DELEGERT KOMMISJONSFORORDNING (EU) 2017/104
av 19. oktober 2016
om endring av delegert forordning (EU) nr. 148/2013 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 648/2012 om OTC-derivater, sentrale motparter og transaksjonsregistre med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for minstekrav til de opplysningene som skal rapporteres til transaksjonsregistre(*)
EUROPAKOMMISJONEN HAR
under henvisning til traktaten om Den europeiske unions virkemåte,
under henvisning til europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 648/2012 av 4. juli 2012 om OTC-derivater, sentrale motparter og transaksjonsregistre(1), særlig artikkel 9 nr. 5, og
ut fra følgende betraktninger:
1) Delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 148/2013(2) angir de opplysningene som skal rapporteres, og pålegger mot- partene å sikre at begge parter i en transaksjon er enige om de opplysninger som rapporteres.
2) Det er også viktig å ta hensyn til at i en derivatkontrakt fungerer en sentral motpart som part. Derfor bør en eksisterende kontrakt som cleares gjennom en sentral motpart, rapporteres som oppsagt, og den nye kontrakten som oppstår gjennom clearingen, innrapporteres.
3) Ved derivatkontrakter som består av en kombinasjon av derivatkontrakter, har vedkommende myndigheter behov for å forstå hva som kjennetegner hver av derivatkontraktene. Ettersom vedkommende myndigheter også må kunne forstå den generelle sammenhengen, bør det også framgå av transaksjonsrapporten at transaksjonen er en del av en overordnet strategi. Derfor bør derivatkontrakter som gjelder en kombinasjon av derivatkontrakter, innrapporteres særskilt for hver derivatkontrakt, med en intern identifikator som kopler de ulike elementene sammen.
4) Når det gjelder derivatkontrakter som består av en kombinasjon av derivatkontrakter som må rapporteres i mer enn én rapport, kan det være vanskelig å avgjøre hvordan opplysningene om kontrakten bør deles opp i ulike rapporter, og dermed også hvor mange rapporter som bør sendes inn. Ved rapportering av slike kontrakter bør motpartene derfor avtale seg imellom hvor mange rapporter som skal sendes inn.
5) For å kunne overvåke konsentrasjonen av eksponeringer og systemrisiko på en ordentlig måte er det svært viktig å sikre at fullstendige og nøyaktige opplysninger om eksponering og sikkerhet som utveksles mellom to motparter, sendes inn til transaksjonsregistrene. Det er derfor av avgjørende betydning at motpartene rapporterer vurderinger av derivatkontrakter i henhold til en felles metode. Videre er det også viktig å kreve rapportering av startmarginer og variasjonsmarginer som er stilt og mottatt.
(*) Denne unionsrettsakten, kunngjort i EUT L 17 av 21.1.2017, s. 1, er omhandlet i EØS-komiteens beslutning nr. 113/2018 av 31. mai 2018 om endring av EØS-avtalens vedlegg IX (Finansielle tjenester), ennå ikke kunngjort.
(1) EUT L 201 av 27.7.2012, s. 1.
(2) Delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 148/2013 av 19. desember 2012 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 648/2012 om OTC-derivater, sentrale motparter og transaksjonsregistre med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for minstekrav til de opplysningene som skal rapporteres til transaksjonsregistre (EUT L 52 av 23.2.2013, s. 1).
2018/EØS/60/31
6) For å gi vedkommende myndigheter fullstendige opplysninger om motpartenes faktiske eksponeringer i alle derivat- klasser er det svært viktig å fastsette krav til rapporteringen av opplysninger om kredittderivater og om sikkerheten som utveksles mellom motparter. For at de rapporterende partene skal kunne oppfylle rapporteringsplikten på en standardisert og harmonisert måte, bør beskrivelsen av eksisterende felter dessuten gjøres klarere.
7) Delegert forordning (EU) nr. 148/2013 bør derfor endres.
8) Rapporteringskravene bør endres når det gjelder hvilke opplysninger som skal rapporteres. Motparter og transaksjons- registre bør derfor gis tilstrekkelig tid til å treffe alle nødvendige tiltak for å etterkomme de endrede kravene.
9) Denne forordning bygger på det utkastet til tekniske reguleringsstandarder som Den europeiske verdipapir- og markedstilsynsmyndighet (ESMA) har framlagt for Kommisjonen.
10) I samsvar med artikkel 10 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 1095/2010(1) har ESMA holdt åpne offentlige høringer om utkastene til tekniske reguleringsstandarder, analysert de mulige tilknyttede kostnadene og fordelene samt innhentet uttalelse fra interessentgruppen for verdipapirer og markeder nevnt i artikkel 37 i nevnte forordning.
VEDTATT DENNE FORORDNING:
Artikkel 1
I delegert forordning (EU) nr. 148/2013 gjøres følgende endringer:
1) Artikkel 1 nr. 2 skal lyde:
«2. Opplysningene og informasjonen nevnt i nr. 1 skal rapporteres i én enkelt rapport.
Som unntak fra første ledd skal opplysningene og informasjonen nevnt i nr. 1 innrapporteres separat dersom følgende vilkår er oppfylt:
a) Derivatkontrakten består av en kombinasjon av derivatkontrakter.
b) Feltene i tabellene i vedlegget gjør det ikke mulig å rapportere opplysningene og informasjonen om derivatkontrakten nevnt i bokstav a), på en effektiv måte.
Motparter i en derivatkontrakt som består av en kombinasjon av derivatkontrakter, skal før rapporteringsfristen komme til enighet om hvor mange separate rapporter som skal sendes til et transaksjonsregister i forbindelse med derivatkontrakten.
Den rapporterende motparten skal kople de separate rapportene sammen ved hjelp av en identifikator som motparten benytter utelukkende for denne gruppen transaksjonsrapporter, i samsvar med felt 14 i tabell 2 i vedlegget.»
2) Artikkel 2 og 3 skal lyde:
«Artikkel 2
Clearede transaksjoner
1. Dersom opplysningene om en derivatkontrakt allerede er rapportert i henhold til artikkel 9 i forordning (EU) nr. 648/2012, og derivatkontrakten i ettertid cleares av en sentral motpart, skal den rapporteres som oppsagt ved at felt 93 i tabell 2 i vedlegget fylles ut med tiltakstypen «tidlig oppsigelse», og nye kontrakter som oppstår ved clearingen, skal rapporteres.
2. Dersom en kontrakt samme dag både inngås på en handelsplass og cleares, skal bare kontrakter som oppstår ved clearingen rapporteres.
(1) Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 1095/2010 av 24. november 2010 om opprettelse av en europeisk tilsynsmyndighet (Den europeiske verdipapir- og markedstilsynsmyndighet), om endring av beslutning nr. 716/2009/EF og om oppheving av kommisjons- beslutning 2009/77/EF (EUT L 331 av 15.12.2010, s. 84).
Artikkel 3
Rapportering av eksponeringer
1. Opplysningene om sikkerhet som kreves i henhold til tabell 1 i vedlegget, skal omfatte all sikkerhet som er stilt og mottatt i samsvar med felt 21–35 i tabell 1 i vedlegget.
2. Dersom en motpart ikke stiller sikkerhet på transaksjonsnivå, skal motpartene rapportere sikkerhet som stilles og mottas på porteføljenivå, til et transaksjonsregister, i samsvar med felt 21–35 i tabell 1 i vedlegget.
3. Dersom sikkerheten knyttet til en kontrakt rapporteres på porteføljenivå, skal den rapporterende motparten oppgi en kode til transaksjonsregisteret som identifiserer porteføljen som den rapporterte kontrakten er knyttet til i samsvar med felt 23 i tabell 1 i vedlegget.
4. Andre ikke-finansielle motparter enn dem som er nevnt i artikkel 10 i forordning (EU) nr. 648/2012, skal ikke være pålagt å rapportere sikkerhets-, markedsverdi- eller modellverdivurderinger for kontraktene angitt i tabell 1 i vedlegget til denne forordning.
5. For kontrakter som cleares av en sentral motpart, skal motparten rapportere den verdi på kontrakten som den sentrale motparten har oppgitt i samsvar med felt 17–20 i tabell 1 i vedlegget.
6. For kontrakter som ikke cleares gjennom en sentral motpart, skal motparten i samsvar med felt 17–20 i tabell 1 i vedlegget til denne forordning rapportere den verdsettingen av kontrakten som er i foretatt i samsvar med metoden definert i internasjonal standard for finansiell rapportering 13: Måling av virkelig verdi, som vedtatt av Unionen og nevnt i vedlegget til kommisjonsforordning (EF) nr. 1126/2008(*).
(*) Kommisjonsforordning (EF) nr. 1126/2008 av 3. november 2008 om vedtakelse av visse internasjonale regnskaps- standarder i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EF) nr. 1606/2002 (EUT L 320 av 29.11.2008, s. 1).»
3) Ny artikkel 3a skal lyde:
«Artikkel 3a Nominelt beløp
1. Det nominelle beløpet for en derivatkontrakt nevnt i felt 20 i tabell 2 i vedlegget skal angis som følger:
a) For bytteavtaler, futurekontrakter og forwardkontrakter som omsettes i monetære enheter: det referansebeløpet de kontraktsfestede betalingene fastsettes på grunnlag av i derivatmarkedene.
b) For opsjoner: beregnet ved hjelp av innløsningskursen.
c) For finansielle differansekontrakter og derivatkontrakter som gjelder råvarer som angis i enheter, f. eks. tønner eller tonn: det beløpet dette resulterer i for den aktuelle mengden til kontraktfestet pris.
d) For derivatkontrakter der det nominelle beløpet beregnes ved hjelp av prisen på den underliggende eiendelen, og denne prisen bare er tilgjengelig på oppgjørstidspunktet: pris ved slutten av dagen på den underliggende eiendelen på den datoen kontrakten inngås.
2. Den første rapporten om en derivatkontrakt hvis nominelle beløp varierer over tid, skal angi det nominelle beløpet som gjelder på den datoen derivatkontrakten inngås.»
4) Artikkel 4 skal lyde:
«Artikkel 4
Rapporteringsjournal
Endring av opplysningene i transaksjonsregistrene skal føres i en journal med opplysning om den eller de personene som anmoder om endringen, herunder eventuelt transaksjonsregisteret selv, grunnen eller grunnene til endringen, dato og klokkeslett og en entydig beskrivelse av endringen, herunder gammelt og nytt innhold i de relevante opplysningene som angitt i felt 93 i tabell 2 i vedlegget.»
5) Vedlegget erstattes med teksten i vedlegget til denne forordning.
Artikkel 2
Denne forordning trer i kraft den 20. dagen etter at den er kunngjort i Den europeiske unions tidende.
Den får anvendelse fra 1. november 2017.
Denne forordning er bindende i alle deler og kommer direkte til anvendelse i alle medlemsstater.
Utferdiget i Brussel, 19 oktober 2016.
For Kommisjonen Jean-Claude JUNCKER
President _____
VEDLEGG
«VEDLEGG
Opplysninger som skal rapporteres til transaksjonsregistre
Tabell 1
Opplysninger om motpartene
Felt Opplysninger som skal rapporteres
Kontraktsparter
1 Rapporteringens tidsstempel Dato og klokkeslett for rapportering til transaksjonsregisteret.
2 Den rapporterende motpartens ID
Entydig kode som identifiserer den rapporterende motparten i kontrakten.
3 Type ID for den andre motparten
Type kode som brukes for å identifisere den andre motparten.
4 Den andre motpartens ID Entydig kode som identifiserer den andre motparten i kontrakten.
Dette feltet skal fylles ut sett fra den rapporterende motpartens synsvinkel. Dersom det dreier seg om en fysisk person, skal kundekode konsekvent benyttes.
5 Den andre motpartens land Koden for landet der den andre motparten har sitt forretningskontor, eller bostedsstat dersom den andre motparten er en fysisk person.
6 Den rapporterende motpartens virksomhetssektor
Den rapporterende motpartens type virksomhet.
Dersom den rapporterende motparten er en finansiell motpart, skal dette feltet inneholde alle nødvendige koder som inngår i klassifiseringen av finansielle motparter, og som gjelder for motparten.
Dersom den rapporterende motparten er en ikke-finansiell motpart, skal dette feltet inneholde alle nødvendige koder som inngår i klassifiseringen av ikke-finansielle motparter, og som gjelder for motparten.
Dersom rapporten gjelder mer enn én virksomhet, skal kodene angis etter den aktuelle virksomhetens relative betydning.
7 Type rapporterende motpart Angi om den rapporterende motparten er en sentral motpart, en finansiell motpart, en ikke-finansiell motpart eller annen type motpart i samsvar med artikkel 1 nr. 5 eller artikkel 2 nr. 1, 8 og 9 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 648/2012(1).
8 Meglers ID Dersom en megler opptrer som mellommann for den rapporterende motparten, men uten selv å bli motpart, skal den rapporterende motparten identifisere megleren med en entydig kode.
9 Den rapporterende enhetens ID
Dersom den rapporterende motparten har delegert innsendingen av rapporten til en tredjepart eller til den andre motparten, skal denne enheten identifiseres med en entydig kode i dette feltet.
Ellers skal dette feltet ikke fylles ut.
Felt Opplysninger som skal rapporteres
10 Clearingmedlemmets ID Dersom derivatkontrakten er clearet og den rapporterende motparten ikke selv er clearingmedlem, skal det clearingmedlemmet som derivatkontrakten er clearet gjennom, identifiseres med en entydig kode i dette feltet.
11 Type ID for den begunstigede Type kode som brukes til å identifisere den begunstigede.
12 Den begunstigedes ID Den parten som omfattes av de rettighetene og pliktene som følger av kontrakten.
Dersom transaksjonen utføres via en struktur, for eksempel en trust eller et fond, som representerer en rekke begunstigede, skal strukturen angis som begunstiget.
Dersom den begunstigede i kontrakten ikke er motpart i kontrakten, skal den rapporterende motparten identifisere den begunstigede med en entydig kode eller, dersom det dreier seg om fysiske personer, med en kundekode som brukes konsekvent, og som er tildelt av den juridiske personen som den fysiske personen benytter.
13 Handel i egenskap av Angi om den rapporterende motparten har inngått kontrakten for egen regning (på egne vegne eller på vegne av en kunde) eller som representant, for en kundes regning og på dennes vegne.
14 Motpartens side Angi om den rapporterende motparten er kjøper eller selger.
15 Direkte knyttet til forretnings- virksomhet eller likviditets- finansiering
Opplysninger om hvorvidt kontrakten på en objektivt målbar måte er direkte knyttet til den rapporterende motpartens forretningsvirksomhet eller likviditetsfinansiering, som nevnt i artikkel 10 nr. 3 i forordning (EU) nr. 648/2012.
Dette feltet skal ikke fylles ut dersom den rapporterende motparten er en finansiell motpart, som nevnt i artikkel 2 nr. 8 i forordning (EU) nr. 648/2012.
16 Clearinggrenseverdi Opplysninger om hvorvidt den rapporterende motparten ligger over clearing- grenseverdien nevnt i artikkel 10 nr. 3 i forordning (EU) nr. 648/2012.
Dette feltet skal ikke fylles ut dersom den rapporterende motparten er en finansiell motpart, som nevnt i artikkel 2 nr. 8 i forordning (EU) nr. 648/2012.
17 Kontraktens verdi Kontraktens verdsetting til markedsverdi, eller dersom det er relevant i henhold til artikkel 11 nr. 2 i forordning (EU) nr. 648/2012, verdsetting til modellverdi. For en transaksjon som er clearet, skal den sentrale motpartens verdivurdering legges til grunn.
18 Verdsettingsvaluta Den valutaen som er benyttet ved verdsetting av kontrakten.
19 Tidsstempel for verdsetting Dato og klokkeslett for siste verdsetting. For verdsetting til markedsverdi skal dato og klokkeslett for offentliggjøring av referansepriser innrapporteres.
20 Type verdsetting Angi om kontrakten er verdsatt til markedsverdi eller modellverdi eller verdien er oppgitt av den sentrale motparten.
21 Sikkerhetsstillelse Angi om det foreligger en avtale om sikkerhetsstillelse mellom motpartene.
Felt Opplysninger som skal rapporteres
22 Sikkerhetsportefølje Angi om sikkerhet er stilt på porteføljenivå.
Med portefølje menes at sikkerheten er beregnet på grunnlag av nettoposisjoner fra et antall kontrakter snarere enn per transaksjon.
23 Sikkerhetsporteføljens kode Dersom sikkerheten rapporteres på porteføljenivå, skal porteføljen identifiseres med en entydig kode fastsatt av den rapporterende motparten.
24 Startmargin stilt Verdien av den startmarginen som den rapporterende motparten har stilt til den andre motparten.
Dersom startmarginen er stilt på porteføljenivå, skal dette feltet inneholde den samlede verdien av alle startmarginer som er stilt for porteføljen.
25 Valuta for startmargin stilt Angi valutaen for startmarginen som er stilt.
26 Variasjonsmargin stilt Verdien av den variasjonsmarginen, inklusive kontantoppgjør, som den rapporterende motparten har stilt til den andre motparten.
Dersom variasjonsmarginen er stilt på porteføljenivå, skal dette feltet inneholde den samlede verdien av alle variasjonsmarginer som er stilt for porteføljen.
27 Valuta for variasjonsmarginer stilt
Angi valutaen for den variasjonsmarginen som er stilt.
28 Startmargin mottatt Verdien av den startmarginen den rapporterende motparten har mottatt fra den andre motparten.
Dersom startmarginen er mottatt på porteføljenivå, skal dette feltet inneholde den samlede verdien av alle startmarginer som er mottatt for porteføljen.
29 Valuta for mottatt startmargin Angi valutaen for mottatt startmargin.
30 Variasjonsmargin mottatt Verdien av variasjonsmarginen, inklusive kontantoppgjør, som den rapporterende motpart har mottatt fra den andre motparten.
Dersom variasjonsmarginen er mottatt på porteføljenivå, skal dette feltet inneholde den samlede verdien av alle variasjonsmarginer som er mottatt for porteføljen.
31 Valuta for mottatt variasjons- margin
Angi valutaen for mottatt variasjonsmargin.
32 Overskytende sikkerhet stilt Verdien av sikkerhet som er stilt utover den sikkerheten som kreves.
33 Valuta for overskytende sik- kerhet stilt
Angi valutaen for overskytende sikkerhet som er stilt.
34 Overskytende sikkerhet mot- tatt
Verdien av sikkerhet som er mottatt utover den sikkerheten som kreves. Sikkerhet
35 Valuta for overskytende sik- kerhet mottatt
Angi valutaen for overskytende sikkerhet som er mottatt.
(1) Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 648/2012 av 4. juli 2012 om OTC-derivater, sentrale motparter og transaksjonsregistre (EUT L 201 av 27.7.2012, s. 1).
Tabell 2 Felles opplysninger
Felt Opplysninger som skal rapporteres Berørte typer
derivatkontrakter
Avsnitt 2a — Kontraktstype Alle kontrakter
1 Kontraktstype Hver rapporterte kontrakt skal klassifiseres etter type.
2 Eiendelsklasse Hver rapporterte kontrakt skal klassifiseres etter den eiendels- klassen den er basert på.
Avsnitt 2b — Kontrakts- opplysninger
Alle kontrakter
3 Type produktklassifisering Typen relevant produktklassifisering.
4 Produktklassifisering For produkter som identifiseres med ISIN (International Securities Identification Number) eller AII (Alternative Instrument Identifier), angis kode for klassifisering av finansielle instrumenter (CFI-koden).
For produkter der ISIN- eller AII-kode ikke er tilgjengelig, angis godkjent entydig produktidentifikator (UPI). Så lenge en entydig produktidentifikator ikke er godkjent, skal disse produktene klassifiseres med CFI-koden.
5 Type produktidentifikasjon Typen relevant produktidentifikasjon.
6 Produktidentifikasjon Produktet skal identifiseres med ISIN- eller AII-kode. AII- kode skal brukes dersom produktet handles på en handels- plass klassifisert som AII i registeret som offentliggjøres på ESMAs nettsted, og som er opprettet på grunnlag av de opplysningene som er framlagt av vedkommende myndigheter i henhold til artikkel 13 nr. 2 i kommisjons- forordning (EF) nr. 1287/2006(1).
AII skal bare brukes fram til datoen for anvendelse av den delegerte rettsakten vedtatt av Kommisjonen i henhold til artikkel 27 nr. 3 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 600/2014(2).
7 Type identifikasjon av under- liggende
Typen relevant identifikator for underliggende.
8 Identifikasjon av under- liggende
Det direkte underliggende skal identifiseres med en entydig identifikasjon basert på type underliggende.
AII skal bare brukes fram til datoen for anvendelse av den delegerte rettsakten vedtatt av Kommisjonen i henhold til artikkel 27 nr. 3 i forordning (EU) nr. 600/2014.
For CDS-er angis ISIN-kode for referanseforpliktelsen.
For kurver som blant annet er sammensatt av finansielle instrumenter som handles på en handelsplass, angis bare finansielle instrumenter som handles på en handelsplass.
Felt Opplysninger som skal rapporteres Berørte typer derivatkontrakter
9 Nominell valuta 1 Det nominelle beløpets valuta.
For rente- eller valutaderivatkontrakter vil dette være nominell valuta for element 1.
10 Nominell valuta 2 Det nominelle beløpets andre valuta.
For rente- eller valutaderivatkontrakter vil dette være nominell valuta for element 2.
11 Leveringsvaluta Den valutaen det skal leveres i.
Avsnitt 2c — Opplysninger om transaksjonen
Alle kontrakter
12 Transaksjonsidentifikator Så lenge en global UTI ikke er tilgjengelig, skal det brukes en entydig transaksjonsidentifikator som er avtalt med den andre motparten.
13 Rapportens sporingsnummer Et entydig nummer for alle rapporter som gjelder samme utførelse av en derivatkontrakt.
14 Identifikator for komponenter i sammensatte transaksjoner
Det rapporterende foretakets interne identifikator for å identifisere og kople sammen alle rapporter knyttet til en derivatkontrakt som består av en kombinasjon av derivat- kontrakter. Motpartens kode må være entydig for alle transaksjonsrapporter derivatkontrakten gir opphav til.
Dette feltet skal bare fylles ut når et foretak utfører en derivatkontrakt som består av to eller flere derivatkontrakter, og det ikke er mulig å gi tilfredsstillende opplysninger i én enkelt rapport.
15 Handelsplass Handelsplassen for derivatkontrakten skal identifiseres med en entydig kode.
Dersom en kontrakt er inngått OTC og det berørte instrumentet opptas til notering eller handles på en handels- plass, angis MIC-kode «XOFF».
Dersom en kontrakt er inngått OTC og det berørte instrumentet ikke opptas til notering eller handles på en handelsplass, angis MIC-kode «XXXX».
16 Komprimering Angi om kontrakten er resultatet av en komprimering som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 47 i forordning (EU) nr. 600/2014.
17 Pris/sats Prisen per derivat, eksklusive eventuell provisjon og påløpt rente.
Felt Opplysninger som skal rapporteres Berørte typer derivatkontrakter
18 Prisnotering Måten prisen er uttrykt på.
19 Valuta som prisen er oppgitt i Den valutaen som prisen/satsen er uttrykt i.
20 Nominell verdi Det referansebeløpet de kontraktsfestede betalingene er fastsatt på grunnlag av. Når det gjelder delvise avslutninger, amortiseringer og kontrakter hvis nominelle beløp på grunn av kjennetegn ved kontrakten varierer over tid, skal nominell verdi gjenspeile gjenværende nominell verdi etter at endringen har funnet sted.
21 Prismultiplikator Antall enheter av det finansielle instrumentet som inngår i en handelspost, for eksempel antall derivater som inngår i kontrakten.
22 Mengde Antall kontrakter som rapporten omfatter.
For prisveddemål («spread bets») angis mengde som den pengeverdien som er satset per punkt i kursutviklingen for det direkte underliggende finansielle instrument.
23 Forskuddsbetaling Oppgi størrelsen på eventuell forskuddsbetaling som den rapporterende motparten har foretatt eller mottatt.
24 Leveringstype Angir om kontrakten gjøres opp fysisk eller kontant.
25 Tidsstempel for utførelse av transaksjon
Dato og klokkeslett for utførelse av kontrakten.
26 Ikrafttredelsesdato Den datoen kontraktens forpliktelser trer i kraft.
27 Forfallsdato Opprinnelig forfallsdato for den rapporterte kontrakten.
Tidlig oppsigelse skal ikke rapporteres i dette feltet.
28 Oppsigelsesdato Oppsigelsesdato ved tidlig oppsigelse av den rapporterte kontrakten.
29 Oppgjørsdato Oppgjørsdato for det underliggende.
Dersom det er to eller flere datoer, kan flere felter legges til.
30 Type rammeavtale Opplysninger om eventuell rammeavtale som foreligger (f.eks. ISDA-rammeavtale, rammeavtale for kjøp og salg av kraft (Master Power Purchase and Sale Agreement), interna- sjonal ForEx-rammeavtale, europeisk rammeavtale eller eventuelle lokale rammeavtaler).
Felt Opplysninger som skal rapporteres Berørte typer derivatkontrakter
31 Rammeavtaleversjon Opplysninger om året for den versjonen av rammeavtalen som er benyttet for den rapporterte transaksjonen (f.eks.
1992, 2002 osv.).
Avsnitt 2d — Risikoreduk- sjon/rapportering
Alle kontrakter
32 Tidsstempel for bekreftelse Dato og klokkeslett for bekreftelsen, i henhold til artikkel 12 i delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 149/2013(3).
33 Bekreftelsesmåte Angi om kontrakten er bekreftet elektronisk, ikke-elektronisk eller er ubekreftet.
Avsnitt 2e — Clearing Alle kontrakter
34 Clearingplikt Angi om den rapporterte kontrakten tilhører en klasse OTC- derivater som er erklært omfattet av clearingplikten, og om begge motparter i kontrakten er omfattet av clearingplikten i henhold til forordning (EU) nr. 648/2012 på tidspunktet for utførelse av kontrakten.
35 Clearet Angi om clearing har funnet sted.
36 Tidsstempel for clearing Klokkeslett og dato for clearing.
37 Sentral motpart Gjelder det en kontrakt som er blitt clearet, angis den entydige koden for den sentrale motparten som har clearet den.
38 Konsernintern Angir om kontrakten er inngått som en konsernintern transaksjon som definert i artikkel 3 i forordning (EU) nr. 648/2012.
Avsnitt 2f — Renter Rentederivater
39 Fast rente på element 1 Angivelse av eventuell fast rente på element 1.
40 Fast rente på element 2 Angivelse av eventuell fast rente på element 2.
41 Antall dager med fast rente på element 1
Faktisk antall dager med fast rente på element 1 i beregnings- perioden, om relevant.
42 Antall dager med fast rente på element 2
Faktisk antall dager med fast rente på element 2 i beregnings- perioden, om relevant.
Felt Opplysninger som skal rapporteres Berørte typer derivatkontrakter 43 Betalingshyppighet for fast
rente på element 1 — tidsrom
Tidsrom som angir betalingshyppighet for fast rente på element 1, om relevant.
44 Betalingshyppighet for fast rente på element 1 — multiplikator
Multiplikator for tidsrommet som angir betalingshyppighet for fast rente på element 1, om relevant.
45 Betalingshyppighet for fast rente på element 2 — tidsrom
Tidsrom som angir betalingshyppighet for fast rente på element 2, om relevant.
46 Betalingshyppighet for fast rente på element 2 — multiplikator
Multiplikator for tidsrommet som angir betalingshyppighet for fast rente på element 2, om relevant.
47 Betalingshyppighet for flyten- de rente på element 1 — tidsrom
Tidsrom som angir betalingshyppighet for flytende rente på element 1, om relevant.
48 Betalingshyppighet for flyten- de rente på element 1 — multiplikator
Multiplikator for tidsrommet som angir betalingshyppighet for flytende rente på element 1, om relevant.
49 Betalingshyppighet for flyten- de rente på element 2 — tidsrom
Tidsrom som angir betalingshyppighet for flytende rente på element 2, om relevant.
50 Betalingshyppighet for flyten- de rente på element 2 — multiplikator
Multiplikator for tidsrommet som angir betalingshyppighet for flytende rente på element 2, om relevant.
51 Justeringshyppighet for flyten- de rente på element 1 — tidsrom
Tidsrom som angir justeringshyppighet for flytende rente på element 1, om relevant.
52 Justeringshyppighet for flyten- de rente på element 1 — multiplikator
Multiplikator for tidsrommet som angir justeringshyppighet for flytende rente på element 1, om relevant.
53 Justeringshyppighet for flyten- de rente på element 2 — tidsrom
Tidsrom som angir justeringshyppighet for flytende rente på element 2, om relevant.
54 Justeringshyppighet for flyten- de rente på element 2 — multiplikator
Multiplikator for tidsrommet som angir justeringshyppighet for flytende rente på element 2, om relevant.
55 Flytende rente på element 1 Eventuell angivelse av om rentesatsene som benyttes, justeres med forutbestemte intervaller, med henvisning til en markedsreferanserente.
56 Referanseperiode for flytende rente på element 1 — tidsrom
Tidsrom som angir referanseperioden for flytende rente på element 1.
57 Referanseperiode for flytende rente på element 1 — multiplikator
Multiplikator for tidsrommet som angir referanseperioden for flytende rente på element 1.
Felt Opplysninger som skal rapporteres Berørte typer derivatkontrakter 58 Flytende rente på element 2 Eventuell angivelse av om rentesatsene som benyttes, justeres
med forutbestemte intervaller, med henvisning til en markedsreferanserente.
59 Referanseperiode for flytende rente på element 2 — tidsrom
Tidsrom som angir referanseperioden for flytende rente på element 2.
60 Referanseperiode for flytende rente på element 2 — multiplikator
Multiplikator for tidsrommet som angir referanseperioden for flytende rente på element 2.
Avsnitt 2g — Utenlandsk valuta
Valutaderivater
61 Leveringsvaluta 2 Den andre valutaen, dersom den er forskjellig fra leve- ringsvalutaen.
62 Valutakurs 1 Valutakursen på den datoen og det klokkeslettet da kontrakten ble inngått. Den skal uttrykkes som en pris på basisvalutaen i noteringsvalutaen.
63 Terminvalutakurs Terminvalutakurs som avtalt mellom motpartene i avtalen skal uttrykkes som en pris på basisvalutaen i noterings- valutaen.
64 Valutakursgrunnlag Oppgi grunnlag for valutakurs
Avsnitt 2h — Råvarer og utslippskvoter
Råvarederivater og derivater av utslipps- kvoter
Generelt
65 Råvarekategori Angir typen råvare som ligger til grunn for kontrakten.
66 Opplysninger om råvaren Nærmere opplysninger om råvaren ut over dem som gis i felt 65.
Energi Felt 67–77 får bare anvendelse på derivatkontrakter knyttet til naturgass og elektrisk kraft som leveres i Unionen.
67 Leveringssted eller -område Leveringssted(er) i markedsområde(r)
68 Forbindelsespunkt Angivelse av grense(r) eller grensepunkt(er) i en overførings- avtale.
69 Type last Opplysninger om leveringsprofil.
Felt Opplysninger som skal rapporteres Berørte typer derivatkontrakter
Kan gjentas for felt 70–77
70 Leveringsintervaller for last Tidsintervall for hver blokk eller form.
71 Dato og klokkeslett for leve- ringsstart
Dato og klokkeslett for leveringsstart.
72 Dato og klokkeslett for leve- ringsstans
Dato og klokkeslett for leveringsstans.
73 Varighet Leveringsperiodens varighet.
74 Ukedager Dager i leveringsuken.
75 Leveringskapasitet Leveringskapasitet for hvert leveringsintervall angitt i felt 70.
76 Mengdeenhet Mengde, uttrykt i MWh eller kWh/d, per dag eller time som tilsvarer den underliggende råvaren.
77 Pris på mengde per tidsin- tervall
Dersom det er relevant, pris per mengde levert per tidsin- tervall
Avsnitt 2i — Opsjoner Kontrakter som
inneholder en opsjon
78 Opsjonsform Angir om derivatkontrakten er en kjøpsopsjon (rett til å kjøpe en underliggende eiendel) eller en salgsopsjon (rett til å selge en underliggende eiendel) eller om det på tidspunktet for utførelsen av derivatkontrakten ikke er mulig å fastslå om det er en kjøps- eller salgsopsjon.
— Ved opsjoner på bytteavtaler angis enten
— «salgsopsjon», dersom det gjelder en opsjon der kjøperen har rett til å inngå en bytteavtale som mottaker av fast rente, eller
— «kjøpsopsjon», dersom det gjelder en opsjon der kjøperen har rett til å inngå en bytteavtale som betaler av fast rente.
— Når det gjelder gulv og tak, angis
— «salgsopsjon» dersom det er satt et gulv, og
— «kjøpsopsjon» dersom det er satt et tak.
79 Opsjonstype (utøvelsesmåte) Angir om opsjonen kan utøves bare på en fastsatt dato (europeiske og asiatiske opsjoner), på en rekke datoer som er fastsatt på forhånd (bermudaopsjon) eller når som helst i kontraktens løpetid (amerikansk opsjon).
Felt Opplysninger som skal rapporteres Berørte typer derivatkontrakter
80 Innløsningskurs (tak/gulv) Innløsningskurs for opsjonen.
81 Notering av innløsningskurs Den måten innløsningskursen uttrykkes på.
82 Forfallsdato for det under- liggende
Når det gjelder opsjoner på bytteavtaler, forfallsdato for den underliggende bytteavtalen.
Avsnitt 2j — Kreditt- derivater
83 Prioritet Opplysninger om prioritet for kontrakter knyttet til en indeks eller til en enkelt navngitt enhet.
84 Referanseenhet Angivelse av underliggende referanseenhet.
85 Betalingshyppighet Betalingshyppighet for rente eller kupongrente.
86 Beregningsgrunnlag Beregningsgrunnlag for renten.
87 Serie Serienummer for indeksens sammensetning, om relevant.
88 Versjon En ny versjon av en serie utstedes ved mislighold hos en av komponentene dersom indeksen må veies på nytt for å ta hensyn til et nytt antall komponenter i indeksen.
89 Indeksfaktor Faktor for justering av nominell verdi (felt 20) til alle tidligere kreditthendelser i indeksserien.
Tallet ligger mellom 0 og 100.
90 Transje Angivelse av om en derivatkontrakt er oppdelt i transjer.
91 Tilknytningspunkt Det punktet der tapet i kurven tilknyttes en bestemt transje.
92 Frakoplingspunkt Det punktet der tapet ikke lenger berører den aktuelle transjen.
Felt Opplysninger som skal rapporteres Berørte typer derivatkontrakter
Avsnitt 2k — Endring av kontrakten
93 Type tiltak Dersom rapporten inneholder
— en derivatkontrakt for første gang (betegnes i så fall som
«ny»),
— en endring av vilkår eller opplysninger i en tidligere rapportert derivatkontrakt, som ikke er en retting av rapporten (betegnes i så fall som «endring»). Dette kan også være en ajourføring av en tidligere rapport som viser en posisjon for å gjenspeile nye transaksjoner som inngår i posisjonen,
— en annullering av en hel rapport som tidligere er innsendt ved en feil for en kontrakt som aldri kom i stand, eller ikke var omfattet av rapporteringskravene i forordning (EU) nr. 648/2012, men ble rapportert til et trans- aksjonsregister ved en feil (betegnes i så fall som «feil»),
— tidlig oppsigelse av en eksisterende kontrakt (betegnes i så fall som «tidlig oppsigelse»),
— rapport for å korrigere feil i en tidligere innsendt rapport som inneholder feil datafelter (betegnes i så fall som
«rettelse»),
— en komprimering av den rapporterte kontrakten (betegnes i så fall som «komprimering»),
— en ajourføring av en verdsetting av en kontrakt eller sikkerhet (betegnes i så fall som «ajourføring av verdsetting»),
— en derivatkontrakt som skal rapporteres som en ny transaksjon og også inngå i en egen posisjonsrapport samme dag (betegnes i så fall som «ajourføring av posisjonskomponent»). Denne verdien tilsvarer rapportering av en ny transaksjon etterfulgt av en ajourføring av rapporten der komprimering angis.
94 Nivå Angivelse av om rapporten er utferdiget på transaksjons- eller posisjonsnivå.
En rapport på posisjonsnivå kan bare brukes som tillegg til rapportering på transaksjonsnivå for å rapportere hendelser etter handel, og bare dersom de enkelte handlene i fungible produkter er erstattet av posisjonen.
(1) Kommisjonsforordning (EF) nr. 1287/2006 av 10. august 2006 om gjennomføring av europaparlaments- og rådsdirektiv 2004/39/EF med hensyn til dokumentasjonsplikt for verdipapirforetak, transaksjonsrapportering, markedsinnsyn, opptak av finansielle instrumenter til notering samt definisjon av begreper for nevnte direktivs formål (EUT L 241 av 2.9.2006, s. 1).
(2) Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 600/2014 av 15. mai 2014 om markeder for finansielle instrumenter og om endring av forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 173 av 12.6.2014, s. 84).
(3) Delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 149/2013 av 19. desember 2012 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 648/2012 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for indirekte clearingordninger, clearingplikten, det offentlige registeret, tilgang til en handelsplass, ikke-finansielle motparter og risikoreduksjonsteknikker for OTC-derivatkontrakter som ikke cleares gjennom en sentral motpart (EUT L 52 av 23.2.2013, s. 11).»
