4. Biologisk mangfold
4.3. Kulturavhengige, sjeldne arter
VİOP işlem borçları (*) 38,073,582 67,088,903
Operasyonel hizmetlere ilişkin borçlar (Not 23) (***) 3,405,609 3,170,262
Müşterilere borçlar 6 3
Kısa vadeli diğer ticari borçlar 311,090 223,194
41,790,287 70,482,362 (*) Şirket’in ticari alacak ve ticari borçlarında yer alan tutarlar, müşteriler adına VİOP’da tutulan nakit teminat tutarıdır. Ticari alacaklar VİOP takas alacaklarını, ticari borçlar ise müşterilere olan borç tutarını ifade etmektedir.
(**) Şirket satış elemanlarının, diğer grup şirketlerinin gerçekleştirdiği işlemlerde verdikleri pay piyasası aracılık hizmetlerinden doğan alacaklar ile hisse ve varant işlemi komisyon alacaklarından oluşmaktadır.
(***) Şirket’in operasyonel faaliyetleri için Deutsche Bank A.G.’den ve Deutsche Bank A.Ş.’den aldığı hizmetlere ilişkin borçlardır.
14
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
7 Diğer Alacaklar
Kısa vadeli diğer alacaklar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Diğer - 796
- 796
Uzun vadeli diğer alacaklar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Verilen depozito ve teminatlar 8,211,572 14,210,702
8,211,572 14,210,702
“Uzun vadeli diğer alacaklar” altında sınıflanan verilen depozito ve teminatlar Borsa İstanbul A.Ş.Vadeli İşlem Opsiyon Piyasası teminatıdır.
8 Maddi duran varlıklar
Maliyet 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2014
Demirbaşlar ve ofis ekipmanları 1,787,868 92,197 1,880,065
Özel maliyetler 511,821 - 511,821
2,299,689 92,197 - 2,391,886
Birikmiş amortisman
Demirbaşlar ve ofis ekipmanları 1,561,244 153,627 1,714,871
Özel maliyetler 463,567 47,965 511,532
2,024,811 201,592 - 2,226,403
Net kayıtlı değeri 274,878 165,483
Maliyet 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015
Demirbaşlar ve ofis ekipmanları 1,880,065 13,385 1,893,450
Özel maliyetler 511,821 - 511,821
2,391,886 13,385 - 2,405,271
Birikmiş amortisman
Demirbaşlar ve ofis ekipmanları 1,714,871 68,608 1,783,479
Özel maliyetler 511,532 289 511,821
2,226,403 68,897 - 2,295,300
Net kayıtlı değeri 165,483 109,971
15
1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2014
Maliyet 1,210,178 139,184 - 1,349,362
Birikmiş itfa payları (-) 913,567 175,129 - 1,088,696
Net kayıtlı değeri 296,611 314,313 260,666
1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015
Maliyet 1,349,362 96,912 - 1,446,274
Birikmiş itfa payları (-) 1,088,696 168,492 - 1,257,188
Net kayıtlı değeri 260,666 265,404 189,086
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları, bilgisayar programlarından ve yazılımlardan oluşmaktadır.
10 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (a) Karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Gider karşılıkları 326,153 374,380
326,153 374,380
(b) Teminat mektupları
Üçüncü şahıslara verilen teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
Verilen teminat mektupları 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Borsa İstanbul A.Ş.(“BİAŞ”) 4,195,000 7,587,000
Takasbank 1,071,000 1,071,000
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) 1,776 1,776
5,267,776 8,659,776
16
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
11 Çalışanlara sağlanan faydalar
Çalışanlara sağlanan faydalar- kısa vadeli 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Kullanılmamış izinler karşılığı 1,120,535 921,114
Personel prim karşılığı 1,087,466 1,436,133
2,208,001 2,357,247
Çalışanlara sağlanan faydalar- uzun vadeli 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Personel ikramiye ve hisse opsiyon karşılığı - 45,078
Kıdem tazminatı karşılığı 525,543 476,819
525,543 521,897
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır:
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 3.828 TL (31 Aralık 2014: 3.438 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
17
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının bugünkü değerini tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Tahmini maaş/limit artış oranı (%) 6.00 5.90
İskonto oranı (%) 10.00 8.80
Net İskonto oranı (%) 3.77 2.74
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır.
Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. 1 Ocak 2016 itibarıyla tavan 4.093 TL (1 Ocak 2015: 3.541 TL) olarak belirlenmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Dönem başı bakiyesi 476,819 410,096
Faiz maliyeti 41,960 36,088
Hizmet maliyeti 51,433 40,352
Aktüeryal (kazanç) (*) (44,669) (9,717)
525,543 476,819
*TMS 19 kapsamında hesaplanan aktüeryal farklar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiştir.
Kullanılmamış izinler karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Dönem başı bakiyesi 921,114 903,531
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı 200,688 69,937
Dönem içinde ödenen/kullanılan (-) (1,267) (52,354)
1,120,535 921,114
Personel prim, ikramiye ve hisse opsiyonu karşılığının cari dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Dönem başı bakiyesi 1,481,211 1,845,907
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı 1,113,131 1,430,771
Kambiyo gelir/(gideri) 3,199 (2,305)
Dönem içinde ödenen (-) (1,510,074) (1,793,162)
1,087,467 1,481,211
12 Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli diğer yükümlülükler 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Ödenecek vergi ve harçlar 660,977 918,500
660,977 918,500
13 Özkaynaklar
18
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
Ödenmiş sermaye
Şirket’in ödenmiş sermayesi 9.000.000 TL (31 Aralık 2014: 9.000.000 TL) olup her biri 1 TL nominal değerli 9.000.000 (31 Aralık 2014: 9.000.000) adet hisseye bölünmüştür.
Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
TL Pay (%) TL Pay (%) Hissedarlar
Deutsche Bank A.G. 8,999,996 100 8,999,996 100
Diğer 4 - 4
-9,000,000 100 9,000,000 100
Sermaye düzeltmesi farkları 8,409,615 8,409,615
Ödenmiş sermaye 17,409,615 17,409,615
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamaz; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekleri 7.749.913 TL tutarındadır (31 Aralık 2014: 6.569.992 TL).
Geçmiş yıllar karları
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Şirket’in geçmiş yıllar karları 5.205.766 TL’dir (31 Aralık 2014:
5.170.031 TL tutarındadır). Geçmiş yıllar karları, 31 Aralık 2015 tarihinde transfer edilen 45.452 TL tutarındaki net aktüeryal kazanç tutarını da içermektedir.
Şirket’in 27 Mart 2015 tarihinde yapılan 2014 mali yılına ilişkin olağan genel kurul toplantısında 12.249.208 TL ortaklara temettü dağıtılmasına, 1.179.921 TL’ sinin yasal yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiş olup, temettü ödemesi 15 Mayıs 2015 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
14 Hasılat ve satışların maliyeti
19
Satışlar 7,981,303,314 7,899,254,256
Devlet tahvili satışları 7,981,303,314 7,899,254,256
Hizmetler 26,523,893 33,995,502
Hisse senedi işlemleri aracılık komisyonu 13,337,408 17,644,950
VIOP işlemleri aracılık komisyonu 11,265,243 14,479,669
Varant işlemleri aracılık komisyon geliri 1,921,242 1,870,883
Hizmet gelirlerinden indirimler -
-Müşterilere komisyon iadeleri -
-Toplam satış geliri 8,007,827,207 7,933,249,758
Satışların maliyeti (-)
Devlet tahvili satışlarının maliyetleri (-) (7,981,303,314) (7,899,254,256) Toplam satış maliyeti (-) (7,981,303,314) (7,899,254,256)
Brüt kar 26,523,893 33,995,502
15 Genel yönetim giderleri
1 Ocak-31
Aralık 2015 1 Ocak-31 Aralık 2014
Personel giderleri 8,439,954 8,570,260
Deutsche Bank Grubu gider payı 4,285,945 4,038,545
Bilgi işlem giderleri 1,736,054 1,297,798
Kira gideri 1,387,734 1,083,626
Makam arabası giderleri 461,321 537,148
Seyahat giderleri 458,932 430,619
Amortisman giderleri ve itfa payları (Not 8 ve 9) 237,389 376,361
Yemek giderleri 185,531 178,733
Piyasa takip ekranı giderleri 118,499 78,091
Danışmanlık ücretleri 98,515 192,092
Temsil ağırlama giderleri 72,901 101,121
Telefon giderleri 53,483 29,922
Diğer 1,098,880 1,045,133
18,635,138 17,959,449
16 Pazarlama giderleri
20
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
1 Ocak-31
Aralık 2015 1 Ocak-31 Aralık 2014 Pay piyasası ve vadeli işlemler borsa payları 1,912,711 2,338,526
Takas ve saklama giderleri 366,124 345,309
Vergi ve harç giderleri 292,767 216,034
Reklam ilan giderleri 2,779 3,564
2,574,381 2,903,433