Svar fra 180 kommuner, Oslo kommune og 17 fylkeskommuner KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2012 NOTAT

(1)

1

NOTAT

Dato: 25.02.2013

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2012

Svar fra 180 kommuner, Oslo kommune og 17 fylkeskommuner

(2)

2

NOTAT

Fra: Børre Stolp,KS 25.2.2013

Regnskapsundersøkelsen 2012 - kommuner og fylkeskommuner

1. Innledning

KS har samlet inn finansielle hovedtall fra regnskap 2012 til kommuner og fylkeskommuner.

Så lang har svar kommet inn fra 181 kommuner med 70 pst av folkemengden inkl Oslo og 17 fylkeskommuner med 94 pst av folkemengden. Tallene er fra kommune- og fylkeskasseregn- skapet (ikke konsernregnskap).

Ut fra antall kommuner har 42 pst svart så langt. Høyest svarposent fra kommuner i Agder/

Rogaland med 52 pst og svakest i Nord-Norge med 29 pst. Det er også en overvekt av svar fra større kommuner og lavest svarprosent fra små kommuner, se tabellen under.

2. Sammendrag - netto driftsresultat, investeringer og gjeld 2012 Kommunene utenom Oslo

Undersøkelsen viser at netto driftsresultat for kommuner er på 2,6 pst av brutto driftsinntekter i 2012 mot 1,9 pst i 2011 (landsgj snitt var på 1,8 pst for kommuner utenom Oslo).

Det er i 2012 regnskapsført høye netto gevinster på omløpsmidler («papirgevinst») og netto premieavvik inkl amortifisering. Dette er inntekter som sterkt påvirker endringen i netto driftsresultat fra 2011 til 2012. I 2011 hadde kommunene et papirtap på omløpsmidler som utgjorde 243 mill kr (-0,1 pst av driftsinntektene), mens i 2012 er det en gevinst på 838 mill kr (0,4 pst av driftsinntektene). På samme måte utgjør inntektsførte premieavvik 1,5 mrd kr i 2011 (0,9 pst), mens det i 2012 et på 3,6 mrd kr (1,9 pst) fra de kommunene som har svart.

Hvis premieavvik/amortifisering samt mottatt momskompensasjon investeringer, fås et korrigert netto driftsresultat i 2012 på minus 0,5 pst mot pluss 0,3 pst i 2011,dvs en for- verring med 0,8 prosentpoeng.

Vår prognose ut fra vårt tallmateriale (vektet etter svar fra de ulike KOSTRA-gruppene), gir et netto driftsresultat på nivå 2,6-2,7 pst for kommuner utenom Oslo. Ettersom både gevinster

- målt ut fra brut t o drift sinnt ekt er 2011:(kommuner utenom Oslo)

Andel

Fordelt slik: Antall Utvalget Alle kommuner med svar

Kommuner 0 - 2000 innb 26 2 % 4 % 27 %

Kommuner 2000 - 5000 innb 44 7 % 12 % 33 %

Kommuner 5000 - 10000 innb 39 10 % 14 % 43 %

Kommuner 10000 - 20000 innb 33 16 % 18 % 57 %

Kommuner 20000 - 40000 innb 20 18 % 18 % 65 %

Kommuner over 40000 innb 18 48 % 33 % 90 %

Alle 180 100,0 % 100,0 % 42 %

Fordelingen av kommuner med i undersøkelsen i forhold til alle kommuner

(3)

3

NOTAT

fra omløpsmidler og premieavvik varierer mellom kommunene, gir dette en ekstra uskikkerhet.

Brutto investeringer viser i det innsamlede materiale en økning i underkant av 1 pst (0,6 pst) fra 2011 til 2012, fra 21,6 mrd kr til 21,8 mrd kr og utgjør 11,4 pst av driftsinntektene i 2012 (noe lavere enn 12,2 pst fra 2011 for de samme kommunene). Tradisjonelt svinger nivået på investeringene mellom kommunene mer enn driftsutgiftene, slik at tallene i undersøkelsen gir en indikasjon på utviklingen. Investeringsinntektene øker med nær 9 pst slik tallene er nå slik at netto investeringer går ned med 1,7 pst fra 2011 til 2012.

Det er en vekst i brutto langsiktig lånegjeld ekskl pensjonsgjeld på om lag 6 pst (6,3 pst) til nær 159,6 mrd kr eller 84,1 pst av samlede driftsinntekter i 2012.

Oslo kommune

Ut fra opplysninger fra Oslo kommune har kommunen i 2012 fått et netto driftsresultat på 3,6 pst (1.640 mill kr) mot 3,1 pst i 2011. Også Oslo har regnskapsført høyere premieavvik i 2012, brutto inntektsført 726 mill kr i 2012 mot en utgiftsføring på 47 mill kr i 2011 (benyttet da premiefond). Korrigert netto driftsresultat faller fra 4,0 pst i 2011 til 2,8 pst i 2012.

Oppgitte investeringer i bykassen er for 2012 på 2.974 mill kr mot 3.067 mill kr i 2011, dvs ned på 3 pst. Investeringsinntekter faller sterkt fra 2.861 mill kr i 2011 til 697 mill kr i 2012.

Llangsiktig lånegjeld for bykassen ekskl pensjonsgjeld synker fra vel 16,5 mrd kr i 2011 til 5,0 mrd kr i 2012. Det må bemerkes at lånegjeld isolert for bykassen i Oslo er lite informativ, da må vi se på brutto lånegjeld for konsernet (i 2011 var denne lånegjelden 46,1 mrd kr).

Fylkeskommunene

Det mangler kun en fylkeskommunene, de øvrige 17 har netto driftsresultat i 2012 på 5,4 pst mot 5,6 pst i 2011 (landsgj snitt i 2011 på 5,5 pst). Også her er det et betydelig utslag knyttet til inntektsføring av premieavvik. Korrigeres netto driftsresultat for dette samt netto gevinst omløpsmidler og momskompensasjon investeringer på samme måte som for kommunene, fås i 2012 et nytt nivå på korrigert netto driftsresultat med 2,6 pst mot 3,3 pst i 2011.

Brutto investeringer øker for fylkeskommunene med nær 5 pst (5,1 pst) fra 2011 til 2012, fra 11,9 mrd kr til 12,5 mrd kr. Mottatte investeringsinntekter som bompenger mm øker med nær 15 pst, slik at netto investeringer er nær uendret (0,2 pst). Brutto investeringer i fylkesveier stiger med 3,4 pst fra 2011 til 2012.

Netto driftsresultat for kommuner og fylkeskommuner i 2012

Med de tallene som er omtalt foran vil dette kunne gi et samlet netto driftsresultat for kom- muner og fylkeskommuner inkl Oslo på 3,0 til 3,2 pst i 2012. Dette ut fra den trendens som ligger i materiale så langt og oppgitt tall fra Oslo kommune.

3. Kommunene utenom Oslo Brutto driftsresultat

Driftsinntektene vokser sterkere enn driftsutgiftene i 2012, 7,2 pst i forhold til 6,7 pst. (Merk at inntekter knyttet til premieavvik føres slik at det reduserer utgiftsveksten. Tas det hensyn til dette netto (inkl amortiseringen) både i 2011 og 2012, så vokser driftsutgiftene med 7,9 pst, med andre ord sterkere inn inntektene)

(4)

4

NOTAT

Brutto driftsresultat ekskl avskrivninger øker fra 5,5 pst av driftsinntektene i 2011 til 5,9 pst i 2012, dvs med 04 prosentpoeng. Avskrivningene (som ikke har resultateffekt) utgjør nær 7,1 mrd kr som utgjør om lag 3,7 pst av samlede driftsinntekter.

Eksterne finansielle utgifter og inntekter (renter og avdrag mm)

Inntektene fra gevinst finansielle omløpsmidler (art 909) øker igjen sterkt med om lag 160 pst fra 2011 til 2012, eller med nær 612 mill kr . Utbytte (art 905) øker med 5,4 pst og utgjør 1,2 pst av driftsinntektene. Derimot viser renteinntekter (art 900) nedgang på nær 17 pst.

Samlet øker finansinntektene med nær 6 pst (6,2 pst) fra 2011 til 2012, til 5,3 mrd kr.

Renteutgiftene øker med 5 1/2 pst, mens tap på finansielle omløpsmidler faller med 76 pst.

Det vil si at renteutgifter inkl tap omløpsmidler synker med i underkant av 3 pst (2,8 pst).

Samlede avdrag øker med 4,7 pst og utlån faller med 19 pst. Dette gir alt i alt en nedgang i belastningen fra netto eksterne finansutgifter med 247 mill kr fra 2011 til 2012 eller fra 3,6 pst av netto driftsutgifter i 2011 til 3,3 pst i 2012.

Netto driftsresultat

Netto driftsresultat for kommunene i undersøkelsen er på 2,6 pst i 2012 mot 1,9 pst året før (1,8 alle kommuner). Det vil si en økning med 0,7 prosentpoeng.

Av kommunene som har svart er det 23 som har negativt netto driftsresultat i 2012 mot 41 i 2011. I antall utgjør disse 13 pst,eller målt etter folketall 6 pst.

Premieavvik og amortiseringen av tidligere års premieavvik ført på funksjon 170 og 171 påvirker netto driftsresultat. Det er i 2012 igjen en klar økning av inntektsføringen fra premieavviket samtidig som amortiseringen er tilnærmet uendret. Dette gjør at netto inntektsføring øker fra 483 mill kr i 2011 (0,3 pst av driftsinntektene) til 2.554 mill kr eller til 1,3 pst driftsinntektene i 2012.

Tall for momskompensasjonsordningen viser tall på nivå med tidligere år som andel av samlede driftsinntekter, nær 1,3 pst for investeringsmomskompensasjon og 1,8 pst for driftsmomskompensasjon. Fra 2014 bortfaller føringen i driftsregnskapet for investerings- momskompensasjonen, noe som isolert vil føre til et fall i netto driftsresultat med om lag 1,3 pst hvis dette nivået holder seg i kommende år.

Et korrigert netto driftsresultat gir et negativt nivå på 0,5 pst av driftsinntektene i 2012 mot pluss 0,3 pst i 2011, dvs en nedgang på 0,8 prosentpoeng. Settes det opp slike tall også bakover i tid, så var nivået for alle kommuner utenom Oslo på minus 0,2 pst i 2009, minus 0,6 pst i 2010 og pluss 0,2 pst for i 2011.

Det foreligger i undersøkelsen tall for overskudd/underskudd i driftsregnskapet (mindre- forbruk/merforbruk). Regnskapsoverskuddet er høyere i 2012 enn i 2011, utgjør om lag 1,5 mrd kr eller 0,8 pst av driftsinntektene mot 0,7 pst av driftsinntektene i 2011.

(5)

5

NOTAT

Investeringer

Bruttoinvesteringsutgifter øker svakt med 0,6 pst fra 2011 til 2012, fra 21.630 mill kr til 21.760 mill kr. Ettersom investeringene varierer fra år til år sterkt fra kommune til kommune, gir tallene her kun en indikasjon på nivået.

Refusjonsinntekter knyttet til investeringene øker med 8,9 pst til 5.120 mill kr. Dette fører til en reduksjon i nettoinvesteringsutgifter med 1,7 pst. Også slike inntekter knyttet til

investeringene er det store variasjoner i mellom kommunene og tallet i undersøkelsen er beheftet med usikkerhet.

Underskudd for lån går noe ned i 2012 med nær 2,2 mrd kr, fra 8,3 mrd kr til 6,1 mrd kr. Det bør indikere en noe dempet lånevekst i 2012 i forhold til 2011. Brutto lånegjeld er oppgitt til å øke med 6,3 pst til nær 159,6 mrd kr for kommunene som har svart. Netto lånegjeld viser nær den samme endringen i prosent og kommer opp i 122 mrd kr. Det er også fra balansen til kommunene spurt om midler på disposisjonsfond ved årsskiftet. Denne viser en økning med nær 20 pst, fra 7,3 mrd kr til 8,8 mrd kr. Tabell med tall vedlegges til slutt.

4. Oslo kommune

Driftsutgifter ekskl avskrivninger vokser noe svakere enn driftsinntekter, 7,3 pst mot 7,7 pst, slik at brutto driftsresultat ekskl avskrivninger øker fra 3,1 pst av driftsinntektene i 2011 til 3,4 pst i 2012, dvs med 0,3 prosentpoeng.

Netto eksterne finansutgifter viser en svak bedring, fra inntektsføring med 4,5 mill kr i 2011 til 75 mill kr i 2012. Samlet fører endringene foran til at netto driftsresultat øker fra 3,1 pst i 2011 til 3,6 pst i 2012, dvs til 1640 mill kr i 2012 for Oslo bykasse.

Regnskapsmessig overskudd er på 169 mill kr for bykassen i 2012, mens det i 2011 var på 405 mill kr.

Investeringene faller svakt med 3 pst for bykassen, fra 3.067 mill kr til 2.974 mill kr, mens investeringsinntekter faller sterkt med vel 75 pst fra 2011 til 2012. Fra 2.861 mill kr til 697 mill kr. Dette fører til kraftig økning i netto investeringer, fra 206 mill kr til 2.278 mill kr. Oslo kommune hadde i 2011 et overskudd før lån på nær 2051 mill kr som reduseres til 407 mill kr i 2012.

Det registeres for bykassen lavere brutto lånegjeld i 2012 enn i 2011, en nedgang fra 16,6 mrd kr til 5 mrd kr, men dette kan ikke sees isolert fra tall som gjelder Oslo som konsern. Det er gjeld for konsernet som bør sees på for Oslo. Men den type data er nå ikke samlet inn hverken for Oslo eller andre kommuner, men kommer senere via KOSTRA.

Disposisjonsfondet til Oslo styrkes med nær 10 pst til 2.017 mill kr i 2012. Tabell med tall vedlegges til slutt.

5.Fylkeskommunene Brutto driftsresultat

Driftsinntektene vokser noe sterkere enn driftsutgiftene i 2012, 4,2 pst i forhold til 3,3 pst.

Dette gjør at brutto driftsresultat eksklusive avskrivninger øker fra 7,1 pst av driftsinntektene

(6)

6

NOTAT

til 8,1 pst i 2012. Det er spurt om driftsutgifter til fylkesveier spesifikk. Her oppgis at ut- giftene øker med 3,6 pst.

Eksterne finansielle utgifter og inntekter

Renteinntekter inkl utbytte og gevinst fra finansielle omløpsmidler går ned med nær 20 pst fra 2011 til 2012, fra 1,7 mrd kr til 1,4 mrd kr. Spesielt går utbytteinntekter ned (nesten halvert).

Renteutgiftene øker med nær 9 pst, fra 1,16 mrd kr til 1,26 mrd kr.

Samlede avdrag øker med nær 28 pst fra 1,41 mrd kr til 1,80 mrd kr. Samlet gir dette sterk vekst i belastningen fra netto eksterne finansutgifter fra 888 mill kr i 2011 til 1.708 mill kr i 2012, 1,5 pst av driftsinntekter i 2011 til 2,8 pst i 2012.

Netto driftsresultat

Netto driftsresultat for fylkeskommunene i undersøkelsen er på 5,4 pst i 2012 mot 5,6 pst året før (5,5 pst for alle fylkeskommuner). Alle fylkeskommunene har positivt netto driftsresultat.

Premieavvik og amortiseringen av tidligere års premieavvik ført på funksjon 170 og 171 påvirker netto driftsresultat. Det er i 2012 igjen en klar økning av inntektsføringen fra premieavviket. Netto inntektsføringen øker fra nær 134 mill kr i 2011 (0,2 pst av driftsinntektene) til 514 mill kr eller til 0,8 pst driftsinntektene i 2012.

Tall for momskompensasjonsordningen viser tall på nivå med tidligere år som andel av samlede driftsinntekter, nær 1,9 pst for investeringsmomskompensasjon og 2,4 pst for driftsmomskompensasjon. Fra 2014 faller føringen i driftsregnskapet bort for investerings- delen, noe som isolert fører til et fall i netto driftsresultat med om lag 1,9 pst hvis dette nivået holder seg i kommende år.

Det foreligger i undersøkelsen tall for overskudd/underskudd i driftsregnskapet (mindre- forbruk/merforbruk). Så langt viser tallmateriale at fylkeskommunene i 2012 hadde et

«regnskapsoverskudd» på nær 1,39 mrd. kr som er en økning fra 1,15 mrd. kr i 2011.

Investeringer

Bruttoinvesteringsutgifter øker om lag 5 pst (5,1 pst) fra 2011 til 2012, fra 11.881 mill kr til 12.484 mill kr. Dette er fortsatt et av de mer usikre tallene i undersøkelsen. Investerings- inntekter øker med 15 pst, fra 3.853 mill kr til 4.443 mill kr. Det vil si at netto investeringer er tilnærmet uendret (-0,2 pst).

Investeringer i fylkesveier øker med 3,4 pst til 7,89 mrd kr.

Også underskudd for lån går ned for fylkeskommunene fra 3,3 mrd kr til 2,9 mrd kr, dvs med om lag 300 mill kr. Lånegjelden brutto øker med 10,5 pst til nær 38 mrd kroner.

Tabell med tall vedlegges til slutt.

(7)

7

NOTAT

Antall kommuner med svar: 180 Andel folketall (ekskl Oslo): 65,9 %

Hovedtall mill.kr År 2011 År 2012 Endring i pst

Driftsinntekter 177 475,6 190 189,7 7,2 %

Driftsutgifter 174 335,6 186 081,8 6,7 %

herav avskrivninger 6 647,8 7 077,0 6,5 %

Brutto driftsresultat 3 140,0 4 107,9

Prosent av driftsinntekter 1,8 % 2,2 %

Brutto driftsresultat (ekskl avskrivninger) 9 787,8 11 184,9

Finansinntekter (renter inkl utbytte og gevinst omløpsm) 4 993,3 5 304,2 6,2 %

herav utbytte/eieruttak (905) 2 133,1 2 249,3 5,4 %

gevinst finansielle omløpsmidler (909) 374,0 985,8 163,5 %

renteinntekter (900) 2 486,2 2 069,2 -16,8 %

Renteutgifter inklusive tap omløpsmidler 6 160,5 5 988,4 -2,8 % Herav tap finansielle omløpsmidler 617,0 148,0 -76,0 %

renteutgifter 5 543,4 5 840,4 5,4 %

Avdragsutg (netto) 5 236,4 5 484,7 4,7 %

Utlån 65,6 53,1 -19,1 %

Netto eksterne finansutgifter 6 469,2 6 222,0 -3,8 %

Netto driftsresultat 3 318,7 4 963,0

Antall med negativt netto driftsresultat: 42 23

Andel etter antall kommuner pst: 23 % 13 %

Andel etter antall innbyggere 6,0 %

Regnskapsoverskudd fra driften 1 206,7 1 459,6

Brutto investeringer 21 630,2 21 759,7 0,6 %

Investeringsinntekter 4 702,3 5 120,1 8,9 %

Netto investeringer 16 928,0 16 639,6 -1,7 %

Underskudd før lån -8 306,8 -6 138,7

Prosent av driftsinntekter -4,7 % -3,2 %

Brutto lånegjeld 150 170,7 159 605,3 6,3 %

Detaljer fra driftsregnskapet:

Premieavvik inkl amortisering (minus betyr inntektsføring) -482,7 -2 554,3 429,1 %

Andel av innt -0,3 % -1,3 %

(herav årets premieavvik, funksjon 170) -1 523,7 -3 581,2 135 %

(herav amortisering, funksjon 171) 1 041,0 1 026,9 -1 %

Momskompensasjon investeringer 2 568,6 2 453,5 -4,5 %

Andel av inntekter 1,4 % 1,3 %

Momskompensasjon drift 3 290,0 3 407,6 3,6 %

Korr netto driftsresultat (for premieavvik/momskomp inv) 0,2 % 0,0 % Korr netto driftsresultat i tillegg uten gevinst omløpsmidler 0,3 % -0,5 %

RESULTATER FRA REGNSKAPSUNDERSØKELSEN 2012 Kommuner uten Oslo

(8)

8

NOTAT

Hovedtall mill.kr År 2011 År 2012 Endring i pst

Driftsutgifter 41 897,6 45 160,7 7,8 %

herav avskrivninger 851,3 1 111,4 30,5 %

Brutto driftsresultat 442,0 453,7 2,6 %

Brutto driftsresultat (ekskl avskrivninger) 1 293,3 1 565,0

Finansinntekter (renter inkl utbytte og gevinst omløpsm) 1 703,3 1 753,9 3,0 %

herav utbytte/eieruttak 1 068,6 1 069,6 0,1 %

gevinst finansielle omløpsmidler - -

Renteutgifter inklusive tap omløpsmidler 740,2 634,5 -14,3 % Herav tap finansielle omløpsmidler - -

Avdragsutg (netto) 936,1 1 020,9 9,1 %

Utlån 22,6 23,2 2,4 %

Netto eksterne finansutgifter -4,5 -75,4

Prosent av driftsinntekter 0,0 % -0,2 %

Regnskapsoverskudd fra driften 404,7 168,5

Brutto investeringer 3 066,8 2 974,3 -3,0 %

Investeringsinntekter 2 861,2 696,6 -75,7 %

Netto investeringer 205,6 2 277,7

Underskudd før lån 2 050,8 406,8

Brutto lånegjeld 16 594,6 5 019,5 -69,8 %

Premieavvik inkl amortisering (minus betyr inntektsføring) 542,3 -228,0 -142,1 %

Andel av innt 1,3 % -0,5 % -139,0 %

(herav årets premieavvik, funksjon 170) 47,0 -726,3

(herav amortisering, funksjon 171) 495,3 498,2 0,6 % Momskompensasjon investeringer 160,4 156,3 -2,5 %

Andel av inntekter 0,4 % 0,3 % -9,5 %

Momskompensasjon drift 775,6 899,2 15,9 %

Korr netto driftsresultat (for premieavvik/momskomp inv) 4,0 % 2,8 % Korr netto driftsresultat i tillegg uten gevinst omløpsmidler 4,0 % 2,8 %

RESULTATER FRA KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2012

(FRA KOSTRAREGNSKAP)

Oslo kommune

(9)

9

NOTAT

Antall fylkeskommuner med svar: 17 Andel folketall: 94,4 %

Hovedtall - mill.kr År 2011 År 2012 Endring i pst

Driftsutgifter 56 796,3 58 664,1 3,3 %

herav avskrivninger 2 026,1 2 271,3 12,1 % Brutto driftsresultat 2 129,7 2 730,8

Brutto driftsresultat ekskl avskrivninger 4 155,8 5 002,1

Prosent av driftsinntekter ekskl avskr 7,1 % 8,1 %

Finansinntekter (renter inkl utbytte og gevinst omløpsm) 1 692,0 1 356,2 -19,8 %

herav utbytte/eieruttak 823,2 430,1 -47,8 %

gevinst finansielle omløpsmidler 7,2 18,5 155,7 % Renteutgifter inklusive tap omløpsmidl 1 159,8 1 262,8 8,9 % herav tap på finansielle omløpsmidler 2,5 3,1

Renter netto -532,2 -93,5 -82,4 %

Avdragsutg (netto) 1 412,2 1 801,7 27,6 %

Utlån - 0,2

Netto eksterne finansutgifter 880,0 1 708,4 94,1 %

Regnskapsoverskudd på driften 1 152,7 1 386,2

Brutto investeringer 11 880,7 12 484,3 5,1 %

Investeringsinntekter 3 853,1 4 443,0 15,3 %

Netto investeringer 8 027,6 8 041,3 0,2 %

Underskudd før lån -3 339,6 -2 945,7 -11,8 %

Prosent av driftsinntekter -5,7 % -4,8 %

Brutto lånegjeld 34 786,4 38 452,7 10,5 %

Premieavvik (minus betyr inntektsføring) -134,4 -513,8 282,3 %

Andel av innt -0,2 % -0,8 % 266,9 %

(herav årets premieavvik) -404,8 -791,7 95,6 %

(herav amortifisering) 270,4 277,9 2,8 %

Momskompensasjon fra investeringer (art 728) 1 167,3 1 165,5 -0,2 %

Andel av driftsinnt 2,0 % 1,9 %

Momskompensasjon fra driften (art 729) 1 450,9 1 445,6 -0,4 %

Andel av driftsinnt 2,5 % 2,4 %

Driftsutgifter fylkesveger 6 434,6 6 665,6 3,6 % Investerinsgutgifter fylkesveger 7 631,8 7 894,0 3,4 % Korr netto driftsresultat (for premieavvik/momskomp inv) 3,4 % 2,6 %

Korr netto driftsresultat i tillegg uten gevinst omløpsmidler 3,3 % 2,6 %

RESULTATER FRA REGNSKAPSUNDERSØKELSEN 2012 Fylkeskommuner (uten Oslo)

(10)

10

NOTAT

2,6 %

1,9 % 1,8 %

0,0 % 0,5 % 1,0 % 1,5 % 2,0 % 2,5 % 3,0 %

Utvalget 2012 Utvalget 2011 Alle kommuner 2011

Pst av inntekter

Netto driftsresultat for kommuner uten Oslo (pst av driftsinntekter)

180 av kommuner,

(11)

11

NOTAT

Brutto driftsresultat fordelt etter innbyggertall

Antall totalt År 2012 Svar

av kommuner Alle kommuner Utvalget Utvalget

Kommuner 0 - 2000 innb 96 5,3 % 5,0 % 6,2 % 26

Kommuner 2000 - 5000 innb 134 6,4 % 7,2 % 6,8 % 44

Kommuner 5000 - 10000 innb 90 5,7 % 5,6 % 5,5 % 39

Kommuner 10000 - 20000 innb 58 5,8 % 5,7 % 6,3 % 33

Kommuner 20000 - 40000 innb 31 5,1 % 4,9 % 5,2 % 20

Kommuner over 40000 innb 20 5,4 % 5,4 % 5,9 % 18

Alle 429 5,6 % 5,5 % 5,9 % 180 År 2011

Netto driftsresultat fordelt etter innbyggertall

År 2012

Alle kommuner Utvalget

Netto driftsres for utvalget

Netto drifts for komm med renteutg

Netto drifts for komm med renteinnt

Kommuner 0 - 2000 innb 3,1 % 2,4 % 4,8 % 3,5 % -0,5 %

Kommuner 2000 - 5000 innb 2,4 % 3,7 % 3,2 % 2,1 % 10,3 %

Kommuner 5000 - 10000 innb 1,6 % 1,6 % 2,1 % 2,1 % #DIV/0!

Kommuner 10000 - 20000 innb 1,8 % 2,0 % 3,0 % 2,8 % 4,3 %

Kommuner 20000 - 40000 innb 1,4 % 1,3 % 1,6 % 1,5 % 2,9 %

Kommuner over 40000 innb 1,8 % 1,8 % 2,8 % 2,6 % 7,5 %

Alle 1,8 % 1,9 % 2,6 % 2,4 % 6,2 %

År 2011 År 2012 1)

Brutto investeringer fordelt etter innbyggertall

Andel 1000 kr %-end 10 til 11 Andel 1000 kr

Kommuner 0 - 2000 innb 1,6 % 352 871 10,8 % 1,5 % 318 565 Kommuner 2000 - 5000 innb 7,1 % 1 555 562 0,1 % 7,2 % 1 553 271 Kommuner 5000 - 10000 innb 9,8 % 2 132 182 -0,8 % 9,9 % 2 149 665 Kommuner 10000 - 20000 innb 17,3 % 3 768 938 -9,3 % 19,2 % 4 156 141 Kommuner 20000 - 40000 innb 16,3 % 3 553 524 9,0 % 15,1 % 3 261 199 Kommuner over 40000 innb 47,8 % 10 396 583 2,0 % 47,1 % 10 191 408

Alle 100,0 % 21 759 659 0,6 % 100,0 % 21 630 249

År 2011 År 2012

Alle kommuner

Netto driftsresultat etter KOSTRA-grupper:

År 2012 Prognose

Antall Alle Utvalget Utvalget Antall netto driftsres 12

Kostragruppe 1 25 1,09 % 1,34 % 2,3 % 13 0,0 %

Kostragruppe 2 62 1,93 % 2,98 % 2,3 % 22 0,1 %

Kostragruppe 3 37 2,97 % 4,64 % 3,8 % 7 0,1 %

Kostragruppe 4 7 2,24 % 5,35 % 4,2 % 2 0,0 %

Kostragruppe 5 39 2,15 % 1,45 % 2,7 % 10 0,1 %

Kostragruppe 6 52 2,88 % 2,33 % 3,0 % 13 0,1 %

Kostragruppe 7 31 2,21 % 2,96 % 3,1 % 16 0,3 %

Kostragruppe 8 27 1,60 % 1,65 % 3,0 % 14 0,2 %

Kostragruppe 9 ingen kommuner

Kostragruppe 10 32 1,46 % 2,01 % 2,7 % 16 0,2 %

Kostragruppe 11 43 1,45 % 0,52 % 2,2 % 19 0,2 %

Kostragruppe 12 12 2,05 % 2,78 % 1,7 % 7 0,1 %

Kostragruppe 13 45 1,40 % 1,32 % 2,3 % 33 0,9 %

Kostragruppe 14 3 2,43 % 2,43 % 2,8 % 3 0,3 %

Kostragruppe 15

Kostragruppe 16 10 6,55 % 11,08 % 14,1 % 5 0,1 %

Sum (eks Oslo) 425 180 2,69 %

År 2011

(12)

12

NOTAT

Kommuner uten Oslo 2009 2010 2011 2012

Netto driftsresultat 2,7 2,2 1,8 2,6 Korr netto driftsres -0,2 -0,6 0,2 -0,5

Netto gevinst omløpsmidler 0,7 % 0,5 % -0,1 % 0,4 %

Netto premieavvik 0,5 % 0,8 % 0,3 % 1,3 %

Momskomp inv 1,6 % 1,5 % 1,4 % 1,3 %

-1,0 -0,5 - 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0

2009 2010 2011 2012

Kommuner uten Oslo, netto driftsresultat pst av driftsinntekter

Netto driftsresultat Korr netto driftsres