Notat
Til: Omsetningskonsesjonærer med inntektsramme
Fra:
Seksjon for økonomisk regulering
Ansvarlig: Tore Langset
Dato: 14.10.2008
Vår ref.: NVE inntektsrammer 2009
Arkiv:
Kopi:
Veiledning til beregningsgrunnlaget for fastsettelse av inntektsramme
Denne veiledningen beskriver hvilke data fra den økonomiske og tekniske rapporteringen (eRapp) og teknisk anleggsregister (TEK2007) som benyttes til fastsettelse av inntektsramme for de norske nettselskapene for 2009.
I veiledningen forklares det hvor dataene er hentet fra og hva de skal brukes til. Blant annet brukes skjermbilder for å illustrere hvor i eRapp størrelsene er hentet fra. Disse skjermbildene er bare eksempler, og gjenspeiler ikke verdiene NVE har registrert for selskapet.
Vi begynner med å se på kostnadene som skal inngå i kostnadsgrunnlaget til selskapet. Under dette punktet vil også tall som inngår i tillegget for investeringer beskrives.
Deretter beskrives variable som inngår i fastsettelse av kostnadsnorm. Det skilles mellom variable i distribusjonsnettet og variable i regional- og sentralnettet. De geografiske rammebetingelsene endres imidlertid ikke fra år til år og omtales derfor ikke i denne veiledningen.
Kontaktpersoner for spørsmål vedrørende beregningsgrunnlaget:
Kostnadsgrunnlaget: Stig Olav Wiull, tlf: 22 95 93 96, e-post: [email protected] Tekniske data: Silje Cathrine Syvertsen, tlf: 22 95 90 35, e-post: [email protected] Endringer siden varsel om inntektsramme for 2008
Ordinær KILE
Ordningen med Ordinær KILE skal ha som endelig konsekvens at ansvarlig konsesjonær skal få en reduksjon i tillatt inntekt. Berørt konsesjonær som ikke er ansvarlig skal ha en korreksjon av sin Ordinære KILE som gjør at tillatt inntekt ikke avkortes.
Kostnader med svært langvarige avbrudd og individuelle avtaler kommer inn via andre driftskostnader i note 14, og legges derfor ikke lenger til faktisk KILE.
Andre driftsinntekter (post 391) ført under nettvirksomheten
Ny note 7 Post 391 Andre driftsinntekter/nettjenester benyttes ved rapportering av nettjenester som holdes utenfor faktisk inntekt, jf. Kontrollforskriftens § 1-4, andre avsnitt.
For å sikre at merkostnadene knyttet til oppdrag ført under nettvirksomheten på post 391 ikke inngår i kostnadsgrunnlaget, vil disse inntektene bli trukket fra kostnadene ved beregningen av
kostnadsgrunnlaget.
Føring av pensjonskostnader direkte mot egenkapitalen
Pga økte kostnader ved endring av pensjonssystem, har NVE opprettet en kolonne i note 13.1 i eRapp for å inkludere pensjonskostnader i selskapets kostnadsgrunnlag for de selskapene som fører
pensjonskostnader direkte mot egenkapitalen.
Årets tilgang for felles anlegg
Dataene for fordelingen av alle årets tilganger for felles anlegg på aktuelle virksomhetsområder i note 18 benyttes i forbindelse med fastsettelse av tillegget for investeringer i inntektsrammen, jf. Forskrift om økonomisk og teknisk rapportering m.m. § 8-5.
Kostnader som skal inngå i kostnadsgrunnlaget til inntektsrammen for selskapet
Selskapets kostnadsgrunnlag til inntektsrammefastsettelsen for 2009 består av selskapets drifts- og vedlikeholdskostnader, avskrivninger, avkastningsgrunnlag, nettap og faktiske KILE-kostnader fra regnskapsåret 2007.
Kostnader hentet fra resultatskjemaet i eRapp
Fra resultatskjemaet i eRapp finner vi kostnadspostene som legges til grunn når selskapets drifts- og vedlikeholdskostnader og avskrivninger på investert kapital skal beregnes. Informasjonen som er markert ut i bildet under benyttes til dette.
Resultatskjema fra eRapp
Eksempel fra eRapp
Post 391, andre driftsinntekter, trekkes fra kostnadsgrunnlaget både i inntektsrammeberegningen og i grunnlaget for normkostnadsanalysene.
Informasjon fra balanseskjemaet i eRapp
Fra balanseskjemaet i eRapp vil informasjon som er markert ut i bildet under bli benyttet.
Balanseskjema fra eRapp
Eksempel fra eRapp
Opplysningene fra balanseskjemaet benyttes til å bestemme selskapets avkastningsgrunnlag.
Selskapets avkastningsgrunnlag finner vi gjennom å summere de markerte postene, og deretter legge til 1 % for arbeidskapital.
Informasjon fra noter og vedlegg i eRapp
Nettap
Informasjon om det fysiske nettapet hentes fra note 11 i eRapp.
Note 11 fra eRapp
Eksempel fra eRapp
Det fysiske nettapet multipliseres med referanseprisen på kraft for å finne nettapskostnaden som inngår i kostnadsgrunnlaget.
KILE-kostnader
KILE-kostnadene hentes fra vedlegg K i eRapp.
Vedlegg K.1. fra eRapp
Eksempel fra eRapp
KILE fra individuelle avtaler og kostnader ved svært langvarige avbrudd er ikke inkludert i faktisk KILE. Vedlegg K.2. Individuelle avtaler og vedlegg K.3. Svært langvarige avbrudd kommer inn i kostnadsgrunnlaget gjennom note 14 Andre driftskostnader.
Vedlegg K.3. fra eRapp
Eksempel fra eRapp
Tillegg for investeringer
For å fastsette tillegget for investeringer i henhold til § 8-5 benyttes årets tilgang som rapportert i note 17A og 18 i eRapp. Tillegget inkluderer både nyinvesteringer og reinvesteringer.
Det gis ikke tillegg for investeringer som er finansiert gjennom anleggsbidrag eller andre tilskudd, og som skal rapporteres i note 17 B.
.
Note 17 A fra eRapp
Eksempel fra eRapp
Fra note 18 brukes følgende informasjon:
Note 18 fra eRapp
Eksempel fra eRapp
For å finne tillegget for investeringer som skal inngå i selskapets inntektsramme multipliseres summen av årets tilgang for selskapet, jf. Note 17 og 18, med en faktor bestående av 1,46 multiplisert med referanserenten, jf. kontrollforskriften §§ 8-4 og 8-5.
Data som inngår i kostnadsnormen
Input-variabler
Anlegg finansiert ved tilskudd/anleggsbidrag, note 17 B
Tilskudds-/anleggsbidragsfinansiert kapital inngår ikke i kostnadsgrunnlaget for inntektsrammen til selskapet. Fra note 17 B er informasjon som benyttes i normkostnadsanalysene markert ut med sirkel.
Vedlegg H
Eksempel fra eRapp
Nettap
NVE har besluttet å ikke inkludere nettapet i kostnadsgrunnlaget for normkostnadsanalysen i regionalnettet. I distribusjonsnettsanalysen er nettapet beregnet med utgangspunkt i selskapets veide gjennomsnittlige nettap i prosent for perioden 2003-2007. Denne størrelsen multipliseres med levert energi i 2007 ved beregningen av totalkostnaden brukt i analysene.
Note 11 fra eRapp
Eksempel fra eRapp
KILE
KILE hentes fra vedlegg K på samme måte som for kostnadsgrunnlaget.
NVE benytter gjennomsnittet for 2003-2007 i normkostnadsanalysen for 2009.
Output-variabler i analysene av normkostnaden Antall abonnementer og levert energi
Antall abonnementer og levert energi hentes fra note 4.4 A i eRapp
Eksempel fra eRapp
NVE har besluttet å skille ut fritidsboliger som egen kundegruppe i analysene, mens alle andre kundegrupper summeres og behandles som én. Videre benyttes sum levert energi i MWh for alle kundegrupper.
NVE ønsker å presisere at det er antall aktive abonnementer per 31.12. i rapporteringsåret som skal rapporteres i note 4.4 A i eRapp. Annet enn dette er å regne som feilrapportering.
Antall km. nett og antall stasjoner med fordelingstransformatorer
Antall km. Høyspent nett og antall stasjoner med fordelingstransformatorer pr. 31.12.2007 hentes fra vedlegg H i eRapp.
Vedlegg H fra eRapp
Eksempel fra eRapp
Disse variablene benyttes i analysene til å uttrykke utstrekningen på selskapets nett. I tillegg benyttes antall km høyspent luftlinje til å vekte betydningen av de geografiske rammebetingelsene i
normkostnadsanalysene.
