Årsregnskap for Arbeids- og sosialdepartementet
Ledelseskommentar til årsregnskapet 2014
Virksomhetens formål
Departementet har det overordede ansvaret for politikken på følgende områder:
arbeidsmarkedspolitikk, arbeidsmiljø og sikkerhet, inntektspolitikk, pensjoner og velferdspolitikk. Administrasjonen har som oppgave å betjene departementets politiske ledelse slik at den kan utvikle sin politikk og gjennomføre den innenfor rammene Stortinget setter.
Bekreftelse
Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og rundskriv fra Finansdepartementet. Regnskapet gir et dekkende bilde av departementets disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld.
Vurderinger av vesentlige forhold
Som følge av endringer i kontoplanen etter overgang til standard kontoplan gjeldende fra 1. januar 2014 er det ikke lagt inn regnskapstall for 2013 i artskontooppstillingen. Det er heller ikke stilt krav til å vise sammenligningstall fra foregående år, jf. rundskriv R-115 fra Finansdepartementet.
Utgifter og inntekter
I 2014 har departementet utgiftsført til sammen 640,5 mill. kroner. Av beløpet er 192,6 mill.
kroner utbetalt som tilskudd til underliggende virksomheter (Pensjonstrygden for sjømenn og Statens arbeidsmiljøinstitutt). Videre er det utbetalt 195 mill. kroner i tilskudd og andre overføringer hvorav de største mottakerne er Norges forskningsråd og Oslo kommune.
Departementets egne driftsutgifter utgjør 190 mill. kroner. Av dette går om lag 78,3 pst. til å dekke lønn og sosiale kostnader og 21,7 pst. til å dekke øvrige driftskostnader som utgifter til husleie, inventar, utstyr og løpende drift mv. Videre er det utgiftsført 58,4 mill. kroner knyttet til forsknings- og utredningsoppdrag.
På inntektssiden er det samlet regnskapsført 23,2 mill. kroner. Av dette utgjør 18,2 mill.
kroner arbeidsgiveravgift betalt til folketrygden. Refusjonsinntekter knyttet til fødsels- og sykepenger for departementets egne ansatte utgjør 4,5 mill. kroner.
Av bevilgningen på kap 604 Utviklingstiltak i arbeids- og velferdsetaten, post 45 Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold, ble det avsatt 225,8 mill. kroner som usikkerhetsavsetning knyttet til arbeidet med IKT-modernisering. Denne delen er ikke med i
bevilgningsrapporteringen da det ikke er bedt om utløsning av midler fra
usikkerhetsavsetningen i 2014 fra Arbeids- og velferdsdirektoratet.
Mer- og mindreutgifter – overførte beløp
Under bevilgningsrapporteringen vises mer- og mindreutgifter på postnivå. I note B er beløpene brukt som grunnlag for å beregne mulig overførbart beløp til 2015. Det er viktig å merke seg at beløpene som fremkommer som mulig overført beløp kun er knyttet opp til den delen av bevilgningen som departementet selv disponerer. Det vil si at det på de fleste postene er et avvik i forhold til de vedtatte overføringene, hvor man i tillegg har hensyntatt mer- og mindreutgifter på de deler av bevilgningen som er stilt til disposisjon for underliggende virksomheter.
Tilleggsopplysninger
Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter regnskapet for departementet. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per d.d. men antas å foreligge i løpet av 2. kvartal 2015.
Oslo, 16. mars 2015
Ellen Seip Departementsråd
Arbeids- og sosialdepartementet
Prinsippnote til årsregnskapet
Departementet er en bruttobudsjettert virksomhet og fører regnskap i henhold til kontantprinspippet.
Årsregnskapet for Arbeids- og sosialdepartementet er utarbeidet og avlagt etter retningslinjer fastsatt i punkt 3.4.1 i Bestemmelser om økonomistyring i staten (”bestemmelsene”) og i rundskriv R-115 fra Finansdepartementet.
Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen viser tildelinger, regnskap og avvik mellom tildelinger og regnskap for de kapitler og poster som er rapportert til statsregnskapet, samt beholdninger oppført i kapitalregnskapet. Oppstillingen av artskontorapporteringen viser hva som er rapportert av utgifter og inntekter til statsregnskapet, samt grupper av kontoer som inngår i mellomværende med statskassen.
I tillegg er det laget noter til oppstillingene som forklarer tallene nærmere.
Side 1 av 11
Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapporteringsperiode: 201413
Rapport kjørt: 03.03.2015 13:28Oppstilling av bevilgningsrapportering for regnskapsår 2014
Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og
mindreutgift
0600 Arbeids- og sosialdepartementet 01 Driftsutgifter A, B 190 049 000 189 205 074 843 926
0601 Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 21 Spesielle driftsutgifter A, B 55 864 000 55 376 340 487 660
0601 Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 22 Tiltak mot ufrivillig deltid A, B 2 016 000 1 000 000 1 016 000
0601 Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 50 Norges forskningsråd A, B 134 120 000 134 120 000 0
0601 Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 70 Tilskudd A, B 22 460 000 22 253 245 206 755
0601 Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 72 Tilskudd til Senter for seniorpolitikk m.m.
A, B 14 510 000 14 510 000 0
0634 Arbeidsmarkedstiltak 60 Tilskudd til arbeids- og
utdanningsreiser i Oslo kommune
A, B 18 161 000 18 161 000 0
0643 Statens arbeidsmiljøinstitutt 50 Statstilskudd A, B 111 600 000 111 600 000 0
0646 Pionerdykkere i Nordsjøen 01 Driftsutgifter A, B 91 000 99 150 -8 150
0646 Pionerdykkere i Nordsjøen 72 Tilskudd A, B 5 770 000 3 200 000 2 570 000
0648 Arbeidsretten, Riksmekleren m.m. 01 Driftsutgifter A, B 517 000 312 218 204 782
0648 Arbeidsretten, Riksmekleren m.m. 21 Spesielle driftsutgifter A, B 3 058 000 972 979 2 085 021
0648 Arbeidsretten, Riksmekleren m.m. 70 Tilskudd til faglig utvikling A, B 4 130 000 4 130 000 0
0649 Treparts bransjeprogrammer 21 Spesielle driftsutgifter - Treparts
bransjeprogrammer
A, B 4 230 000 2 095 720 2 134 280
0664 Pensjonstrygden for sjømenn 70 Tilskudd A, B 84 000 000 81 000 000 3 000 000
0021 Statsrådet 01 Driftsutgifter 1 169 696
0118 Nordområdetiltak mv. 01 Driftsutgifter 108 033
0471 Statens erstatningsansvar 71 Erstatningsansvar m.m. 1 203 403
Sum utgiftsført 650 576 000 640 516 857
Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2014 Merinntekt og
mindreinntekt (-)
3600 Refusjon foreldrepenger 16 Refusjon av foreldrepenger B 2 255 864 2 255 864
3600 Refusjon lærlinger 17 Refusjon av lærlinger B 34 531 34 531
3600 Refusjon sykepenger 18 Refusjon av sykepenger B 2 173 133 2 173 133
3601 Diverse inntekter 02 Ymse B 334 192 334 192
5309 Tilfeldige inntekter, ymse 29 Ymse 255 413
5700 Folketrygden - arbeidsgiveravgift 72 Arbeidsgiveravgift 18 156 350
Sum inntektsført 0 23 209 484
Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 617 307 374
Kapitalkontoer
60048101 Norges Bank KK /innbetalinger 5 131 331
60048102 Norges Bank KK/utbetalinger -621 517 147
706001 Endring i mellomværende med statskassen -921 557
Sum rapportert 0
Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (201413)
Konto Tekst 2014 2013 Endring
6260 Aksjer 0 0 0
706001 Mellomværende med statskassen -6 977 685 -6 056 127 -921 557
Kommentarer knyttet til samlet tildeling:
- kap 0021, post 01 - belastningsfullmakt fra SMK på 1,2 mill. kroner - kap 0118, post 01 - belastningsfullmakt fra UD på kr 252 000 - kap 0471, post 71 - fullmakt er gitt i rundskriv fra JD - kap 5309, post 29 - generell fullmakt er gitt fra FIN - kap 5700, post 72 - generell fullmakt er gitt fra FIN
Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet.
Kapittel og
post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling
0600.01 8 939 000 181 110 000 190 049 000
0601.21 2 864 000 53 000 000 55 864 000
0601.22 2 016 000 2 016 000
0601.50 134 120 000 134 120 000
0601.70 22 460 000 22 460 000
0601.72 14 510 000 14 510 000
0634.60 18 161 000 18 161 000
0643.50 111 600 000 111 600 000
0646.01 91 000 91 000
0646.72 70 000 5 700 000 5 770 000
0648.01 517 000 517 000
0648.21 2 998 000 60 000 3 058 000
0648.70 4 130 000 4 130 000
0649.21 530 000 3 700 000 4 230 000
0664.70 84 000 000 84 000 000
Kommentarer:
- beløpene som er oppgitt i kolonnen overført fra i fjor utgjør den delen av overførte midler som disponeres av departementet
Note A Forklaring av samlet tildeling
Kapittel og
post Stikkord Merutgift(-)/ mindre
utgift
Utgiftsført av andre i hht avgitte belastnings-
fullmakter
Merutgift(-)/
mindreutgift etter avgitte belastnings-fullmakter
Standard refusjoner på inntektspostene 15-18
Merinntekter iht merinntektsfullmakt
Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra
neste års bevilgning
Innsparinger Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp *
Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten
0600.01 843 926 843 926 4 463 528 Ikke aktuell Ikke aktuell 5 307 454 9 056 000 5 307 454
0601.21 "kan overføres" 487 660 487 660 Ikke aktuell 334 192 Ikke aktuell Ikke aktuell 821 852 119 670 000 821 852
0601.22 1 016 000 1 016 000 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 1 016 000 0 0
0601.50 0 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 0
0601.70 206 755 206 755 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 206 755 0
0601.72 0 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 0
0634.60 0 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 0
0643.50 0 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 0
0646.01 "kan overføres" -8 150 -8 150 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell -8 150 0 0
0646.72 "kan overføres" 2 570 000 2 570 000 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 2 570 000 8 850 000 2 570 000
0648.01 204 782 204 782 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 204 782 841 000 204 782
0648.21 "kan overføres", kan nyttes under post 01
2 085 021 2 085 021 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 2 085 021 3 858 000 2 085 021
0648.70 0 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 0
0649.21 2 134 280 2 134 280 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 2 134 280 545 000 545 000
0664.70 3 000 000 3 000 000 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell 3 000 000
*Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se rundskriv R-2/2013 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger.
Kommentarer til tabellen:
- Beløpene som er oppgitt i kolonnen for maks beløp for overført beløp er beregnet ut fra totalbevilgningen på posten og ikke bare den andelen som departementet selv disponerer.
- Mulig overført beløp utgjør kun den andelen av bevilgningen som er disponert av departementet, i tillegg kommer justering for mer-/mindreutgift knyttet til de bevilgninger som er stilt til disposisjon for underliggende virksomheter.
- Ingen overføringsadgang på 601.22 da midler til disposisjon i 2014 utgjør overførte midler fra 2013 og at posten ikke har stikkordet kan overføres.
- Ingen overføringsadgang på 646.01 da det ikke har vært bevilgning på posten de to siste årene.
Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år
Forklaring til bruk av budsjettfullmakter
Mottatte belastningsfullmakter Stikkordet «kan overføres»
Stikkordet «kan benyttes under»
Stikkordet «overslagsbevilgning»
Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre)
Fullmakt til å bruke standard refusjoner av lønnsutgifter til å overskride utgifter Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter
Fullmakt til å overskride investeringsbevilgninger mot tilsvarende innsparing under driftsbevilginger under samme budsjettkapittel Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger til investeringsformål mot tilsvarende innsparing i de tre følgende budsjettår
Innsparing i regnskapsåret som følge av bruk av fullmakt til å overskride driftsbevilgninger til investeringsformål mot tilsvarende innsparing i de tre følgende budsjettår Romertallsvedtak
Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapport kjørt: 03.03.2015 13:28
Oppstilling av artskontorapporteringen for 2014
Note 201413 201313
Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet
Innbetalinger fra gebyrer 1 0 0
Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 1 0 0
Salgs- og leieinnbetalinger 1 334 192 0
Andre innbetalinger 1 0 0
Innbetaling av finansinntekter 1 0 0
Sum innbetalinger 334 192 0
Utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet
Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter 2 152 514 201 0
Offentlige refusjoner vedrørende lønn 2 -4 463 528 0
Utbetalt til investeringer 3 3 053 020 0
Utbetalt til kjøp av aksjer 0 0
Andre utbetalinger til drift 4 97 353 351 0
Utbetaling av finansutgifter 4 0 0
Sum utbetalinger 248 457 045 0
Netto rapporterte utgifter til drift og investeringer 248 122 852 0
Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten
Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. 5 0 0
Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0
Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten
Utbetalinger av tilskudd og stønader 6 387 596 285 0
Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer til andre 387 596 285 0
Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler
5700 Folketrygdens inntekter - Arbeidsgiveravgift 18 156 350 0
5309 Tilfeldige inntekter (gruppeliv m.m) 255 413
Sum inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 18 411 763 0
Netto utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet 617 307 374 0
Oversikt over mellomværende med statskassen
Eiendeler og gjeld 201413 01.01.2014
Fordringer (legg til linjer og vis på konto) 7 85 660 192 452
Kasse (legg til linjer og vis på konto) 7 0 0
Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank (legg til linjer og vis på k 7 0 0
Skyldig skattetrekk 7 -7 056 846 -6 147 934
Skyldige offentlige avgifter (legg til linjer og vis på konto) 7 -10 619 -100 645
Annen gjeld (legg til linjer og vis på konto) 7 4 121 0
Sum mellomværende med statskassen -6 977 685 -6 056 127
Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet.
Rapport kjørt:Note 1 Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet 2014
201413 201313
Innbetalinger fra gebyrer
Byggesaksgebyr 0 0
Tilsynsavgift elsikkerhet 0 0
Gebyrer / avgift omsetning produksjon sprengstoff første omsetningsledd
0 0
Sum innbetalinger fra gebyrer
0 0
Innbetalinger fra tilskudd og overføringer
Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer
0 0
Salgs- og leieinnbetalinger
Diverse tilfeldige inntekter (diverse inntekter post 01 - 29) 334 192
Sum salgs- og leieinnbetalinger
334 192 0
Andre innbetalinger
Sum andre innbetalinger
0 0
Innbetaling av finansinntekter
Renteinntekter 0 0
Valutagevinst (agio) 0 0
Annen finansinntekt
0 0
Sum innbetaling av finansinntekter
0 0
Sum inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet 334 192 0
03.03.2015 13:28
Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapport kjørt:
Note 2 Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter og innbetalinger av offentlige refusjoner vedrørende lønn 2014
201413 201313
Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter
Lønninger 129 420 391 0
Arbeidsgiveravgift 18 156 350
Pensjonsutgifter* 0 0
Andre ytelser 4 937 460 0
Sum utbetalinger til lønn og sosiale utgifter 152 514 201 0
* Denne linjen benyttes av virksomheter som innbetaler pensjonspremie til SPK.
Offentlige refusjoner vedrørende lønn
Sykepenger og andre refusjoner 4 463 528
Sum offentlige refusjoner vedrørende lønn 4 463 528 0
Antall årsverk: 185 187
03.03.2015 13:28
Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartemente Rapport kjørt:
Note 3 Utbetalt til investeringer 2014
201413 201313
Immaterielle eiendeler og lignende 391 558 0
Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0
Beredskapsanskaffelser 0 0
Infrastruktureiendeler 0 0
Nasjonaleiendom og kulturminner 0 0
Maskiner og transportmidler 0 0
Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 2 661 462 0
Andre utgiftsførte investeringer (*) 0 0
Sum utbetalt til investeringer 3 053 020 0
(*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet
03.03.2015 13:28
Note 4 Andre utbetalinger til drift og utbetaling av finansutgifter 2014
201413 201313
Andre utbetalinger til drift
Husleie 17 717 783 0
Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0
Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 129 616 0
Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler 1 936 883 0
Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 170 905 0
Mindre utstyrsanskaffelser 763 516 0
Leie av maskiner, inventar og lignende 114 701 0
Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 60 241 268 0
Reiser og diett 5 720 577 0
Øvrige driftsutgifter (*) 10 558 103 0
Sum andre utbetalinger til drift 97 353 351 0
Utbetaling av finansutgifter
Renteutgifter 0 0
Agiotap 0 0
Andre finansutgifter 0 0
Sum utbetaling av finansutgifter 0 0
(*) Bør spesifiseres ytterligere dersom det er vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet
Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapport kjørt:
Note 5 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 2014
201413 201313
Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0
03.03.2015 13:28
Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartemente Rapport kjørt:
Note 6 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 2014
201413 201313
Overføringer til forvaltningsorganer med særskilte fullmakter 245 720 000 0
Tilskudd til kommuner 18 161 000 0
Tilskudd til ideelle organisasjoner 24 570 000 0
Tilskudd til statsforvaltningen 86 250 000 0
Tilskudd til utlandet 12 895 285 0
Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 387 596 285 0
03.03.2015 13:28
Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet.
Rapport kjørt: 03.03.2015 13:28Note 7 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen 2014
Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen
201413 201413
Spesifisering av bokført avregning med statskassen
Spesifisering av rapportert mellomværende med
statskassen
Forskjell
Finansielle anleggsmidler
Finansielle anleggsmidler* 0 0 0
Sum 0 0 0
Omløpsmidler
Kundefordringer 0 0 0
Andre fordringer 85 660 85 660 0
Kasse og bank 0 0 0
Sum 85 660 85 660 0
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld 232 644 0 232 644
Skyldig skattetrekk -7 056 846 -7 056 846 0
Skyldige offentlige avgifter -10 619 -10 619 0
Annen kortsiktig gjeld 4 121 4 121 0
Sum -6 830 700 -7 063 344 232 644
Langsiktige forpliktelser
Annen langsiktig gjeld 0 0 0
Sum 0 0 0
Sum -6 745 041 -6 977 685 232 644
* Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 7 B
Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Forretnings-
kontor Ervervsdato
Antall
aksjer Eierandel Stemmeandel
Årets resultat i selskapet
Balanseført egenkapital i selskapet
Balanseført verdi i regnskap*
Aksjer Selskap 1 Selskap 2
Balanseført verdi 31.12.2014 0
* Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet.
