Sermaye düzeltmesi farkları 9.734 9.734
c) Paylara ilişkin primler
Paylara ilişkin primler hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
Paylara ilişkin primler 109.031 109.031
d) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (“Yasal yedekler”)
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedekler 41.803 41.803
e) Geçmiş yıllar karları
Olağanüstü yedekler 122.432 122.432
Geçmiş yıllar karları 178.260 47.083
300.692
169.515
DİPNOT 18 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) f) Kar payı dağıtımı
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Öte yandan, Şirket Ana Sözleşmesi’ne göre kar dağıtımı sonrasında kalan birikmiş karların %5’ine kadar olan kısmına ilişkin İdare Meclisi Üyelerine tahsisat karşılığı ve İdare Meclisinin tespit ve lüzum göstereceği hususlar için ilave kar dağıtımı veya karın tahsisi yapılabilir.
Genel Kurul tarafından uygun görülmesi halinde Şirket’in bünyesinde TTK’nın 468.
Maddesi’nde belirtildiği şekilde kurulan tesisler için, kar dağıtımı sonrasındaki tutarın
% 3’üne kadar,
İdare Meclisi Üyelerine tahsisat karşılığı ve İdare Meclisinin tespit ve lüzum göstereceği hususlar için, kar dağıtımı sonrasındaki tutarın %5’ine kadar,
İdare Meclisinin kararlaştıracağı şekilde sosyal yardımlar, prim (kar) ikramiye v.s. için, kar dağıtımı sonrasındaki tutarın %5’ine kadar, ilave kar dağıtımı veya karın tahsisi yapılabilir.
DİPNOT 19 – HASILAT
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 31 Mart
2015 2014
Yurt içi satış geliri 106.161 131.120
Yurt dışı satış geliri 371.440 384.366
Brüt satış geliri 477.601 515.486
Eksi: Satışlardan indirimler (246) (2.464)
Net satış geliri 477.355 513.022
Satışların maliyeti (416.746) (436.845)
Brüt kar 60.609 76.177
DİPNOT 20 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
a) Genel yönetim giderleri:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 31 Mart
2015 2014
İşçi ve personel giderleri 2.876 2.624 Amortisman ve itfa payları 117 109 Kira ve ofis giderleri 2.156 1.845 Danışmanlık ve bilgi işlem giderleri 1.912 2.106
Diğer 1.722 1.670
8.783
8.354
DİPNOT 20 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı)
b) Pazarlama giderleri:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 31 Mart
2015 2014
İşçi ve personel giderleri 1.759 970 Amortisman ve itfa payları 80 69 Nakliye, dağıtım ve depolama giderleri 5.165 5.078
Diğer 1.663 2.759
8.667
8.876
c) Araştırma ve geliştirme giderleri:
İşçi ve personel giderleri 920 1.208 Amortisman ve itfa payları 3.356 2.783
Diğer 1.818 2.104
6.094
6.095
DİPNOT 21 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 31 Mart
2015 2014
Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı gelirleri 2.198 4.968 Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri 20.648 38.877
Diğer gelirler 815 667
23.661
44.512
DİPNOT 21 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) b) Esas faaliyetlerden diğer giderler:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 31 Mart
2015 2014
Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı ve faiz giderleri 3.040 4.213 Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı giderleri 42.812 37.959
Diğer giderler 1.229 1.083
47.081
43.255
DİPNOT 22 – FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ a) Finansman giderleri:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 31 Mart
2015 2014
Kambiyo zararları 1.776 7.208
Türev finansal araçlar giderleri 51.646 -Faiz giderleri ve komisyon giderleri 2.944 5.236 Diğer finansman giderleri 38 54
56.404
12.498
b) Finansman gelirleri:
Kambiyo karları 2.024 4.906
Türev finansal araçlar geliri 36.207 2.345
Faiz gelirleri 3.615 16
41.846
7.267
DİPNOT 23 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Kurumlar vergisi karşılığı 21.347 20.767 Peşin ödenen vergiler (20.767) (18.166)
Kurumlar vergisi karşılığı - net 580 2.601
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (6.486) (5.898)
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20’dir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;
Gerçek kişilere
Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,
Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,
Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
DİPNOT 23 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
1 Ocak - 31 Mart 2015 ve 2014 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 2015 31 Mart 2014
Cari dönem kurumlar vergisi gideri (580) (7.867) Ertelenen vergi geliri / (gideri) 2.094 760
Toplam vergi geliri 1.514 (7.107) Dönem vergi giderinin hesaplanan vergi karşılığı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK II, 14.1 sayılı Tebliğ ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran 31 Mart 2015 itibarıyla %20’dir (31 Aralık 2014:%20).
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık
2015 2014 2015 2014
Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılığı (26.999) (25.382) 5.400 4.886 Stokların kayıtlı değerleri ile vergi
matrahları arasındaki net fark (911) (1.070) 182 214 Türev işlem karşılığı - - - -Diğer (3.390) (7.235) 678 1.447
6.260
6.547 Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi
DİPNOT 23 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık
2015 2014 2015 2014
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları
arasındaki net fark 37.955 42.905 (7.591) (8.581) Türev işlem karşılığı 24.748 18.566 (4.950) (3.713) Diğer 1.025 755 (205) (151)
(12.746)
(12.445) Ertelenen vergi yükümlülükleri-net (6.486) (5.898)
Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri net değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 2015 31 Mart 2014
Dönem başı, 1 Ocak (5.898) (1.835) Dönem ertelenmiş vergi geliri 2.094 760 Özkaynaklara yansıtılan (2.682) (69)
Dönem sonu ertelenen vergi
yükümlülükleri net (6.486) (1.144)
DİPNOT 24 – PAY BAŞINA KAZANÇ
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 31 Mart
2015 2014
Hissedarlara ait net kar 601 41.771
Nominal değeri 1 TL olan payların ağırlıklı adedi (bin adet) 190.000 190.000
0,00
0,22
DİPNOT 25 – TÜREV ARAÇLAR
Rayiç Değerler Rayiç Değerler
Kontrat tutarı
Varlıklar/
(Yükümlülükler)
Kontrat tutarı
Varlıklar / (Yükümlülükler)
Alım satım amaçlı
Vadeli yabancı para işlemleri 2.105.258 (11.316) 489.833 (1.274) Çapraz döviz swap işlemleri 50.000 (2.988) 50.000 (5.800)
Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı
Vadeli yabancı para işlemleri 217.436 39.052 321.874 25.640
2.372.694
24.748 861.707 18.566
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
DİPNOT 26 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
DİPNOT 26 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
DİPNOT 26 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
DİPNOT 26 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)