dette som utgangspunkt søkte vi først å skille de pengeutdelende stiftelsene fra de operative. Deretter fant vi fram til et representativt utvalg av de pengeutdelende, som har svart på et elektronisk spørreskjema via Internett.

I vedlegg 1 gjør vi nærmere rede for de metodiske utfordringene vi har støtte på underveis, og hvordan vi har løst dem.

Stiftelsesfeltet består av et knippe økonomisk sett store, dominerende stiftelser med høye forvaltningsverdier og et stort antall mellomstore, mindre og små stiftelser. For at ikke de største stiftelsene skulle bli underrepresentert i utvalget, valgte vi å skille disse ut som en egen gruppe. Vi trakk deretter ut alle pengeutdelende stiftelser med en egenkapital på 50 millioner kroner eller mer og ble stående med 52 slike. Det betyr at vårt utvalg tilsvarer den totale populasjonen av store pengeutdelende stiftelser. Deretter trakk vi et tilfeldig, representativt utvalg av de resterende stiftelsene.

I framstillingen som følger har vi gjennomgående framstilt de 52 stiftelser med egenkapital på 50 millioner kroner eller mer som store. De øvrige med

(21)

egenkapital på mindre enn 50 millioner kroner er betegnet små stiftelser. Be- tegnelsen små stiftelser dekker både mellomstore og relativt sett små enheter, for enkelthets skyld har vi brukt betegnelsen små om samtlige. Det vil framgå at det finnes betydelige forskjeller i praksis hos store og små stiftelser og det er disse som for oss berettiger dette skillet.

Formål

Tabell 2 viser hovedformål for stiftelser i et utvalg europeiske land. Når en sammenlikner formål for pengeutdelinger på tvers av landegrenser i Europa, viser det seg et forholdsvis tydelig mønster: Helse- og sosiale formål står fram som de mest dominerende.

På andre plass i Nederland og Italia kom kultur/fritidsformål, mens utdanning/forsking var nest viktigste formål i Sverige, Sveits og Tyskland. I samtlige land dominerer disse tre formålene. Dominansen til helse/sosialformål reflekterer charity-tradisjonens sterke innflytelse på stiftelsesfeltet; den private forpliktelsen til å hjelpe dem som er verre stilt. I en undersøkelse av stiftelser i 19 land i Europa, sier Anheier (2001) at helse og sosiale formål dominerer mer enn halvparten av stiftelsenes aktiviteter. Deretter følger sosial tjeneste- produksjon og på tredjeplass utdanning/forskning.

Tabell 2. Hovedformål for pengeutdelende stiftelser. Prosent. 1998.

Formål Nederland7

Italia8

Norge9

Tyskland10

Sveits11

Sverige12 Helse/sosial 27 23 43 27 40 35 Utdann./forskning 6 23 14 28 30 40 Kultur/fritid 6 19 29 10 20 10

———————

7. Kilde: Burger, Dekker og Veldheer (2001) 8. Kilde: Barbetta og Demarie (2001) 9. Kilde: Lorentzen (20001)

10. Kilde: Strachwitz (2001) 11. Kilde: Steinert (2001)

12. Wijkström og Einarrson (2004)

(22)

Formål og forankring 21

Hvordan ser bildet ut i Norge? Tabell 3 viser norske stiftelsers formål, slik de er fastlagt i vedtekter og andre plandokumenter:

Tabell 3. Stiftelsens formål. Prosent. (Flere svaralternativer mulig).

De store (N=40)

De små (N=325)

Idrett 5 1,5

Natur Miljøvern 5 0,6

Helse 15 18,2

Sosial/humanitær 45 40

Religiøse 0 6,5

Sang/musikk 12,5 2,8

Kulturminnevern 15 0,9

Andre kulturformål 27,5 8

Nærmiljø 5 3,7

Utdanning 32,5 27,4

Forskning 37,5 10,5

Bistand/nødhjelp 15 4,9

Menneskerettigheter 0 1,2

Trykke-, presse- og ytringsfrihet 2,5 1,2 Nei, vedtektene begrenser ikke stiftelsens virke 10 1,2

Annet formål 0 21,5

Tabell 3 viser at også i Norge har en vesentlig andel av de pengeutdelende stiftelsene til formål å dele ut penger på de sosiale/humanitære feltet. 45 prosent av de største stiftelsene og nær 40 prosent av de små har enten vedtektsfestet, eller besluttet gjennom plandokumenter, at midlene skal brukes på sosial- og humanitærområdet.

Videre ser vi av tabell 3 at «forskning» og «utdanning» er formål de store stiftelsene skal støtte. «Utdanning» er også et hovedfelt for de små stiftelsene, her dreier det seg om en relativt stor andel legater som i sin tid ble opprettet for å gi støtte til skoleungdom og studerende.

Det er verdt å merke seg at det i all hovedsak er de store stiftelsene som har vedtektsfestet at de skal støtte kulturformål. 15 prosent av de store oppgir at de skal støtte «kulturminnevern», 12,5 prosent «sang og musikk» mens 27,5 skal støtte «andre kulturformål». Blant de mindre stiftelsene er andelen som har ulike former for kultur som formål, langt lavere. Kulturfeltet er et område som har store forventninger til økonomisk støtte fra nettopp stiftelser, fond og legater. At dette formålet utgjør en så liten del av den prioriterte virksomheten for de små stiftelsene, svarer dermed ikke til forventningene fra kulturfeltet.

Over 20 prosent av de små stiftelsene har oppgitt at de skal fordele midler til «annet formål». En gjennomgang av svarene viser at det i stor grad dreier seg om økonomisk støtte til etterlatte, slekt og familiemedlemmer, vedlike- hold av familiegravsted og liknende familiære formål. «Andre»-posten rom-

(23)

mer også økonomisk støtte til medlemmer av fagforening, bidrag til det lokale næringslivet eller bestemte utsatte grupper.

Tabell 3 viser altså at norske stiftelser ikke skiller seg nevneverdig fra den europeiske tradisjonen, der hovedinnretningen gjennom århundrer har vært charity-liknende, humanitære formål, ofte med privat karakter, og gaver til enkeltpersoner. Formål sier imidlertid lite om den relative andelen av tilde- linger til slike formål. Dette skal vi komme tilbake til.

Nye stiftelser

Som nevnt kan stiftelsestradisjonen føre sine røtter tilbake til middelalderen.

Også mange av dagens stiftelser har oppstått i epoker som skiller seg vesentlig fra dagens moderne velferdssamfunn. Tilveksten av nye stiftelser varierer over tid, og med nasjonale forhold. Mens land i Europa som nevnt har en lang tradisjon for å støtte institusjoner og gi gaver til vanskelig stilte, oppsto den nordamerikanske stiftelsestradisjonen først i det 20. århundre. Fra et utgang- punkt med mindre enn 100 stiftelser i 1900, var tallet vokst til mer enn 40 000 et hundreår senere – og de fordelte rundt 11 milliarder dollar årlig (Prewitt 2001). Innen rammen av velferdskapitalismen ble offentlig velferd i stor grad basert på donasjoner og tilskudd fra stiftelser, bygd på formuer som ble skapt under kapitalismens framvekst (Hansmann 1987). I USA ga 1980-årene rom for en kraftig vekst; mer enn 3000 nye stiftelser ble opprettet dette tiåret.

Kan vi spore en tilsvarende vekst i Europa og i Norge? Figur 1 viser fordelingen av stiftelser opprettet på 1900-tallet i henholdsvis Storbritannia og Norge. Her er den totale tilveksten for hele hundreåret prosentvis fordelt i 20- års perioder.

(24)

Figur 1. Tilvekst av pengeutdelende stiftelser, Storbritannia og Norge.

Prosent. 1900-1994. ¹³

0 10 20 30 40 50 60

Før 1900 1901-1920 1921-1940 1941-1960 1961-1980 1981-1994 Storbritannia Norge

Figur 1 viser at for begge land var veksten størst mot slutten av århundret. I Storbritannia kom rundt halvparten av tilveksten mellom 1960 og 1980. Veks- ten kom til tross for skatteendringer som gjorde det mindre fordelaktig å opprette nye stiftelser sier Leat (2001). I Norge var tilveksten jevnere. En rekke nye, mellomstore stiftelser som sprang ut av shipping og industri ble etablert, mange rettet mot humanitære formål, men også mot forskning og generell allmennytte.

Den norske stiftelsesloven ble endret i 1980. Endringene innebar en skjer- pelse av den offentlige kontrollen av dem, skriver Woxholt (2000). Men lo- vendringene i 1980 kan ikke forklare den sterke veksten som fant sted mellom 1961 og 1980. Forklaringene må sannsynligvis søkes utenfor lovverket, i økonomiske forhold, en bølge av entusiasme for denne eierformen eller liknende samfunnsmessige forhold.

Statistikk av det slag vi har presentert her, viser netto tilvekst og sier dermed ikke noe om hvor mange stiftelser som er blitt nedlagt eller slått samme i perioden. Fra forskning på frivilligfeltet vet vi at i løpet av en tiårsperiode kan inntil halvparten av en foreningstype bli borte, mens like mange kan komme til (Wollebæk, Selle og Lorentzen 2000). Hvor omfattende sirkulasjonen er på stiftelsesfeltet er ikke kjent.

———————

13. Kilder: England: Leat 2001. Norge: Egen utvalgsundersøkelse

(25)

Hvem oppretter?

En stiftelse kan etableres av privatpersoner, sivile, kollektive aktører, mar- kedsaktører og offentlige myndigheter. Tabell 4 viser hvem som sto for opprettelsen av stiftelsene i vårt utvalg:

Tabell 4. Oppretter av stiftelsen. Prosent.

Rundt 70 prosent av stiftelsene – både blant de store og de små – ble opprettet av en privatperson. Dette befester oppfatningen av pengeutdelende stiftelser som et i utgangspunktet privat anliggende. Blant de minste stiftelsene var det i overkant av 10 prosent som sprang ut fra frivillige lag/foreninger. En gjennomgang av disse viser at det i stor grad dreier seg om stiftelser som er opprettet av interesseorganisasjoner, og de bidrar gjerne med økonomisk støtte til personer med bestemte lidelser, sykdommer eller handikap.

En relativt stor andel av de store stiftelsene har oppgitt «annet» på spørs- mål om opphav. Ser vi nærmere på de spesifiserte svarene fremgår det at det i de fleste tilfellene dreier seg om fusjoner eller sammenslåinger av eksisterende stiftelser.

De store

(N=40)

De små (N=325)

Privatperson(er) 70 68

Privat(e) bedrift(er) 5 5,5 Offentlig(e) myndighet(er) 7,5 5,8 Frivillig(e) lag/forening(er) og interesseorganisasjoner 2,5 10,8

Annet 15 7,4

Ikke besvart 0 2,5

Alle 100 100

(26)

Tilholdssted

Hvor har pengeutdelende stiftelser sitt tilholdssted? Figur 2 viser fordelingen av stiftelser på fylker. Det framgår at mer enn 40 prosent av de store stiftelsene har forretningsadresse i Oslo, mens tilsvarende andel er om lag 22 prosent for de mindre. Også Hordaland (inkludert Bergen) peker seg ut som et område med mange stiftelser, mens i overkant av 15 prosent av de store hører hjemme i Akershus fylke. Tabellen bekrefter stiftelsestradisjonen som et urbant feno- men, med Bergen og Oslo/Akershus som tyngdepunkt: Rundt 70 prosent av de store hører hjemme her.

Figur 2. Fylket hvor stiftelsen har forretningsadresse

0 % 5 % 10 % 15 % 20 % 25 % 30 % 35 % 40 % 45 %

Finnmark Troms Nordland Nord-Trøndelag Sør-Trøndelag Møre og Romsdal Sogn og Fjordane Hordaland Rogaland Vest-Agder Aust-Agder Telemark Vestfold Buskerud Oppland Hedmark Østfold Akershus Oslo

Fylke

Prosent

De største De øvrige

(27)

Geografisk fordeling

Den svært ujevne geografiske plasseringen av pengeutdelende stiftelser reiser spørsmål om geografisk fordeling av midlene: Blir de jevnt fordelt over hele landet? Eller faller det mest på formål som befinner seg i stiftelsens umiddelbare nærhet? Tabell 5 viser hvilke geografiske områder midlene ble fordelt i.

Tabell 5. Geografisk område som mottok mest midler fra stiftelsen i 2009.

Prosent.

De store

(N=40)

De små * (N=203) Kommunen stiftelsen hører hjemme i 40 56,2 Andre kommuner 12,5 3,4 Region eller fylke 5 7,4

Norge 40 18,7

Europa 0 0

Land utenfor Europa 2,5 3

Andre områder 0 9,4

Ikke besvart spørsmålet 0 2 Alle 100 100

* N er stiftelsene som delte ut midler i 2009.

For alle stiftelser, uavhengig av størrelse, var det kommunen hvor stiftelsen var hjemmehørende som mottok mest midler. Tabellen viser ellers at de store stiftelsene oftere hadde hele landet som nedslagsfelt enn de mindre. Tallene kan også tyde på at de store stiftelsene her deler seg i to grupper; én som pri- mært deler ut i eget nærområde, og én gruppe som har hele landet som nedslagsfelt. For de små og mellomstore stiftelsene stiller det seg noe annerledes, disse fremstår i all hovedsak som lokalt orienterte.

Sett under ett kan det altså virke som om aktivitetsnivået gjennomgående er størst i stiftelsenes umiddelbare geografiske nærhet. Eller sagt på en annen måte: En relativt liten andel stiftelser er orientert mot andre lokale forhold enn sine egne. Men igjen er det grunn til å understreke at tall som dette ikke sier noe om hvor store beløp som tilfaller formål nært eller fjernt fra stiftelsenes eget tilholdssted.

(28)

4 Formue og utdeling

Pengeutdelende stiftelser er opprettet for å dele ut midler til allmennyttige formål. Ved opprettelsen har de grunnkapital, eller en stiftelseskapital, som danner utgangspunkt for fordelingen av midler. Grunnkapitalen for de 40 største stiftelsene var på 1,2 milliarder kroner Beløpet har mest akademisk interesse og har liten betydning for faktisk utdeling av midler.

Derimot gir egenkapitalen et bilde av hvor store beløp stiftelsene har i ryggen, som investering, innskudd eller pløyd ned i såkalte «formuesgjenstander». For de 40 største stiftelsene som svarte på vårt skjema var samlet egenkapital ved utgangen av 2008 på 19,3 milliarder kr. Inkluderer vi regn- skapstall fra Brønnøysundregistrene for de store stiftelsene som mangler, får vi at samlet egenkapital for alle enheter med egenkapital over 50 millioner var på ca. 20,6 milliarder. kroner.

For de 308 minste stiftelsene i utvalget oppsummerte vi oppgitt grunnkapital til 778 mill. kr, og en egenkapital på 863 mill. kr. Tallene innebærer at gjennomsnittlig egenkapital for de minste stiftelsene i regnskapsåret 2008 var omlag 2,8 millioner kroner. Multipliserer vi dette med det totale antallet stiftelser i Norge (fratrukket antallet stiftelser med egenkapital på 50 mill. kr.

eller mer) kommer vi frem til at landets små og mellomstore pengeutdelende stiftelser har en samlet egenkapital på rundt 9 milliarder kr. Det betyr at pengeutdelende stiftelser, fond og legater i Norge – både stort og smått – hadde en total egenkapital på omlag 29,6 milliarder kr.

Pengeutdelende stiftelser deler vanligvis ut midler av overskuddet, og unngår på den måten å tære på egenkapitalen gjennom for store utdelinger. Et sentralt spørsmål er derfor hvordan stiftelsene forvalter verdiene, og hvilke muligheter de dermed får for å oppnå «overskudd» til utdeling. Tabell 6 viser hvor midlene ble plassert i 2008 og 2009.

(29)

Tabell 6. Inntekter, 2008 og 2009. Prosent. (Flere svaralternativer mulig).

De store

(N=40)

De små (N=325) Overføringer fra privatpersoner 2,5 3,7

Renteinntekter 60 90,2

Avkastning på investeringer/utytte 95 26,2 Utleie av eiendom 2,5 1,8

Andre kilder 2,5 9,8

Tabellen viser en markant forskjell i praksis mellom store og små stiftelser:

Mens så å si alle de store henter utbytte som avkastning på investeringer, var det bare rundt en fjerdedel av de små som hadde slike inntekter. For de små fremsto renteinntekter som den viktigste inntekstkilden, hvilket betyr at disse i all hovedsak baserer seg på å ha penger stående i banken. Inntekter fra privatpersoner eller utleie av eiendom framstår bare som alternativ for en liten andel av stiftelsene.

Hvordan stiftelsens verdier forvaltes, vil ha stor betydning for hvor mye penger stiftelsen har å dele ut til ulike formål. En aktiv forvaltning gjennom eksempelvis aksjeinvesteringer, slik de store stiftelsene gjør, gir muligheter for større og raskere fortjeneste enn langsiktig sparing i banken, men også muligheter for tap - det er risiko forbundet med investeringer av denne typen, noe som igjen kan ramme stiftelsens mulighet til å dele ut penger.

Et relevant spørsmål er hvorvidt stiftelsen hadde egne planer for forvaltning av kapitalen. Tabell 7 viser hvilke svar vi fikk:

Tabell 7. Hadde stiftelsen en forvaltnings-/investeringsplan for 2009?

Prosent.

De store

(N=40)

De små (N=325)

Ja 90 38,8

Nei 10 58,2

Ikke besvart spørsmålet 0 3,1

Alle 100 100

(30)

Formue og utdeling 29

90 prosent av de store stiftelsene hadde i 2009 en forvaltnings- /investeringsplan å forholde seg til. Blant de minste hadde rundt 40 prosent en slik plan. En nærliggende forklaring på forskjellene er, som vi så tidligere, at de store har en mer aktiv investeringsstrategi, hvor størstedelen av inntektene kommer gjennom avkastning og utbytte på investeringer, mens de små og mellomstore stiftelsene i større grad har pengene stående på konto i banken.

Penger på bok krever ikke en tilsvarende strategi, som investeringer i aksjer og fond.

Vi stilte videre spørsmål om hvem som sto for den praktiske gjennomfø- ringen av stiftelsens forvaltnings-/investeringsplan. Tabell 8 nedenfor viser at halvparten av de store stiftelsene oppga at oppgaven var satt bort til andre. Til sammenlikning var det kun drøyt 11 prosent av de små stiftelsene som hadde tilsvarende praksis. Blant de små oppga godt over halvparten at det var styret, eller styreformann, som sto for den praktiske gjennomføringen av investeringsplanen. Nær 40 prosent av de store stiftelsene hadde gitt oppgaven til daglig leder. Som vi skal se er det i all hovedsak stiftelser av en viss størrelse som har en ansatt daglig leder, noe som trolig kan forklare hvorfor andelen små stiftelser som overlater ansvaret for å følge investeringsplanen til daglig leder, er langt mindre.

Tabell 8. Hvem sto for den praktiske gjennomføringen av planen?* Prosent.

(Flere svaralternativer mulig).

De store

(N=36)

De små (N=126)

Daglig leder 38,9 22,2

Styret/styreformann 30,6 54

Finansierings-/forvaltningsutvalg 8,3 4 Investeringsrådgivere ansatt i stiftelsen 11,1 0,8

Oppgaven ble satt bort til andre (forvaltere el.) 50 11,9

Andre 11,1 27

* Spørsmålet er kun stilt til stiftelsene som oppgir at de hadde en forvaltings-/investeringsplan for 2009

(31)

Utlysning

For at midler fra en stiftelse skal kunne tilflyte omverdenen, må potensielle mottakere ha kunnskap om stiftelsens eksistens og de vilkår som må være innfridd for å få tildelt midler. Utlysningspraksis blir viktig både for å forstå tilstrømningen av søknader og måten stiftelsen håndterer disse på. Tabell 9 viser hvilke kilder for utlysning respondentene benyttet.

Tabell 9. Annonserte stiftelsen egne midler i 2009? Prosent. (Flere svaralternativer mulig).

De store

(N=40)

De små * (N=203) Ja, i aviser/tidsskrift 32,5 37,9 Ja, i radio og/eller tv 2,5 0 Ja, via internettannonse(r) 15 4,9 Ja, på egen hjemmeside 47,5 14,3 Nei, ingen annonsering 37,5 48,3 Annonsering i andre media 22,5 16,7

* N er stiftelsene som delte ut midler i 2009.

Av tabell 9 går det frem at nær halvparten av alle små stiftelser som delte ut penger i 2009, ikke annonserte egne midler noe sted. Likevel har altså disse stiftelsene mottatt søknader og delt ut penger. Det betyr at stiftelsen likevel må være kjent, selv om midlene ikke blir annonsert. Andelen store stiftelser som ikke annonserte midler i 2009 var rundt 37 prosent.

47 prosent av de store annonsert på egen hjemmeside, noe som tyder på at internett har blitt en viktig kanal for å nå ut til søkergrupper. Kun 14 prosent av de små stiftelser annonserte på egne hjemmesider. En mulig forklaring på forskjellen i nettannonsering mellom de store og de små stiftelsene er trolig at de store stiftelsene faktisk har egne hjemmesider, mens dette er mindre vanlig blant små og mellomstore stiftelser.

Godt over 30 prosent av de store stiftelsene annonserte i aviser og/eller tidsskrifter. Avis- og tidsskriftannonsering er også utbredt blant de små stiftelsene; omlag 38 prosent av disse annonserte overnevnte medier i 2009.

En relativt stor andel av både de store og de små stiftelsene har svart «An- nonsering i andre media» på spørsmålet om hvor stiftelsen annonserte i 2009.

Blant de spesifiserte svarene som er gitt, dreier det seg i all hovedsak om le- gathåndboken, interne publikasjoner og medlemsblad, kommunale og offentlige hjemmesider samt informasjonsbrev som sendes direkte til en bestemt mottakergruppe.

(32)

Søknadsbehandling

En pengeutdelende stiftelse kan opptre mer eller mindre aktivt for å realisere eget formål. Styret kan nøye seg med å forholde seg til innkomne søknader, men det er også mulig å opptre aktivt, enten ved å initiere egne prosjekter eller på andre måter sikre søknader som oppfyller styrets intensjoner. Til grunn for valg av strategi vil det gjerne ligge en handlingsplan eller et lignende dokument som gir retning til styrets/forvaltningens disposisjoner. Vi spurte respondentene om stiftelsen hadde utarbeidet et slikt plandokument, og tabell 10 viser svarfordelingene:

Tabell 10. Har stiftelsen utarbeidet handlingsplan, rammeplan, strategidokument eller lignende for sine utdelinger? Prosent.

De store

(N=40)

De små (N=325)

Ja 62,5 27,1

Nei 32,5 53,5

Annet dokument 5 17,5

Ikke besvart spørsmålet 0 1,8 Alle 100 100

Her ser vi at drøye 60 prosent av de store stiftelsene hadde et plandokument, mens tilsvarende prosentandel blant de minste var ca. 27 prosent. Mer enn halvparten av de minste svarte nei på spørsmålet, mens i underkant av én av fem oppga at stiftelsen hadde et annet dokument. Her dreide det seg stort sett om vedtekter og statutter, som da antakelig gir nærmere anvisninger om hvordan utdelingene skal foregå.

En annen måte å opptre aktivt på, er å selv ta initiativ til prosjekter en øns- ker igangsatt. Tabell 11 viser hvor mange stiftelser som benyttet denne strate- gien.

Tabell 11. Initierte stiftelsen prosjekter på egenhånd? Prosent. 2009.

De store

(N=40)

De små * (N=203)

Ja, en gang 20 3,9

Ja, flere ganger 30 3,9

Nei 45 86,2

Annet 5 3,4

Ikke besvart spørsmålet 0 2,5 Alle 100 100

* N er stiftelser som delte ut midler i 2009.

(33)

Egeninitiering var, slik tabell 11 viser, først og fremst en strategi som ble tatt i bruk av de store stiftelsene: Halvparten av disse svarte ja på spørsmålene om hvorvidt stiftelsen i 2009 initierte prosjekter på egenhånd – hvorav 30 prosent har gjort det flere ganger. Under åtte prosent av de minste stiftelsene svarer ja på det samme. Det synes også her som om de største stiftelsene skiller seg i to grupper; én proaktiv hvor stiftelsene i større grad selv tar initiativ til prosjekter stiftelsen ønsker å få gjennomført, og én som i hovedsak fungerer ut fra en

«postkassefunksjon» og kun forholder seg til søknader som kommer inn.

Tabell 12 viser at i halvparten av de store stiftelsene står ansatte i administ- rasjonen for behandling av søknader før disser legges fram for styret. I små stiftelser er det vanlig at en eller flere av styrets medlemmer, eller ansatt for- retningsfører, behandler søknader.

Tabell 12. Hvem behandler vanligvis søknader før styret fatter vedtak?

Prosent. (Flere svaralternativer mulig).

De store

(N=40)

De små (N=325) En eller flere ansatte i stiftelsens administrasjon 50 6,5 Ett eller flere styremedlemmer/styrets leder 15 26,5 Utvalg, advokat, konsulent eller andre uten styreverv i

stiftelsen 15 5,5

Søknader behandles direkte av styret 25 47,7

Andre 22,5 21,5

(34)

Veien til styrerommet fremstår som kortere i de små og mellomstore stiftelsene, hvor nær halvparten oppgir at søknader som kommer inn blir behandlet direkte av styret (tabell 12). I én av fire av de små stiftelsene er det ett eller flere styremedlemmer som går igjennom søknadene og behandler disse, før endelig vedtak blir fattet av styret.

Ser vi på de største stiftelsene er bildet et ganske annet; her er det administrativt ansatte som primært behandler søknader. Halvparten av de største stiftelsene oppgir at en eller flere ansatte i stiftelsens administrasjon vanligvis gjør dette forarbeidet før styremøtet. Blant de største stiftelsene er det en av fire som oppgir at søknader blir behandlet direkte av styret, mens her er det også noe vanligere at søknadsbehandlingen blir satt bort til eksterne aktører – eksempelvis et eget utvalg, advokat, konsulent eller andre aktører med kom- petanse på området.

Er det vanlig å delegere beslutningsmyndighet til en eller flere personer i stiftelsens styre/administrasjon? Når søkermassen er stor, og mange mindre beløp skal deles ut, kunne en tenke seg at det var en praktisk løsning å la enten styreleder – eller en ansatt i stiftelsen – få fullmakt til å dele ut midler, uten at søknaden måtte til behandling i styret. Tabell 13 viser at denne praksi- sen er lite utbredt; over 80 prosent av de store og 90 prosent av de øvrige svarer nei på spørsmålet om styreleder eller en ansatt har en slik fullmakt. 15 prosent av de største stiftelsene har en praksis av denne typen.

Tabell 13. Har styreleder eller ansatte fullmakt til å dele ut midler uten at søknaden er behandlet av styret? Prosent.

De store

(N=40)

De små (N=325) Ja, inntil et bestemt beløp 15 4,3 Ja, uten begrensninger i beløp 2,5 2,5

Nei 82,5 91,4

Ikke besvart spørsmålet 0 1,8

Alle 100 100

(35)

Utdelinger

En pengeutdelende stiftelse kan i prinsippet selv bestemme når den vil dele ut midler, og hvor store utdelingssummer det skal dreie seg om. Store stiftelser deler gjerne ut midler årlig, for de små kan praksis være annerledes. Tabell 14 viser hvor stor andel av respondentene som delte ut midler i 2008 og 2009.

Her framgår det at rundt en tredjedel av de små og mellomstore stiftelsene ikke delte ut penger verken i 2008 eller 2009. Blant de store stiftelsene er det derimot kun et fåtall som ikke delte ut penger disse årene. Går vi nærmere inn i svarene ser vi at 203 av de små stiftelsene delte ut penger i 2009, hvorav 84 prosent av disse også delte ut i 2008. En rimelig tolkning er derfor at det finnes en relativt stabil gruppe stiftelser som sjelden eller aldri deler ut midler.

En innvending mot denne konklusjonen kan være at disse to årene ikke gir et godt nok bilde, med tanke på de økonomiske rystelsene som fant sted disse årene. Men stiftelser deler ut penger basert på fjorårets fortjeneste, og 2007 var ikke noe spesielt dårlig økonomisk år. Likevel var det ca. 37 prosent av stiftelsene som ikke delte ut penger året etter (2008). På den annen side kan det tenkes at selv om stiftelsene har avkastning fra fjoråret som kan deles ut, kan en bli preget av det inneværende årets økonomiske konjunkturer. Og dersom landet er inne i en økonomisk bølgedal, kan det tenkes at ledelsen har valgt å ikke dele ut penger det året – selv om stiftelsen strengt tatt har hatt avkastning den etter planen skulle dele ut.

Tabell 14. Delte stiftelsen ut midler i 2008 og 2009?Prosent.

De store (N=40)

De små (N=325)

2008 2009 2008 2009

Ja 97,5 97,5 60,3 62,5

Nei 2,5 2,5 37,5 35,4

Ikke besvart spørsmålet 0 0 2,2 2,2 Alle 100 100 100 100

(36)

En annen, og etter vårt syn mer plausibel forklaring på hvorfor en så pass stor andel ikke deler ut penger, kan være at flere av landets stiftelser, fond og legater enten har for lav kapital til å foreta utdelinger av meningsfull størrelse, eller at de har formål og vedtekter tilpasset en svunnet tid. Ettersom utdelingene skal følge vedtektene, og vedtektene ikke lenger passer til omgivelsene, er det for mange stiftelser vanskelig – og i mange tilfeller umulig – å finne rett- messige mottakere av pengene. Dette har også vært en av tilbakemeldingene vi har mottatt etter at spørreskjemaet er sendt ut. Det er ikke uvanlig at legater i sin tid ble opprettet for å gi økonomisk støtte til grupper som med årene har blitt mindre enn de en gang var; som for eksempel enker av sjømenn, ubemid- lede foreldreløse barn og tuberkuloseofre.

Tabell 15 viser hvor stor andel av mottatte søknader som fikk støtte fra den aktuelle stiftelsen. Grunnlagstallene for tabell 15 viser at de store stiftelsene mottok nesten fem ganger så mange søknader som de små til sammen. Ikke overraskende er innvilgelsesprosenten vesentlig høyere i de små.

Trekker vi fra stiftelsene som ikke delte ut midler i 2009, er innvilgelsesprosenten blant dem som faktisk delte ut midler tilnærmet den samme; 51,4 prosent av alle søkere fikk søknaden innvilget. Antall søkere til stiftelser som faktisk delte ut midler var 2881, altså kun 46 færre søkere enn tabell 15 viser når vi ser på totalt antall søkere til alle små stiftelser (uavhengig av om de delte ut midler i 2009 eller ei). Det betyr at stiftelsene som ikke delte ut midler i 2009 heller ikke mottok særlig mange søknader, et funn som ytterligere bygger opp under antakelsen om at det finnes en relativt stabil gruppe av passive, små stiftelser som verken mottar søknader eller deler ut penger.

Tabell 15. Andel søknader som fikk innvilget støtte. Prosent. 2009.

De store*

(N=40)

De små **

(N=325)

Fikk innvilget 28 50,7

Fikk ikke innvilget 72 49,3

Alle 100 100

* Totalt antall søknader i utvalget i 2009 var 14413

** Totalt antall søknader i utvalget i 2009 var 2927

(37)

Andelen søkere til de store stiftelsene som ikke fikk innvilget økonomisk støt- te, var mer enn 70 prosent. Til sammenlikning fikk, som vi så ovenfor, over halvparten av alle søkere til de små stiftelsene innvilget støtte. Det betyr at sannsynligheten for å få gjennomslag på søknaden er vesentlig høyere dersom man søker en mindre eller mellomstort stiftelse om økonomiske midler – så sant stiftelsen man søker midler hos faktisk er aktiv og har delt ut penger de siste årene. På den annen side; beløpene som deles ut gjennom de store stiftelsene er ikke overraskende langt høyere enn i de små stiftelsene. Det innebærer at det er en liten andel – anslagsvis i underkant av to prosent av alle landets pengeutdelende stiftelser – som i praksis står for brorparten av utdelingene målt i kroner og øre.

Beløp

Til sammen delte de store stiftelsene i vårt utvalg ut ca. 672 mill. kr. i 2008 og 490 mill. kr. i 2009. Tallene gir en gjennomsnittlig utdeling per stiftelse på 16,8 mill. kr. i 2008 og 12,3 mill. kr. i 2009. Omregnet til alle store stiftelser betyr det at disse i 2008 delte ut omlag 874 mill. kr., mens de i 2009 delte ut ca. 640 mill kr.

Tilsvarende tall for de små stiftelsene i utvalget var henholdsvis 77 mill.

kr. i 2008 og ca. 50 mill. kr. i 2009. Det gir en gjennomsnittlig utdeling på 237 000 kr. i 2008 og 154 000 kr. i 2009. Overført til alle stiftelser i denne gruppen innebærer det at små og mellomstore stiftelser i 2008 delte ut ca. 763 mill. kr., mens tilsvarende tall for 2009 var ca. 496 mill. kr.

Vi kan derfor konkludere med at det i 2008 ble delt ut rundt 1,6 milliarder kroner fra norske pengeutdelende stiftelser, fond og legater til ulike aktiviteter og prosjekter. Året etter, i 2009, ble det anslagsvis delt ut rundt 1,1 milliarder kroner.

Det er verdt å merke seg de forholdsvis store endringene som fant sted i utdelte beløp fra 2008 til 2009. For de store stiftelsene sank utdelt beløp med 27 prosent, for de små var nedgangen på rundt 35 prosent. Det er nærliggende å tolke endringen som resultat av den kraftige økonomiske nedkonjunkturen som rammet det internasjonale markedet i 2008 og 2009. Ikke overraskende viser tallene at både stiftelser som har sine midler investert eller «på bok»

rammes av slike svingninger, som for de fleste fører til nedgang i utdelte be- løp.

Hvem mottar midler fra stiftelsene? Og hvor store beløp mottok de? Med utgangspunkt i opplysninger fra eget utvalg har vi estimert fordelingen av midler på ulike mottakergrupper (figur 3).