REKNESKAP 2016

(1)

REKNESKAP 2016

(2)

Oversikt over innhald

A. Revisjon

Revisjonsmelding

Stadfesting fullstendig rekneskap

B. Hovudsikter

Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1 A Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1 B

Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 2 A Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 2 B Økonomisk oversikt drift – artsgrupper

Økonomisk oversikt investering – artsgrupper Økonomisk oversikt balanserekneskapen

C. Notar

Forskriftsbestemde notar til rekneskapen

Andre notar i samsvar med god rekneskapsskikk

D. Vedlegg

Driftsrekneskapen – funksjonsnivå Kostra Balanserekneskapen – detaljert nivå

Rekneskapsoversikt innlån

Rekneskap på ansvar/funksjon og obligatorisk artsnivå, sjå eige hefte.

Fylkesrådmannen vil i sin årsrapport kome med sine vurderingar i høve

rekneskapen for 2016.

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

Økonomiske oversikter Rekneskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Rekneskap

Regnskapsskjema 1A - drift 2016 2016 2016 2015

Skatt på inntekt og formue 582 816 823,00 602 000 000 587 000 000 571 359 967,00 Ordinært rammetilskudd 1 754 477 613,00 1 753 533 000 1 749 602 000 1 738 050 078,00 Skatt på eiendom - - - - Andre direkte eller indirekte skatter 26 967 428,00 - - - Andre generelle statstilskudd 89 725 265,00 89 710 000 89 180 000 91 620 201,00 Sum frie disponible inntekter 2 453 987 129,00 2 445 243 000 2 425 782 000 2 401 030 246,00

Renteinntekter og utbytte 83 620 538,97 79 678 000 55 740 000 63 330 333,61 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 236 662,34 - - - Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 50 625 278,33 51 000 000 54 000 000 55 416 734,59 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - 102 381,39 Avdrag på lån 174 521 300,00 174 538 000 154 600 000 133 778 580,00 Netto finansinnt./utg. -141 289 377,02 - 145 860 000 - 152 860 000 -125 967 362,37

Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk - - - - Til ubundne avsetninger 246 053 488,70 239 560 222 116 266 000 139 743 841,66 Til bundne avsetninger 4 045 966,00 - - 4 105 802,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 57 978 221,70 57 978 222 - 43 535 227,50 Bruk av ubundne avsetninger 34 984 179,49 26 720 000 25 720 000 18 440 000,00 Bruk av bundne avsetninger - - - - Netto avsetninger 157 137 053,51 154 862 000 90 546 000 81 874 416,16

Overført til investeringsregnskapet 25 786 000,00 25 786 000 6 300 000 15 000 000,00 Til fordeling drift 2 129 774 698,47 2 118 735 000 2 176 076 000 2 178 188 467,47 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 2 115 234 956,52 2 118 735 000 2 176 076 000 2 120 210 244,86 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 14 539 741,95 - - 57 978 222,61

(9)

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2 016

2 016 2 016 2 015

4000 Utgifter til fylkesting, utval og ordførar 14 932 353,81 15 125 000,00 13 858 000,00 14 861 752,19 4003 Partistønad 4 171 001,00 4 171 000,00 4 171 000,00 4 481 002,00 4004 Diverse råd og utval 1 133 987,55 1 156 000,00 1 156 000,00 1 782 824,03 4005 Til disposisjon for utvala 664 354,11 920 000,00 2 775 000,00 770 000,00 400 Politisk styring 20 901 696,47 21 372 000,00 21 960 000,00 21 895 578,22 4100 Kontrollutvalet og revisjon 4 398 286,59 4 619 000,00 4 289 000,00 4 101 466,98 410 Kontrollutval og revisjon 4 398 286,59 4 619 000,00 4 289 000,00 4 101 466,98 4200 Administrasjon 43 419 584,33 43 565 453,00 42 070 453,00 42 166 824,63 4201 Personalretta tiltak 4 331 250,25 4 500 000,00 4 500 000,00 4 432 029,20 4204 Tillitsvalde og verneombod 3 759 826,69 3 869 000,00 3 794 000,00 3 768 850,10 4205 Interne støtteeiningar 26 613 013,80 26 968 000,00 26 663 000,00 24 607 594,75 420 Administrasjon 78 123 675,07 78 902 453,00 77 027 453,00 74 975 298,68 4210 Bygg og eigedomsforvaltning 7 451 619,35 7 585 000,00 7 423 000,00 6 630 141,60 4211 Bygg- og bilforsikring 1 378 936,14 2 197 000,00 2 197 000,00 1 587 348,49 4212 Utleigebygg -257 699,60 -250 000,00 -250 000,00 -307 257,90 421 Forvaltning i eigedomtenesta 8 572 855,89 9 532 000,00 9 370 000,00 7 910 232,19 4300 Administrasjonslokale 5 268 186,25 6 119 000,00 6 108 000,00 5 693 238,22 430 Adminostrasjonslokale 5 268 186,25 6 119 000,00 6 108 000,00 5 693 238,22 4600 Oppgåver utanfor ordinært ansvarsområde - - - 205 708,37 4606 Diverse tilskot 1 175 000,00 1 175 000,00 775 000,00 825 000,00 460 Tenester utanom FK 1 175 000,00 1 175 000,00 775 000,00 1 030 708,37 4800 Juridisk honorar 3 221 408,37 3 300 000,00 3 300 000,00 10 259 931,09 4801 Personalforsikringar 1 748 388,60 1 800 000,00 2 100 000,00 2 224 126,61 4802 Folkehelsearbeid 5 550 557,80 5 551 000,00 5 331 000,00 5 025 727,29 4809 Diverse fellesutgifter 61 784,00 - - 700,00 480 Diverse fellesutgifter 10 582 138,77 10 651 000,00 10 731 000,00 17 510 484,99 7151 Regional planlegging 2 041 059,57 2 050 000,00 1 550 000,00 1 820 942,73 7152 Lokalt utviklingsarbeid og kommunale planar3 790 000,00 3 820 000,00 3 820 000,00 4 488 290,00 7153 Fellesfunksjonar og støttefunksjonar 439 595,01 438 000,00 438 000,00 390 081,33 7154 Utviklingsarbeid klima 1 454 939,82 1 450 000,00 - - 7157 Internasjonalt arbeid 713 545,02 660 000,00 660 000,00 575 856,95 7159 Lokal og regional utvikling - Administrasjon 7 016 691,81 8 310 000,00 6 913 000,00 4 755 104,49 715 Lokal og regional utvikling 15 455 831,23 16 728 000,00 13 381 000,00 12 030 275,50

144 477 670,27

149 098 453,00 143 641 453,00 145 147 283,15 5100 Utgifter til lokale 61 826 812,71 62 389 000,00 61 031 000,00 60 535 288,53 5101 Vedlikehald og drift av skulebygg 39 532 022,88 41 708 000,00 42 491 000,00 38 161 368,87 510 Skulelokaler og internatbygg 101 358 835,59 104 097 000,00 103 522 000,00 98 696 657,40 5150 Forvaltning og fellesutgifter 44 922 277,34 45 767 000,00 49 951 000,00 47 640 123,01 5151 Fellesutgifter 12 766 189,84 12 010 000,00 12 838 000,00 9 098 183,48 5152 Eleveksamen 1 667 254,29 2 234 000,00 2 826 000,00 2 594 894,11 5153 Elev- og lærlingombod 944 383,57 897 000,00 880 000,00 939 955,13 515 Fellesutg og støttefunksjonar vgs 60 300 105,04 60 908 000,00 66 495 000,00 60 273 155,73 5200 Pedagogisk leiing mv. 69 860 961,77 79 522 000,00 77 985 000,00 61 119 142,27 5201 Pedagogiske fellesutgifter 11 203 616,30 12 353 000,00 34 030 000,00 14 570 250,40 5202 Gjesteelevar 5 815 460,00 5 876 000,00 5 876 000,00 5 304 840,00 5203 PC-ordninga 2 621 368,25 2 528 000,00 2 528 000,00 2 055 157,70 520 Ped. leiing, ped fellesutg. og gjesteelevar 89 501 406,32 100 279 000,00 120 419 000,00 83 049 390,37 5210 Utdanningsprogramma 337 991 328,98 336 590 900,00 326 492 000,00 350 199 810,25 5211 Gratis læremiddel 9 642,50 362 900,00 5 822 000,00 154 767,25 5313 Jordbruksskulegardar 2 967 262,95 2 592 000,00 2 637 000,00 2 912 129,27 521-53 Utdanningsprogramma 340 968 234,43 339 545 800,00 334 951 000,00 353 266 706,77 5540 Fagskuleutdanning 25 032 786,25 24 329 000,00 24 329 000,00 22 806 512,03 554 Fagskuleutdanninga 25 032 786,25 24 329 000,00 24 329 000,00 22 806 512,03 5590 Landslinjer 6 610 307,16 5 189 200,00 4 955 000,00 5 217 595,59 559 Landsliner 6 610 307,16 5 189 200,00 4 955 000,00 5 217 595,59 5611 PP - Tenesta 11 760 745,79 12 893 000,00 13 573 000,00 11 580 612,57 5613 Oppfølgingstenesta 6 272 787,90 6 687 000,00 6 812 000,00 6 021 650,70 561 Oppfølgingsteneste og PP-teneste 18 033 533,69 19 580 000,00 20 385 000,00 17 602 263,27 5620 Tilpasa opplæring 64 351 812,60 65 103 000,00 68 791 000,00 62 215 295,70

REKNESKAPSSKJEMA 1B - DRIFT

FORVALTNNG OG FELLESUTGIFTER

(10)

562 Tilpassa opplæring 64 351 812,60 65 103 000,00 68 791 000,00 62 215 295,70 5700 Fagopplæringsnemnda 139 374,95 225 000,00 225 000,00 137 528,42 5701 Opplæring i bedrift 93 697 622,08 86 549 000,00 87 994 000,00 81 654 471,72 5702 Fagprøver 12 791 982,55 11 814 000,00 11 314 000,00 11 079 290,89 570 Fagopplæring i arbeidslivet 106 628 979,58 98 588 000,00 99 533 000,00 92 871 291,03 5810 Vaksenopplæring 5 936 930,26 7 181 000,00 5 706 000,00 3 289 670,12 580 vaksenopplæring etter opplæringslova 5 936 930,26 7 181 000,00 5 706 000,00 3 289 670,12 5900 Opplæring i sos-/med.institusjonar 8069099,66 7 872 000,00 7 744 000,00 7 458 020,24 5901 Privatisteksamen 2801029,13 3 248 000,00 2 933 000,00 2 115 001,72 5902 Tilskot til elevorganisasjonar 17459,00 40 000,00 40 000,00 14 233,00 5903 Karriererettleiing 63824,46 433 000,00 631 000,00 380 637,31 5904 Opplæring - andre områder 417631,32 - - -633 700,48 590 Andre føremål 11 369 043,57 11 593 000,00 11 348 000,00 9 334 191,79

8000 Resultatoverføring skulane 5 497 682,38 1 503 231,56

835 589 656,87

836 393 000,00 860 434 000,00 810 125 961,36 6600 Fellesfunksjonar 16 636 037,61 18 171 000,00 18 089 000,00 18 659 770,67 660 Tannhelse fellesfunksjonar 16 636 037,61 18 171 000,00 18 089 000,00 18 659 770,67 6650 Pasientbehandling 63 945 531,12 65 031 000,00 63 557 000,00 63 089 277,04 665 Tannhelse - pasientbehandling 63 945 531,12 65 031 000,00 63 557 000,00 63 089 277,04

8000 Resultatoverføring tannhelse 2 558 673,44 1 455 423,96

83 140 242,17

83 202 000,00 81 646 000,00 83 204 471,67 7010 Bedriftsretta satsingar 31 000 000,00 31 000 000,00 31 000 000,00 26 337 000,00 7011 Kommunikasjonsteknologi 1 143 405,01 1 140 000,00 1 140 000,00 1 000 000,09 7012 Bransjeretta satsingar 9 817 569,68 9 830 000,00 8 550 000,00 11 628 947,05 7015 Nyskaping 20 923 102,31 20 950 000,00 19 750 000,00 23 753 772,70 7018 Kunnskap 5 824 826,48 5 825 000,00 5 825 000,00 5 845 476,19 7019 Andre næringsområde 2 484 080,86 2 542 000,00 2 492 000,00 3 090 427,02 7099 Tilrettelegging og støttefunksjonar for næringslivet - Administrasjon 10 350 999,10 10 351 000,00 10 046 000,00 10 054 724,86 701 Tilrettel. og støttefunksjonar næringslivet 81 543 983,44 81 638 000,00 78 803 000,00 81 710 347,91 7163 Klima 6 666,00 - 1 450 000,00 1 897 536,80 7164 Friluft, natur og kulturforvaltning 799 999,66 1 100 000,00 1 100 000,00 1 437 593,25 7169 Friluftsliv, vassregion etc - Administrasjon 1 790 727,72 823 000,00 2 360 000,00 2 760 905,65 716 Friluftsliv, svassregion og forv av vilt og innlandsfiske 2 597 393,38 1 923 000,00 4 910 000,00 6 096 035,70 7400 Bibliotek 6 041 323,61 6 043 000,00 5 882 000,00 6 499 667,20 740 Bibliotek 6 041 323,61 6 043 000,00 5 882 000,00 6 499 667,20 7500 Kulturminnevern 14 668 257,65 14 410 000,00 13 148 000,00 13 490 814,52 750 Kulturminnevern 14 668 257,65 14 410 000,00 13 148 000,00 13 490 814,52 7600 Muséer 17 456 331,69 17 454 000,00 16 654 000,00 16 243 999,62 760 Museer 17 456 331,69 17 454 000,00 16 654 000,00 16 243 999,62 7710 Kunstformidling 9 707 816,15 10 527 453,00 10 378 453,00 10 250 520,94 771 kunstformidling 9 707 816,15 10 527 453,00 10 378 453,00 10 250 520,94 7720 Kunstproduksjon 11 605 000,00 11 605 000,00 11 490 000,00 11 493 500,00 772 Kunstproduksjon 11 605 000,00 11 605 000,00 11 490 000,00 11 493 500,00 7750 Idrett 3 298 160,03 3 316 000,00 3 293 000,00 2 525 764,10 775 Idrett 3 298 160,03 3 316 000,00 3 293 000,00 2 525 764,10 7900 Andre kulturaktivitetar 11 466 767,87 11 720 547,00 10 574 547,00 11 092 785,72 790 Andre kulturaktivitetar 11 466 767,87 11 720 547,00 10 574 547,00 11 092 785,72

158 385 033,82

158 637 000,00 155 133 000,00 159 403 435,71 7220 Renter for vegforskotering 1 750 000,00 1 750 000,00 1 750 000,00 3 000 000,00 7221 Driftsmidlar overført investering 11 845 000,00 11 845 000,00 11 845 000,00 49 658 000,00 7222 Fylkesveg - drift og vedlikehald 434 843 000,00 434 843 000,00 427 443 000,00 436 127 000,00 7223 Fylkesvegar - uforutsette hendingar 15 000 000,00 15 000 000,00 15 000 000,00 600 000,00

OPPLÆRING

TANNHELSE

NÆRING OG KULTUR

(11)

7300 Buss - kjøp av tenester 190 804 259,01 188 550 000,00 196 300 000,00 184 792 144,27 7301 Buss - skuleskyss undertransportørar/div. grunnskulen 25 721 636,60 25 930 000,00 23 030 000,00 31 585 865,87 7302 Buss - skuleskyss vidaregåande skule 16 976 340,02 16 600 000,00 15 300 000,00 22 358 529,24 7303 Ungdomstilbod 5 237 904,77 4 800 000,00 6 500 000,00 6 254 229,59 7306 Diverse kollektiv 9 350 261,99 9 116 000,00 12 316 000,00 10 486 689,21 7309 Bilruter - Administrasjon 8 130 123,98 9 693 918,00 11 010 918,00 7 831 472,97 730 Bilruter 256 220 526,37 254 689 918,00 264 456 918,00 263 308 931,15 7310 Fylkesvegferjer 114 409 261,79 111 472 124,00 115 970 124,00 105 612 244,60 731 Fylkesvegferjer 114 409 261,79 111 472 124,00 115 970 124,00 105 612 244,60 7321 Båt - skuleskyss/veglause grender 4 843 970,39 4 831 000,00 5 431 000,00 5 043 803,33 7322 Båt - ekspress- og lokalruter 89 813 605,41 96 114 000,00 95 930 000,00 102 822 862,54 7323 Båt - diverse 4 676 918,29 4 700 000,00 5 000 000,00 4 789 657,07 7329 Båtruter - Administrasjon 987 383,76 1 388 416,00 1 388 416,00 1 500 202,01 7331 Tilrettelagd transport 10 087 396,35 10 300 155,00 10 300 155,00 8 949 780,43 733 Båtruter 110 409 274,20 117 333 571,00 118 049 571,00 123 106 305,38

954 545 554,66

956 404 547,00 963 884 547,00 989 321 694,66 2 176 138 157,79

2 183 735 000,00 2 204 739 000,00 2 187 202 846,55 Korreksjon utg/innt ført ansvar 900:930 -60 903 201,27 -65 000 000,00 -28 663 000,00 -66 992 601,69 Programområde/Tenester korrigert 2 115 234 956,52 2 118 735 000,00 2 176 076 000,00 2 120 210 244,86

-41 779 038,86

-45 000 000,00 -48 000 000,00 -58 243 313,80 -7 149 385,87

-7 000 000,00 4 864 335,55 373 098,13

19 337 000,00 -660 457,54 -403 341,00

-403 341,00

-11 944 533,67

-13 000 000,00 -12 549 824,90

-60 903 201,27

-65 000 000,00 -28 663 000,00 -66 992 601,69 SUM korreksjonar

Premieavvik netto Diverse omkostningar Utlån og avdrag mva komp investeringar ufordelt pensjonstrekk

Samferdsle

Programområde/tenester - samla

Spesifikasjon av andre inntekter og utgifter ført ansvar 900:930 og som ikkje er med i rekneskapsskjema 1A

Konsesjonskraft netto

(12)

Økonomiske oversikter

Rekneskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Rekneskap

Regnskapsskjema 2A - investering 2016 2016 2016 2015

Investeringer i anleggsmidler 543 390 150,65 715 266 000,00 610 821 000,00 250 852 880,60 Utlån og forskutteringer - - - - Kjøp av aksjer og andeler 5 490 282,00 10 400 000,00 2 000 000,00 1 804 869,00 Avdrag på lån 129 140 000,00 6 301 500,00 - 19 344 819,60 Dekning av tidligere års udekket - - - - Avsetninger 296 868 788,95 282 000 000,00 - 4 318 058,00 Årets finansieringsbehov 974 889 221,60 1 013 967 500,00 612 821 000,00 276 320 627,20

Finansiert slik:

Bruk av lånemidler 279 719 626,02 305 627 000,00 311 000 000,00 52 028 151,53 Inntekter fra salg av anleggsmidler 7 366 984,00 7 079 500,00 - 16 450 999,60 Tilskudd til investeringer 217 844 000,00 221 395 000,00 145 300 000,00 64 091 000,00 Kompensasjon for merverdiavgift 96 497 450,12 108 555 000,00 102 856 000,00 41 589 214,47 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 17 367 500,46 21 520 000,00 7 900 000,00 5 296 261,81 Andre inntekter 284 507 320,00 282 000 000,00 - 4 180 184,79 Sum ekstern finansiering 903 302 880,60 946 176 500,00 567 056 000,00 183 635 812,20

Overført fra driftsregnskapet 40 631 000,00 40 631 000,00 21 145 000,00 67 658 000,00 Bruk av tidligere års udisponert - - - - Bruk av avsetninger 30 955 341,00 27 160 000,00 24 620 000,00 25 026 815,00 Sum finansiering 974 889 221,60 1 013 967 500,00 612 821 000,00 276 320 627,20

Udekket/udisponert - - - -

(13)

Rekneskapsskjema 2B - Investering Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap

2016 2016 2016 2015

Forvaltning

IT001-3 It prosjekt 10 238 10 088 4 000 3 931 Adm. Bygg* 1 910 - - 2 613 O4O01 Fotolagring* - - - 1 860 O2E07 Ventilasjonsanlegg 135 840 - 1 160 O2M01 Miljøprosjekt 2 470 2 919 5 400 3 975

BP001 Planlegging nye prosjekt 497 - - -

FE900 Fellesfunksjonar 246 - - 3

SUM FORVALTNING/FELLESUTGIFTERe 15 495 13 847 9 400 13 542

*ligg som del av budsjett OR200

Skulane ny001 Skulebruksplan - 24 923 36 031 - ny113 Firda vgs-ombygg lærarerb/pers 15 115 1 862 ny114 Måløy vgs - - - 4 196 ny115 Stryn vgs - - - 20

ny122 Hafstad vgs - - - 183

ny101 Sal og avhending - - - 5

ny102 Tilpassing/endring leigeareal - - - 15

ny103 Mindre tilpassingar/endringar eigne areal3 - - 474

ny104 Rehabilitering areal 7 193 1 480 ny020/ny224 Sogndal vgs 95 349 101 387 96 950 31 057 ny023/ny027 Flora vgs 135 600 - 7

ny022 Firda vgs-nybygg/rehab - - 1 361 ny232 Øyrane og Mo vgs - - 1 270 - ny226 Sogn Jord og Hagebruksskule 19 654 21 722 25 000 2 153 OR200 Ombygging/rehab/sikring/brann 17 843 23 254 20 000 19 183 UF001 Ymse uføresett 1 793 3 750 3 750 866

IU200 Utstyr 8 895 16 980 13 000 13 182

PC002 Pc- ordninga 4 961 7 711 6 620 6 409

SUM OPPLÆRING 170 941 200 327 202 621 82 453

Ta300 Tannteknisk utstyr 2 486 2 500 4 000 1 938

SUM TANNHELSE 2 486 2 500 4 000 1 938

KU002 Fellesmagasin 2 386 2 100 3 400 -

SUM KULTUR 2 386 2 100 3 400 -

Fylkesvegar 343 075 486 467 382 000 152 920

SA001 Elektronisk billettering 9 006 9 400 9 400 -

SA002 Skuleskyssprogramm - 625 - -

SUM SAMFERDSLE 352 081 496 492 391 400 152 920

SUM INVESTERINGAR 543 390 715 266 610 821 250 853

(14)

Rekneskap 2016

Reg budsjett 2016

Oppr budsjett 2016

Rekneskap i fjor 2015

3 149 214 443,96

2 770 667 053,00 2 736 968 053,00 3 032 338 403,21 341 387 754,58

358 354 000,00 256 056 000,00 131 607 660,67 648 221 906,49

667 616 500,00 366 856 000,00 117 326 751,22 4 138 824 105

3 796 637 553 3 359 880 053 3 281 272 815

2 795 486 827,63

2 417 642 355,00 2 461 646 355,00 2 745 397 981,30 543 390 150,65

715 266 000,00 610 821 000,00 250 852 880,60 359 778 842,09

242 239 500,00 210 600 000,00 211 062 743,04 3 698 655 820

3 375 147 855 3 283 067 355 3 207 313 605

440 168 285

421 489 698 76 812 698 73 959 210 -11 019 626,02

- - 41 771 848,47 -

- - - -

- - - 429 148 659

421 489 698 76 812 698 115 731 059

854 493 508,34

538 566 221,70 122 672 000,00 466 886 899,62 414 325 223,68

117 076 523,70 55 558 302,00 392 927 689,46 -

- - - 440 168 285

421 489 698 67 113 698 73 959 210

226 780 161,16

40 631 000,00 21 305 000,00 270 818 960,27 226 780 161,16

40 631 000,00 31 004 000,00 270 818 960,27 -

- -9 699 000 -

Økonomisk oversikt - tilgang og bruk av midlar

Til avsetning senere år Netto avsetninger

Int overføringer og fordelinger Interne inntekter mv

Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler

Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Anskaffelse av midler

Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler

Anvendelse av midler

Interne utgifter mv

Netto interne overføringer

Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital

Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger

Bruk av avsetninger

(15)

Rekneskap 2016

Reg budsjett 2016

Oppr budsjett 2016

Rekneskap i fjor 2015

21 961 752,52

33 396 000,00 33 396 000,00 22 896 175,34 232 465 790,81

104 699 025,00 104 775 650,00 214 965 158,29 312 614 650,63

142 870 028,00 128 555 403,00 261 910 589,14 1 754 477 613,00

1 753 533 000,00 1 749 602 000,00 1 738 050 078,00 216 558 280,00

133 569 000,00 133 039 000,00 221 267 991,00 1 352 106,00

600 000,00 600 000,00 1 888 444,44 582 816 823,00

602 000 000,00 587 000 000,00 571 359 967,00 -

- - - 26 967 428,00

- - -

3 149 214 444

2 770 667 053 2 736 968 053 3 032 338 403

714 311 787,22

649 843 183,00 802 466 183,00 710 878 695,46 188 167 018,21

168 916 806,00 60 456 806,00 198 386 316,42 748 331 281,29

736 771 442,00 724 309 442,00 597 666 720,33 641 302 541,48

773 086 924,00 788 229 924,00 631 523 060,24 506 687 447,59

89 024 000,00 86 184 000,00 608 360 733,46 182 835 913,00

- - 180 388 544,00 -3 313 248,16

- 9 699 000,00 -1 417 544,61

Sum driftsutgifter 2 978 322 741 2 417 642 355 2 471 345 355 2 925 786 525 170 891 703

353 024 698 265 622 698 106 551 878

85 666 777,13

79 794 000,00 55 856 000,00 64 895 258,69 236 662,34

- - - 403 341,00

- - 403 341,00

86 306 780

79 794 000 55 856 000 65 298 600

50 627 260,09

51 000 000,00 54 000 000,00 55 418 393,05 -

- - 102 381,39 174 521 300,00

174 538 000,00 154 600 000,00 134 392 280,00 -

- - -

Sum eksterne finansutgifter 225 148 560 225 538 000 208 600 000 189 913 054

-138 841 780

-145 744 000 -152 744 000 -124 614 455

182 835 913,00

- - 180 388 544,00

Netto driftsresultat 214 885 837 207 280 698 112 878 698 162 325 967

57 978 221,70

57 978 221,70 - 43 535 227,50 145 604 570,53

27 195 000,00 26 195 000,00 57 352 411,87

Bruk av bundne fond

179 787 090,45 4 743 302,00 4 743 302,00 267 013 235,09 -

- - - 383 369 883

89 916 524 30 938 302 367 900 874 Overført til investeringsregnskapet

40 631 000,00 40 631 000,00 21 145 000,00 67 658 000,00

Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk

^- - - - 355 380 939,45

250 160 221,70 116 266 000,00 244 611 470,98

Avsatt til bundne fond

187 704 037,99 6 406 000,00 6 406 000,00 159 979 148,94

Avsatt til likviditetsreserven

^-

- - - 583 715 977

297 197 222 143 817 000 472 248 620 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 14 539 742 - - 57 978 222 Bruk av likviditetsreserve

Sum bruk av avsetninger

Avsatt til disposisjonsfond

Sum avsetninger Utlån

Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger

Interne finanstransaksjoner

Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond

Avdrag på lån Avskrivninger Fordelte utgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter

Renteinntekter og utbytte

Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån

Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter

Renteutgifter og låneomkostninger

Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Overføringer

Andre statlige overføringer Andre overføringer

Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt

Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter

Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter

Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Rammetilskudd

Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter

Brukerbetalinger

Andre salgs- og leieinntekter

Overføringer med krav til motytelse

(16)

Rekneskap 2016

Reg budsjett 2016

Oppr budsjett 2016

Rekneskap i fjor 2015 Salg av driftsmidler og fast eiendom

7 171 484,00 6 884 000,00 - 16 450 999,60

2 507 320,00

- - 4 180 184,79 17 367 500,46

21 520 000,00 7 900 000,00 5 296 261,81

Kompensasjon for meirverdiavgift

96 497 450,12 108 555 000,00 102 856 000,00 41 589 214,47 217 844 000,00

221 395 000,00 145 300 000,00 64 091 000,00 -

- - -

Renteinntekter og utbytte

282 000 000,00 282 000 000,00 - - 623 387 754,58

640 354 000,00 256 056 000,00 131 607 660,67

-

- - - -

- - - 445 578 255,71

715 266 000,00 610 821 000,00 207 963 666,05 -

- - - 97 811 894,94

- - 42 889 214,55 -

- - - -

- - -

543 390 151

715 266 000 610 821 000 250 852 881

129 140 000,00

6 301 500,00 - 19 344 819,60 -

- - - 5 490 282,00

10 400 000,00 2 000 000,00 1 804 869,00 -

- - - 288 368 230,95

282 000 000,00 - - 8 500 558,00

- - 4 318 058,00

431 499 071

298 701 500 2 000 000 25 467 747 351 501 467

373 613 500 356 765 000 144 712 967

279 719 626,02

305 627 000,00 311 000 000,00 52 028 151,53 195 500,00

195 500,00 - - -

- - - 40 631 000,00

40 631 000,00 21 145 000,00 67 658 000,00 -

- - - 26 660 000,00

26 120 000,00 24 620 000,00 19 000 000,00 4 317 746,00

1 040 000,00 - 2 954 815,00 -22 405,00

- - 3 072 000,00 -

- - -

351 501 467

373 613 500 356 765 000 144 712 967 -

- - - Sum finansiering

Bruk av bundne driftsfond Overført fra driftsbudsjettet Utlån

Inntekter

Andre salgsinntekter

Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer

Mottatte avdrag på utlån Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond

Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov

Dekket slik:

Udekket/udisponert Bruk av lån

Salg av aksjer og andeler Finanstransaksjoner Avdrag på lån

Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Økonomisk oversikt - investering

Sum utgifter Andre overføringer Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter

Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer

Renteutgifter og omkostninger

Fordelte utgifter

(17)

Rekneskap 2016 Rekneskap 2015

EIENDELER

Anleggsmidler 7 298 494 218,27 7 009 338 931,43

Herav:

Faste eiendommer og anlegg 5 172 808 309,54 4 815 699 279,68

Utstyr, maskiner og transportmidler 135 576 761,32 130 737 205,34

Utlån 7 650 341,00 8 053 682,00

Konserninterne langsiktige fordringer - -

Aksjer og andeler 605 801 707,41 600 411 425,41

Pensjonsmidler 1 376 657 099,00 1 454 437 339,00

Omløpsmidler 1 735 956 415,34 1 234 009 291,11

Herav:

Kortsiktige fordringer 127 627 592,52 114 663 971,93

Konserninterne kortsiktige fordringer - -

Premieavvik 17 042 991,92 15 873 405,55

Aksjer og andeler - -

Sertifikater - -

Obligasjoner 155 421 889,38 103 268 386,84

Derivater - -

Kasse, postgiro, bankinnskudd 1 435 863 941,52 1 000 203 526,79

SUM EIENDELER 9 034 450 633,61 8 243 348 222,54

EGENKAPITAL OG GJELD

Egenkapital 4 569 464 975,85 3 862 880 745,48

Herav:

Disposisjonsfond 667 433 466,42 484 317 097,50

Bundne driftsfond 165 128 791,71 157 211 844,17

Ubundne investeringsfond 300 610 442,65 12 219 806,70

Bundne investeringsfond 8 500 562,43 4 317 750,43

Regnskapsmessig mindreforbruk 14 539 741,95 57 978 221,70 Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - -

Kapitalkonto 3 455 040 087,68 3 188 624 141,97

Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift -41 788 116,99 -41 788 116,99 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves - -

Langsiktig gjeld 3 892 849 282,38 3 881 129 567,46

Herav:

Pensjonsforpliktelser 1 714 470 112,38 1 665 327 097,46

Ihendehaverobligasjonslån 865 600 000,00 -

Sertifikatlån 554 140 000,00 -

Andre lån 758 639 170,00 2 215 802 470,00

Konsernintern langsiktig gjeld - -

Kortsiktig gjeld 572 136 375,33 499 337 909,55

Herav:

Kassekredittlån - -

Annen kortsiktig gjeld 572 136 375,33 499 337 909,55

Derivater - -

Konsernintern kortsiktig gjeld - - SUM EGENKAPITAL OG GJELD 9 034 450 633,56 8 243 348 222,49

Økonomisk oversikt - Balanse

(18)

MEMORIAKONTI

Memoriakonto 49 395 154,39 60 414 780,41

Herav:

Ubrukte lånemidler 49 395 154,39 60 414 780,41

Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene -49 395 154,39 -60 414 780,41

(19)

Notar

Forskriftsbestemte notar til rekneskapen

Andre notar i samsvar med god kommunal

rekneskapsskikk

(20)

Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering

(jf. KRS nr. 6)

Kommunerekneskapen er finaniselt orientert, og skal vise alle økonomiske midlar som er tilgjengelege i året, og bruk av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som fylgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet tyder at alle kjende utgifter,

utbetalingar, inntekter og innbetalingar i løpet av året, og som vedkjem kommunen si verksomheit, skal visast av drifts- eller investeringsrekneskapen i året, enten dei erbetalt eller ikkje.

Frå 2014 vart vedtak knytt til ulike tilskotsordningar ført etter anordningsprinsippet og ikkje etter tidspunkt for utbetaling

Rekneskapet er avlagt i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk, herunder kommunale rekneskapsstandarar (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnsskapsskikk (GKRS).

Organisering av kommunens virksomhet

Den samla fylkeskommunale verksemda går fram av årsrekneskapen.

Ny politisk kontoplan

For 2013 vart det oppretta ny politisk kontoplan- bygd etter KOSTRA-funksjon, som er lagt til grunn i den administrative kontoplanen.

Ved lånefinansiering av investeringer er, i samsvar med tilrådd løysing i KRS nr 2, renteutgiftene ikkje lagt til investeringskostnaden

Det er ikkje oppretta kommunale føretak, interkommunalt samarbeid og liknande som må medreknast for å få oversikt over kostnaden med

den ordinære fylkeskommunale drifta

(21)

Note 1 Endring i arbeidskapital

(FKR § 5 nr. 1)

31.12.2016 31.12.2015 Endring

kr 1 735 956 415 kr 1 234 009 291 kr 572 136 375 kr 499 337 910

kr 1 163 820 040 kr 734 671 382 kr 429 148 658

Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum

Anskaffelse av midler :

kr 3 149 214 444 kr 341 387 755 kr 648 221 907

kr 4 138 824 105 kr 4 138 824 105 Anvendelse av midler :

kr 2 795 486 828 kr 543 390 151 kr 359 778 842

kr 3 698 655 821 kr 3 698 655 821 11867424

Anskaffelse - anvendelse av midler kr 440 168 284

kr (11 019 626) kr 429 148 658

Endring arbeidskapital i balansen kr 429 148 658

kr (0)

- kr

-

kr kr - Sum anvendelse av midler

Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital

Inntekter driftsregnskap

Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne

Sum anskaffelse av midler

Utgifter driftsregnskap

Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne

Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-)

Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap

Differanse (forklares nedenfor)

Forklaring til differanse i arb.kapital :

(22)

Tilsette som er i kommunen si teneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefesta pensjon (AFP) etter bestemte reglar. AFP frå 62-64 år er ikkje fullt forsikringsmessig dekka, og det er heller ikkje på anna måte samla opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjonar.

Reglane inneber også at utrekna pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelsar er oppført i balansen som høvesvis anleggsmidlar og langsiktig gjeld.

Note 2 Pensjon og Pensjonsforpliktelse (F § 5 nr 2) Generelt om pensjonsordningane i fylkeskommunen

Fylkeskommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine tilsette i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK).

Rekneskapsføring av pensjon

Etter § 13 i årsrekneskapsforskrifta skal driftsrekneskapen belastast med pensjonskostnader som er rekna ut frå langsiktige føresetnader om avkasting, lønsvekst og G-regulering. Skilnaden mellom betalt pensjonspremie og utrekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsførast i driftsrekneskapen med tilbakeføring neste år.

(23)

Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR § 5 nr. 3)

Utløper

Gitt overfor - navn Adresse 2016 Opprinneleg sum dato

Trivselhagen IKS kr 2 250 kr 7 300 000 2017 Førdepakken Bomselskap AS kr 6 300 000 kr 6 300 000 2027 Sum garantiansvar kr 6 302 250 kr 13 600 000

Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter, samarbeid og samkommune jf. kommuneloven §§ 11, 27 og 28-2 (FKR § 5 nr. 4) Denne er ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune

Beløp pr. 31.12.

Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Garantier gitt overfor ansatte, sosialklienter etc. skal også opplyses.

Ta med kommentarer om ev. tap på garantier eller innfrielser og ev. virkninger på senere års

(24)

NOTE 5 - AKSJER, ANDELAR OG UTLÅN

Regnskap Regnskap Eigarskap Marknads

221 Aksjer og andeler 2016 2015 % verdi*

22141901 KLP - EIGENKAPITALINNSKOT 22 485 301 20 225 015 22 485 301 22150901 SOGN OG FJORDANE HOLDING AS 199 997 199 997 100,00 67 830 22150902 SOGN OG FJ. REVISJON IKS 480 000 480 000 40,00 1 400 010 22150903 SØRVEST BOMPENGESELSKAP 100 000 20,00 100 000 22170901 SOGN OG FJ. BUSTADBYGGELAG 106 ANDELER 6 000 6 000 - 22170902 ORIGOD A/S 15 AKSJER 150 000 150 000 24,00 4 040 917 22170903 BOTNANESET INDUSTRISELSKAP AS - 100 000 0,62 - 22170904 IN VIA AS 352 500 352 500 32,00 2 811 286 22170905 NORSK FJORDHESTSENTER AS 30 000 30 000 30,00 1 147 843 22170906 SOGNEPRODUKTER AS 150 000 150 000 27,00 7 409 355 22170907 SOGN OG FJORDANE TEATER L/L 80 000 80 000 80,00 3 273 867 22170908 METRO AS* 150 000 150 000 30,00 3 293 801 22170911 KOMMUNEKRAFT A/S 1 000 1 000 0,31 5 848 22170912 OPPLÆRINGSFARTØY AS 6 000 000 6 000 000 76,53 612 950 22170913 SOGN OG FJORDANE ENERGI A/S 356 090 200 356 090 200 48,15 1 123 586 000 22170915 KUNNSKAPSPARKEN A/S 2 500 000 2 500 000 38,00 2 571 582 22170916 FJORD INVEST SÅKORN 15 350 000 15 350 000 50,58 11 058 895 22170917 LUTELANDET UTVIKLING AS 768 000 768 000 48,00 22 399 000 22170918 NJØS NÆRINGSUTVIKLING AS 100 000 100 000 22,20 414 398 22170919 TRIVSELHAGEN IKS 47 100 000 47 100 000 50,00 54 419 859 22170920 LEIRUNGANE BL, 2 HUSVÆRE 280 200 280 200

22170921 GULEN OG MASJORDEN UTVIKLING AS 1 156 250 1 156 250 22,42 3 707 481 22170922 FRAMTIDSFYLKET AS 17 000 17 000 4,00 51 309 22170923 INNOVASJON NORGE AS 505 263 505 263 2,58 93 375 22170925 FIRDA BILLAG AS 500 000 500 000 5,00 4 915 678 22170926 F1 HOLDING 147 750 000 147 750 000 100,00 791 595 000 22170927 FJORD NORGE AS-966091118 370 000 370 000 8,92 477 194 22170928 SOGN OG FJORDANE FONDET 3 000 000 50,00 3 000 000 22170929 INTEROPERABILITETSTJENESTEN**** 129 996,00 1 % 129 996

SUM 221 605 801 707 600 411 425 2 065 068 775

* Marknadsverdi er sett lik vår andel av sum eigenkapital rekneskap 2015

** Tidlegare Sandane industrier

*** Tidlegare Firda Produkt AS

I tillegg "eig" vi 1/19 del av VIGO IKS - ikkje registrert i note 5

****vedtak om kjøp av aksje SU sak xx/11, gjennomført kjøp 2014 (belasta art 11952 kontingent)ikkje registrert som

aksje posten, aksjekjøp registrert korrekt 2016

(25)

Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR § 5 nr. 6)

Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året 2016 2015

Avsetninger kr 839 953 766 kr 408 908 678

Bruk av avsetninger kr 356 347 002 kr 349 392 462

Til avsetning senere år kr - kr -

Netto avsetninger kr 483 606 764 kr 59 516 216

Disposisjonsfond

Beholdning 01.01 kr 484 317 098 kr 316 058 038

Bruk av fond i driftsrekneskapet kr 145 604 571 kr 57 352 412 Bruk av fond i investeringsrekneskapet kr 26 660 000 kr 19 000 000

Avsetjingar til fonda kr 355 380 939 kr 244 611 471

Beholdning 31.12 kr 667 433 466 kr 484 317 097

Bundne driftsfond

Beholdning 01.01 kr 157 211 844 kr 265 072 745

Bruk av fond i driftsrekneskapet kr 179 787 090 kr 267 013 235 Bruk av fond i investeringsrekneskapet kr - kr 826 815

Avsetjingar til fonda kr 187 704 038 kr 159 979 149

Beholdning 31.12 kr 165 128 792 kr 157 211 844

Ubundne investeringsfond

Beholdning 01.01 kr 12 219 807 kr 15 291 807

Avsetjingar til fonda kr 288 368 231 kr - Bruk av fond i investeringsrekneskapet kr (22 405) kr 3 072 000

Beholdning 31.12 kr 300 610 443 kr 12 219 807

Bundne investeringsfond

Beholdning 01.01 kr 4 317 750 kr 2 127 692

Avsetjingar til fonda kr 8 500 558 kr 4 318 058 Bruk av fond i investeringsrekneskapet kr 4 317 746 kr 2 128 000

Beholdning 31.12 kr 8 500 562 kr 4 317 750

Negative avsetninger vises med - foran.

Eventuelle ytterligere opplysninger gis om spesifikke fond avsatt til konkrete forhold og frie fond ellers som er av allmenn interesse, spesielt når det oppstår endringer i forutsetninger og aktualitet for disse fondene.

Disposisjonsfond 25699980 Intern fordeling, jf. fullmakt til fylkesrådmannen utgjer 530 000

(26)

Note 7 Kapitalkonto (FKR § 5 nr. 7)

DEBET KREDIT

Saldo (kapital) 01.01.2015 3 188 624 144,38

Debetposter i året: Kreditposter i året:

Sal av fast eigedom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eigedom, anlegg, utstyr,

maskiner og transportmidler 7 171 484,00 maskiner og transportmidler 545 940 175,84 Av-/nedskriving: Eigedom,anlegg, Oppskriving fast eigedom/anlegg 1 803 654,00 utstyr, maskiner og transportmidler 182 835 913,00

Tap: Eigedom,anlegg, 0,00 Gevinst: Eigedom,anlegg, 4 212 153,00

utstyr, maskiner og transportmidler utstyr, maskiner og transportmidler

Sal aksjer/andeler 195 500,00 Kjøp av aksjer/andeler 5 490 282,00

Nedskriving aksjer/andeler 0,00 Oppskriving av aksjer/andeler 95 500,00

Avdrag på utlån - sosiale utlån 0,00 Utlån - sosiale utlån 0,00

Avdrag på utlån - andre utlån 403 341,00 Utlån - andre utlån 0,00

Avskriving på utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån 303 661 300,00

Avskriving eksterne lån 2 462 000,00

Avskriving på utlån - andre utlån 0,00

Bruk av lånemidler 279 719 626,00

Aktivert eigenkapitalinnskot KLP

Endring pensjonsforpliktelser (auke) 49 143 014,92 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) -77 780 240,00

Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK

Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP

Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) 31.12.2015 3 455 040 090,30

3 974 508 969,22 3 974 508 969,22

Sogn og Fjordane fylkeskommune, 16. februar/15 februar 2017

(27)

Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler

(FKR § 5 nr. 8)

Ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune

Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven § 27 (FKR § 12 nr. 3)

Debet Kredit

-

kr kr 254 278 -

kr -

kr kr 360 000 69 642 kr 91 906

kr

Ymse driftsutgifter kr 15 298

Konsulenthonorar kr 190 000

mva kr 69 642

317 075 kr

683 921

kr kr 683 921 Nasjonal rassikringsgruppe

Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuneloven (koml) § 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften § 12 nr. 3, og utgjør følgende beløp :

Resultat av overføringer Saldo 31.12.2015

Overføring saldo frå Troms fylkeskommune Overføring fra Fylkeskommunane

Refusjon mva

Saldo pr 31.12.2016

Kurs og reiseutlegg

(28)

Note 10 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet

A. Avsetjing og bruk av disposisjonsfond på sektornivå (skjema 1 A) B. Avsetjing og bruk av disposisjonsfond på sektornivå (skjema 1 B)

Art Tekst IB 2016 Bruk Avsetjing

A r

t Bruk Avsetjing

Netto investeringa

r UB2016

Budsj avsetj/bruk

25699901 AVSETT RENTER AV FYLKESPLAN - 1 714 - 1 714 -

25699902 OMSTILLINGSFOND - 23 968 7 400 - 44 598 - 61 166 38 558

25699903 UTVIKLINGSFOND FOR KYSTEN - 954 954 0 -

25699904 PREMIEAVVIKSFOND - 12 441 - - 12 441 -

25699905 BUFFERFOND LOK. INNTEKTER - 208 911 - - 199 362 - 408 273 197 362

25699906 SUNNFJORD MUSEUM - 7 200 - 7 200 -

25699910 FOND FOR KYSTMUSEET (ASTRUP) - 4 500 - 4 500 -

25699911 LØP-prosjektet - 502 - 502

25699912 Oppreisingsordning barnevern - 74 - 74

25699913 Fylkesarkivet ubundne midlar - 266 250 - 250 - 266

25699915 Driftsmidlar NA fri 4581 - 2 246 2 849 - 1 997 - 1 394

25699917 Fylkesvegar - uføresette hendingar - 24 177 - 15 000 - 39 177 -

25699919* Fylkesvegar - vedlikehaldsmidlar - 69 156 20 000 - 51 871 - 12 264 - 9 549 - 22 720

25699920 Fylkesvegar - investeringsløyv - 3 880 - 3 880 -

25699921 Vidareg.skular - overskot - 18 757 - 18 757

oppdragsundervisn 13 388 - 12 304 1 084

fengselopplæring 106 - 315 - 209

Tryggleiksenter 908 - 3 420 - 2 512

Akk. Resultat 17 629 - 26 244 - 8 615

18 757

- 32 031 - 42 283 - 29 009

25699922 Fond samferdsleføremål - uford - 4 060 2 970 - 1 090 2 970

25699924 Disposisjonsfond udisponerte m - 3 794 750 - 500 - 3 544 -

25699925 ENERGIMERKING OG OPPFØLGING MI- 635 25 - 610

25699929 Omstillingsfond skulebruksplan - 2 080 165 - 1 915 -

25699931 Tannhelsa - overskot - 14 761 471 - 2 830 - 17 120

25699941 ENØK- fondet - 4 918 - 93 910 - 4 101

25699943 Driftsmidlar plan- og samfunn - 442 - 2 000 - - 200 - 2 642

25699944 Verdiskapingsplan - 7 7 -

25699961 Elektronisk billettring - 940 540 - 400

25699970 Aktivitetsfond driftstiltak (b - 18 561 2 000 - 16 561 - 450 25699975 Aktivitetsfond investreringsti - 48 920 - - 24 140 - 24 780 26 120

25699980 Interne tildelingar - 530 530 -

25699981 Interne tildelingar opplæringsavd - - 948 - 948

Tilretteleggingstilskot -

Korte kurs -

Lærlingetilskot -

OKOS -

Trainee -

Agronom -

Hospitering -

25699985 Avsett agio Konsesjonskraft - 5 923 1 864 - - 4 059 -

SUM FRIE FOND DRIFT - 484 316 34 984 - 246 053 90 603 - 76 272 40 701 - 640 353 242 740

25399901 Ubunde kapitalfond - 12 220 518 - 5 540 -

25399902 Ubundne investerigsfond - - 283 368 282 000

SUM FRIE FOND INVEST - 12 220 518 - 288 908 282 000

* Resultatavsetjing 72221

C. Overføring av driftsmiddel til investering

Vedteke overført i opprinneleg budsjett 21 145

Vedteke overført i revidert budsjett, T/1, T72, des 19 486

Overført i rekneskapen 40 631

Differanse -

Skulebygg 19 380

Samferdsle 11 851

Eigenkapitalinnskot og aksjar 5 400

Budsjettert overføring 4 000 40 631

(29)

Note 11 Vesentlige transaksjoner

Premieavvik sin innverknad på driftsresultatet Fylkeskommunen amortiserar premieavvik 1 år

Premieavvik i år -17 043 Premieavvik i fjor 15 874 Nto premieavvik -1 169 Bruk av premiefond -6 263 Nto utgift -7 432 Nto driftsresultat 214 886

Vedtak om sal av Fjord 1 aksjar,med opsjon på fullt nedsal Oppgjer for aksjesal vert fordelt for år 2016-2019

Ekstraordinært utbytte i 2016 kr 282 mill Rassikringsmidlar i 2016 kr 99 mill

Ekstraordinære midlar til innløysing av forskot frå Luster kommune

til Gullringen kr 58,4 mill

(30)

Note 12 Anleggsmidler

Tall i 1 000 kr

1. Bokført verdi pr. 31.12.2016 0 ÅR (I) 0 ÅR (II) 05 ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR Sum

Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.16 3 739 15 106 110 205 229 348 6 314 6 334 709 273 250 6 972 671

Akkumulerte/reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 0 -11 177 0 -11 177

Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.16 0 0 -70 048 -138 768 -1 997 -1 531 252 -78 806 -1 820 871

Bokført verdi 01.01.16 3 739 15 106 40 157 90 580 4 317 4 792 280 194 444 5 140 623

Tilgang i året 0 0 25 039 10 855 0 505 425 4 621 545 940

Avgang i året 0 0 0 0 0 -366 0 -366

Delsalg i året 0 -700 0 0 0 0 0 -700

Årets ordinære avskrivinger 0 0 -13 122 -17 189 -201 -146 000 -6 324 -182 836

Årets nedskrivinger 0 0 0 0 0 0 0 0

Årets reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 0 0 0 0

Bokført verdi 31.12.16 3 739 14 406 52 074 84 246 4 116 5 151 339 192 741 5 502 661

2. Anskaffelseskost pr. 31.12.2016 0 ÅR (I) 0 ÅR (II) 05 ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR Sum Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.16 3 739 15 106 110 205 229 348 6 314 6 334 709 273 250 6 972 671

Akkumulerte/reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 0 -11 177 0 -11 177

Tilgang i året 0 0 25 039 10 855 0 505 425 4 621 545 940

Avgang i året 0 0 0 0 0 -366 0 -366

Delsalg i året 0 -700 0 0 0 0 0 -700

Akkumulert anskaffelseskost pr. 31.12.16 3 739 14 406 135 244 240 203 6 314 6 828 591 277 871 7 506 368

Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 31.12.16 0 0 -83 171 -155 957 -2 198 -1 677 252 -85 130 -2 003 706

Bokført verdi 31.12.16 3 739 14 406 52 073 84 246 4 116 5 151 339 192 741 5 502 662

3. Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto

pr. 31.12.2016 0 ÅR (I) 0 ÅR (II) 05 ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR Sum

Kostpris v/tilgang i året 0 0 25 039 10 855 0 505 425 4 621 545 940

Salgssum v/avgang i året 0 -778 0 0 0 -4 450 0 -5 228

Delsalg i året 0 -778 0 0 0 0 0 -778

Årets ordinære avskrivninger 0 0 -13 122 -17 189 -201 -146 000 -6 324 -182 836

Sum endring kapitalkonto 0 -778 11 917 -6 334 -201 354 975 -1 703 357 876

Avgang i året (bokført verdi) 0 -700 0 0 0 -366 0 -1 066

Salgssum v/salg 0 -778 0 0 0 -4 450 0 -5 228

Negativt verdiavvik v/salg 0 0 0 0 0 0 0 0

Positivt verdiavvik v/salg 0 -78 0 0 0 -4 073 0 -4 151

Adm.grp Anl.grp

0 ÅR (I) = Vassdrag

0 ÅR (II) = Tomtegrunn, opparbeida areal X

05 ÅR = IT utstyr, kontormaskiner o.l. E

10 ÅR = Maskiner, inventar og utstyr, transportmidlar o.l. A, D 20 ÅR = Parkeringsplassar, trafikklys, renseanlegg o.l I, K 40 ÅR = Skular, bustader, veg, leidningsnett F2, F3, J1, J2 50 ÅR = Administrasjonsbygg, lagerbygg, kulturbygg G1

(31)

Note 13 Spesifikasjon av anlegg

OPPLÆRING

STORE BYGGEPROSJEKT

NY001 KONSKEVENSAR AV SKULEBRUKSPLANEN Brukt pr.

31.12.2015

Brukt i 2016 inkl. mva

Brukt pr. 31.12.2016

NY101 Sal og avhending 223 786 0 223 786

NY102 Tilpassing/endring leigeareal 1 447 370 0 1 447 370

NY103 Mindre tilpassingar/endringar eigne areal 1 190 449 2 906 1 193 355

NY104 Rehabilitering areal 2 193 337 7 192 979 9 386 316

NY113 Firda - Ombygging lærararb.pl/personal/adm 1 862 133 15 115 090 16 977 223

NY114 Måløy - Ombygging HO 4 529 639 0 4 529 639

NY115 Stryn - Ombygging kjøkken/personalrom 174 348 0 174 348

NY120 Sogndal - Nybygg RM 0 0

NY121 Mo - Nybygg til BA/verkstadbygg 84 404 84 404

NY122 Hafstad - Nybygg klasserom/AUD 182 686 0 182 686

NY123 Eid - Nybygg verkstad/STFO 0 0

Sum investering inkl. mva 11 888 152 22 310 975 34 199 127

0510 Ekstraordinært avdrag 0670 Sal av eigedom

Kostnadsramme 118 140 000 140 140 000

Løyving Budsjett 2017 og øk plan 17-20 103 300 000

0729 Mva. kompensasjon 4 438 135

0910 Lånemidlar 3 642 282

0940 Bruk av disposisjonsfond

0970 Overført frå driftsrekneskapen 16 295 718

Unytta midlar eks. mva. 2 065 160

Unytta midlar pr 31.12.2016 inkl. mva 891 663 2 581 450 2 581 450

NY023 FLORA VG SKULE - REHABILITERING/NYBYGG Brukt pr.

31.12.2015

Brukt i 2016 inkl. mva

Brukt pr. 31.12.2016

N010 Uføresett 39 230 39 230

N200 Bygningsmessig arbeid 61 947 282 61 947 282

N210 Generalentreprise 3 688 062 3 688 062

N230 Delentreprise 1 22 155 22 155

N240 Endringar og opsjonar 1 761 899 1 761 899

N300 VVS-tekn samleentreprise 607 513 607 513

N310 Sanitæranlegg 125 000 125 000

N400 El-tekn. Samleentreprise -162 500 -162 500

N820 Arkitekt 5 485 370 5 485 370

N821 VVS-rådgjevar 2 647 462 2 647 462

N822 EL-rådgjevar 2 210 603 2 210 603

N826 Andre konsulenttenester 182 437 182 437

N831 Prosjektleiing 95 166 95 166

N840 Bikostnader 390 900 390 900

N841 Kopiering/annonsering 259 030 259 030

N851 Gebyr 188 335 188 335

N890 Andre utgifter for byggherren 106 407 106 407

N910 Inventar 1 813 289 1 813 289

N920 Utstyr 1 215 646 1 215 646

N930 Anna innreiing 35 449 35 449

N950 Tomt, veg og infrastruktur 392 043 392 043

(32)

NY027 Flora vg - 2. byggjesteg 0

N010 Uføresett -208 473 134 825 -73 648

N200 Totalentreprise 34 290 761 34 290 761

N220 Hovudentreprise 8 827 074 8 827 074

N240 Endringsarbeid 2 317 104 2 317 104

N300 VVS-teknisk samleentreprise 6 802 777 6 802 777

N360 Luftbehandling 1 062 500 1 062 500

N400 El-teknisk samleentreprise 3 307 919 3 307 919

N500 Teknisk samleentreprise 8 240 294 8 240 294

N540 Alarm og signal 312 500 312 500

N620 Heisar 479 753 479 753

N770 Park og hage 35 275 35 275

N820 Arkitekt 3 894 583 3 894 583

N821 VVS-rådgjevar 2 296 189 2 296 189

N822 El-rådgjevar 2 108 255 2 108 255

N823 RIB-konsulent 121 015 121 015

N824 Rådgjevar brann 240 000 240 000

N829 Andre konsulenttenester 297 497 297 497

N832 Prosjekteringsleiing 177 742 177 742

N833 Byggeleiar 129 646 129 646

N840 Bikostnader og reise 214 874 214 874

N851 Gebyr 14 921 14 921

N890 Andre utgifter for byggherren 233 057 233 057

N910 Inventar 877 727 877 727

N920 Utstyr 1 676 841 1 676 841

N930 Anna innreiing 243 953 243 953

Sum investering inkl. mva 161 233 975 134 825 161 368 800

Kostnadsramme 162 200 000 162 200 000

0729 Mva. kompensasjon 26 965

0970 Overført frå drifta 0940 Bruk av disposisjonsfond

0910 Lånemidlar 480 000

Unytta midlar eks. mva 372 140

Unytta midlar pr 31.12.16 inkl. mva 600 348 465 175 465 175

(33)

NY224 SOGNDAL VGS - BYGGESTEG II Brukt pr.

31.12.2015

Brukt i 2016

inkl. mva Brukt pr. 31.12.2016

N010 Uføresett 416 939 80 070 497 009

N200 Totalentreprise 29 689 324 79 423 405 109 112 729

N290 Endringsarbeid 12 154 301 12 154 301

N310 Sanitæranlegg 88 721 88 721

N811 Konkurransekostnadar 450 000 450 000

N820 Arkitekt 464 766 32 106 496 872

N821 VVS-rådgjevar 139 013 139 013

N823 RIB-konsulent 41 563 41 563

N824 Rådgjevar brann 16 800 16 800

N826 Rådgjevar geoteknikk 4 430 4 430

N828 Landskapsarkitekt 246 725 246 725

N829 Andre konsulenttenester 267 538 42 263 309 801

N830 Administrasjon 276 113 843 025 1 119 138

N831 Prosjektleiing 483 313 483 313

N832 Prosjekteringsleiing 27 313 27 313

N851 Gebyr 265 505 41 730 307 235

N890 Andre utgifter for byggherren 1 444 186 692 188 136

N910 Inventar 2 299 060 2 299 060

0510 Ekstraordinært avdrag

0670 Sal av eigedom 777 934

Kostnadsramme 181 945 000 183 150 000

0910 Lånemidlar 80 316 500

0940 Bruk av disposisjonsfond 0948 Kapitalfond

0970 Overført frå drifta

Unytta midlar eks. mva 3 404 689

Unytta midlar pr 31.12.16 inkl. mva 4 437 486 4 255 861 4 255 861

NY226 SOGN JH - EKSTRAORDINÆRT VEDLIKEHALD Brukt pr.

31.12.2015

Brukt i 2016

inkl. mva Brukt pr. 31.12.2016

N010 Uføresett 956 922 14 294 396 15 251 318

N220 Hovudentreprise 3 910 745 3 910 745

N820 Arkitekt 982 293 914 780 1 897 073

N821 VVS-rådgjevar 75 143 75 143

N822 El-rådgjevar 106 783 106 783

N823 RIB-konsulent 486 514 486 514

N824 Rådgjevar brann 31 515 10 106 41 621

N851 Gebyr 30 846 30 846

Kostnadsramme 37 500 000 37 845 000

0750 Refusjon frå kommunar 5 000 000

0810 Overføring frå staten 3 278 000

Unytta statstilskot 0

Unytta lånemidlar 1 643 973

Unytta midlar pr 31.12.16 inkl. mva 4 722 183 2 054 966 2 054 966

(34)

O2M01 "MILJØPROSJEKTET - UFORDELT" Brukt pr 31.12.15 Brukt i 2016 Brukt pr 31.12.16

0170 Reise og opphaldsutgifter 3 600 3 600

0230 Ominnreiing og større vedlikehald 5 105 950 1 973 225 7 079 175

0429 Mva. investeringar 1 276 488 493 306 1 769 794

Kostnadsramme 27 000 000 27 000 000

0729 Mva. kompensasjon 493 306

0770 Refusjon frå andre

0940 Bruk av disposisjonsfond

Unytta midlar eks. mva 358 175

Unytta midlar inkl mva per 31.12.2016 -681 188 447 719 447 719

MINDRE PROSJEKT

OR200 OMBYGGING/REHABILITERING/SKALSIKRING Brukt i 2016 inkl. mva

O2B10 Årdal vgs - brannvarsling nødlys 314

O2S01 Fylkeshuset - skalsikring 185 230

O2S55 Flora vgs skalsikring 128 401

O2S60 Firda vgs - skalsikring 247 338

O3R25 Høyanger vgs - Kantine/fellesareal 1 492 289

O2R30 Mo og Jølster avd. MO - Sagbruket nytt tak og takrenner 45 752

O3R35 Øyrane vgs - Fasadeutbetringar gesims 4 750

O3R90 SJH- omtekking skifertak rektorbustad 3 252 146

O3S22 Sogndal gymnas, skalsikring 4 013

O3S35 Øyrane vgs - skallsikring 301 208

O4R02 Fylkeshuset - ombygging U etg 1 211 390

O4R07 Digitale modellar, teikningsgrunnlag 36 750

O4U5 Universell utforming 125 63 425

O5B01 Brann, tilstandsanalyse 1 024 246

O5O60 Firda vgs - garasje 1 504 380

O5R30 Opprusting uteområde 1 104 707

O5R31 Mo & Øyrane avd MO - Teknisk oppgradering undervisning 3 755 362

O5R57 Flora utomhus og sykkelparkering 1 651 909

O5S01 Skallsikring fellesutgifter/rammeavtale 945 462

O5S30 Mo og Øyrane avd. MO - skalsikring 84 555

O6P96 Brann - småprosjekt 382 986

O6R01 FDW - system 3 920

O6R02 Ombygging 4. etg 246 763

O6R03 Persienner fylkeshuset 410 888

O6R10 Nytt ventilasjonsanlegg Årdal 1 109 371

O6R11 Årdal vgs rehab el.anlegg 60 148

O6R75 Måløy rehabilitering 374 164

O6R90 SJH Utanomhus 5 500