Fakultetsnotat Til: Det medisinske fakultets styre Sakstittel: Regnskap pr august 2015 Sakstype: Orienteringssak Saksbehandler: Halvor Fahle Møtedato: 27. oktober 2015

(1)

Fakultetsnotat

Til: Det medisinske fakultets styre Sakstittel: Regnskap pr august 2015 Sakstype: Orienteringssak

Saksbehandler: Halvor Fahle Møtedato: 27. oktober 2015

REGNSKAP AUGUST 2015

Vedlagt følger regnskapsrapport pr august 2015 for fakultetet samlet og for hvert av

instituttene, samt for fakultetsadministrasjonen og felles drift/strategi. Rapporten er hentet ut fra et administrativt system som kalles Styringskartet.

Totaløkonomien

Det medisinske fakultet hadde pr august 2015 en samlet inntekt på 709 millioner kroner, noe som er 25 millioner kroner mer enn året før. Inntekter på basis har økt med 47 millioner siden i fjor mens eksterne inntekter har gått ned med 22 millioner. Inntekter fra bevilgning utgjør 64 % av de totale inntektene.

Akkumulert resultat pr august var 307 millioner kroner. Av dette var 290 millioner kroner overført fra 2014 slik at isolert resultat for perioden var et overskudd på 17 millioner kroner.

Dette er midler som i all hovedsak er på eksterne prosjekter og knyttet til fremtidige forpliktelser.

Basisfinansiert virksomhet

Resultatet for basisvirksomheten pr 31. august er et overskudd på 57 millioner kroner. Dette er 27 millioner høyere en budsjettert. Avviket skyldes i hovedsak høyere mottatte inntekter enn budsjettert. Personalkostnader er 7 millioner lavere enn budsjett mens andre

driftskostnader og investeringer er over budsjett hittil i år. Nettobidrag fra prosjekter og prosjektavslutninger er 6 millioner lavere enn budsjettert.

Avviket i inntekter skyldes ikke budsjetterte inntekter og ny rutine for regnskapsføring av kostnader og inntekter i våre sentre for fremragende forskning. Den nye rutinen inkluderer midlene fra forskningsrådet i vår basis og står for 9,3 millioner av avviket, mens resten er mottatte utstyrsmidler og andre strategiske tildelinger fra enheter på UiO.

Avvik i personalkostnader skyldes dels at lønnsveksten har vært lavere enn budsjettert, men forsinket tilsetting i vitenskapelige stillinger utgjør en større innsparing.

Besparelsene som følge av lønnsoppgjøret er beregnet til å bli 6,3 millioner kroner ved utgangen av året. Besparelsen oppstår på instituttene og de har planlagt å bruke dette til å dekke inn underskudd ved dyrestallen på IMB i tillegg til å fordele mer i driftsmidler til vitenskapelige. Universitetsstyret skal ta opp denne saken og vurdere om midlene skal trekkes inn.

Bundne midler på basis utgjør pr 31. august 50,1 millioner på instituttene. I tillegg har fakultetet avsatt 14,3 millioner til strategiske satsinger i år som ennå ikke er gjennomført.

SAK 51

(2)

Dette er i hovedsak vitenskapelig utstyr, avsatte midler til Scientia Fellows, omstillingsmidler ny studieplan medisinstudiet, ombygging SUS-salen Søsterhjemmet og internasjonalisering.

I perioden fram mot 2019 er det forventet at fakultetets overskudd vil ligge rundt 30 millioner. Størrelsen på de bundne midler er også forventet å være stabil.

Fakultetets to nye institutter inngår ikke i tabellverket nedenfor. De har begge en sunn økonomi hvor de går i overskudd med til sammen 21 millioner ved utgangen av august.

Dette skyldes at de ikke har hatt full bemanning hittil i år. De er i prosessen med å rekruttere nye gruppeledere. Prognosen for utgangen av året tilsier at de skal ende opp med samme overskudd som de har nå. I langtidsprognosen skal de begge øke aktiviteten noe og bygge ned overskuddene til 8 millioner ved utgangen av 2019.

Eksternt finansiert virksomhet

Fakultetet har pr 31. august 660 aktive eksternt finansierte prosjekter. Av disse er 35 prosjekter finansiert av EU og 146 finansiert av NFR. Disse prosjektene har en samlet totalramme på 2,96 milliarder kroner. Egenandelen av dette utgjør 460 millioner kroner og ekstern finansiørs andel er 2,5 milliarder kroner.

Totalt overskudd pr. 31. august er 250 millioner kroner. Dette er 53 millioner høyere enn budsjettert. Inntektene er omtrent som budsjettert hittil i år mens kostnadene er lavere enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak at aktiviteten tilknyttet nye prosjekter ikke kommer i gang i samme takt som de er budsjettert.

Ingen institutter melder om problemprosjekter.

I langtidsperioden er det forventet at innestående midler (overskudd) på eksterne prosjekter vil gå noe ned. En nedgang tilsvarende det som vises i tabellen er nok ikke realistisk og skyldes problemer med budsjetteringverktøyet på Klinmed.

Forslag til vedtak:

Fakultetsstyret tar regnskapet for august 2015 til etterretning.

Regnskapsmessig overskudd -57 048

Bundne midler Helsam 5 200

Bundne midler Klinmed 36 607

Bundne midler IMB 8 300

Bundne midler fakultetsadm 14 300

Reelt regnskapsresultat 7 359

(3)

ØKONOMIRAPPORT (Basis)

Månedsrapport for august 2015 5 MED

og underliggende enheter

(4)

5 MED per august 2015

2013 (HiÅ)

2013 (TOT) 2014 (HiÅ) 2014 (TOT) 2015 (HiÅ) 2015 (Prog.)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2019 (Prog.)

2014 2015 2015 2015 2015 2015

Regnskap (fvp)Regnskap (fvp) Budsjett

(fvp) Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose

Inntekter -410 238 -456 803 -405 790 51 013 -639 017 -675 401

Inntekt fra bevilgninger -400 477 -437 758 -402 235 35 523 -631 245 -654 638

Eksterne inntekter og bidrag -1 815 -12 613 0 12 613 0 -8 600

Salgs- og leieinntekter -7 947 -6 432 -3 555 2 877 -7 772 -12 163

Personalkostnader 333 712 346 340 353 557 7 217 554 820 564 210

Fast lønn 225 715 236 424 239 910 3 486 377 146 384 063

Timelønn og honorarer 12 803 13 315 13 430 115 20 479 19 857

Overtid 859 901 0 -901 0 NA

Feriepenger, AGA og pensjon 103 140 106 585 107 814 1 229 169 313 172 077

Offentlige refusjoner -10 630 -12 859 -8 444 4 415 -12 751 -13 151

Andre personalkostnader 1 825 1 974 847 -1 128 632 1 363

Driftskostnader 78 060 98 292 87 142 -11 150 138 491 145 756

Kjøp av tjenester 4 827 7 895 1 203 -6 692 3 118 3 117

Kurs, konferanser og reiser 13 228 17 551 9 664 -7 888 19 337 22 049

Internhusleie 37 220 49 087 47 931 -1 157 71 896 71 896

Andre driftskostnader 22 785 23 758 28 344 4 586 44 141 48 694

Investeringer 19 102 29 016 15 987 -13 029 21 807 38 346

Årsresultat uten nettobidrag og

prosjektavslutning 20 636 16 846 50 896 34 050 76 102 72 911

Nettobidrag fra

eksternfinansierte prosjekter -35 809 -38 949 -44 762 -5 814 -74 881 -70 357

Egenandel 41 579 37 906 41 555 3 649 74 261 73 258

Frikjøp -20 810 -18 869 -20 382 -1 513 -33 006 -32 272

Overhead -56 577 -56 057 -61 822 -5 765 -109 966 -108 173

Leiested NA -1 929 -4 113 -2 184 -6 170 -3 170

Prosjektavslutning 1 038 2 878 1 591 -1 287 1 331 3 360

Prosjektavslutning Bidrag 1 084 3 117 1 591 -1 526 1 331 3 360

Prosjektavslutning Oppdrag -46 -239 0 239 0 NA

Årsresultat -14 135 -19 224 7 725 26 949 2 552 5 914

Overført fra i fjor -37 122 -37 824 -37 824 0 -37 824 -37 824

Akkumulert resultat -51 257 -57 048 -30 099 26 949 -35 272 -31 910

2012 2013 2014 2015

Regnskap (HiÅ)

Resultatgrad (res./inntekt) 9% 6% 6% 12%

Personalkostnadsgrad 72% 74% 74% 73%

Driftskostnadsgrad (eksl.

husleie)

18% 18% 18% 16%

Husleie kostnadsgrad NaN NaN NaN NaN

-6år

(fvp) -5år

(fvp) -4år

(fvp) -3år

(fvp) -2år

(fvp) -1år

(fvp) I år(fvp) Ambisjo nr NFR-

inntekter -113 955 -105 593 -107 390 -92 839 -118 840 -124 062 -111 572 NA

-6år (fvp)

-5år (fvp)

-4år (fvp)

-3år (fvp)

-2år (fvp)

-1år (fvp)

I år(fvp) Ambisjo nr EU-

inntekter -6 301 -9 869 -14 678 -9 363 -15 683 -13 124 -11 953 NA

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Halvor Fahle den 18.sep.2015

Resultatet for basisvirksomheten pr 31. august 2015 er et overskudd på 57 millioner kroner. Dette er 27 millioner høyere en budsjettert.

Avviket skyldes i hovedsak høyere mottatte inntekter enn budsjettert.

Personalkostnader er 7 millioner lavere enn budsjett mens andre driftskostnader og investeringer er over budsjett hittil i år. Nettobidrag fra prosjekter og prosjektavslutninger er 6 millioner lavere enn

budsjettert.

Avviket i inntekter skyldes ikke budsjetterte inntekter og ny rutine for regnskapsføring av kostnader og inntekter i våre sentre for fremragende forskning. Den nye rutinen utgjør 9,3 millioner av avviket, mens resten

-60,000 -50,000 -40,000 -30,000 -20,000 -10,000 0

-35648 -37122

-51257

-378 24

-57048

-31910 -30350 -28 009 -29479 -31315

januar februar

mars april

mai juni

juli august

september oktober

november desember 0

10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000

80,000 -70,000

-60,000 -50,000 -40,000 -30,000 -20,000 -10,000 0

Inntekter Kostnader

Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse)

(5)

er mottatte utstyrsmidler og andre strategiske tildelinger fra enheter på UiO.

Avvik i personalkostnader skyldes dels at lønnsveksten har vært lavere enn budsjettert, men forsinket tilsetting i vitenskapelige stillinger utgjør en større innsparing. Besparelsene som følge av lønnsoppgjøret er beregnet til å bli 6,3 millioner kroner ved utgangen av året. Dette vil dels bli brukt til å dekke inn underskudd ved dyrestallen på IMB i tillegg til at vi fordeler mer i driftsmidler til vitenskapelige.

Bundne midler på basis utgjør pr 31. august 57,4 millioner på

instituttene. I tillegg har fakultetet avsatt 14,3 millioner til strategiske satsinger i år som ennå ikke er gjennomført. Dette er i hovedsak vitenskapelig utstyr, avsatte midler til Scientia Fellows,

omstillingsmidler ny studieplan medisinstudiet, ombygging SUS-salen Søsterhjemmet og internasjonalisering.

I perioden fram mot 2019 er det forventet at fakultetets overskudd vil ligge rundt 30 millioner. Størrelsen på de bundne midler er også forventet å være stabil.

Fakultetets to nye institutter inngår ikke i tabellverket nedenfor. De har begge en sunn økonomi hvor de går i overskudd med til sammen 21 millioner ved utgangen av august. Dette skyldes at de ikke har hatt full bemanning hittil i år. De er i prosessen med å rekruttere nye

gruppeledere. Prognosen for utgangen av året tilsier at de skal ende opp med samme overskudd som de har nå. I langtidsprognosen skal de begge øke aktiviteten noe og bygge ned overskuddene til 8 millioner ved utgangen av 2019.

(6)

Institutt for medisinske basalfag per august 2015

2013 (HiÅ)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2019 (Prog.)

2014 2015 2015 2015 2015 2015

Inntekter -103 905 -113 074 -103 333 9 740 -156 868 -164 335

Eksterne inntekter og bidrag 203 -2 123 0 2 123 0 0

Salgs- og leieinntekter -5 815 -5 793 -369 5 424 -3 122 -6 274

Fast lønn 59 989 61 413 62 582 1 169 99 235 100 687

Timelønn og honorarer 2 024 2 031 1 728 -303 2 803 2 520

Overtid 570 735 0 -735 0 NA

Feriepenger, AGA og pensjon 28 117 28 450 27 910 -540 44 269 44 747

Andre personalkostnader 237 306 770 464 1 226 1 958

Kjøp av tjenester 928 1 717 349 -1 368 1 293 1 536

Kurs, konferanser og reiser 1 693 2 711 2 274 -437 4 280 3 955

Internhusleie NA NA NA NA NA NA

Andre driftskostnader 11 267 12 946 9 907 -3 040 15 322 13 846

Investeringer 7 362 13 695 10 625 -3 070 13 698 19 187

Nettobidrag fra

Egenandel 24 205 21 122 21 196 74 41 500 41 500

Frikjøp -5 458 -5 232 -4 238 994 -8 300 -8 300

Overhead -25 556 -22 668 -22 745 -77 -47 700 -47 700

Leiested NA -1 939 -4 113 -2 174 -6 170 -3 170

Prosjektavslutning 635 376 0 -376 0 415

Prosjektavslutning Bidrag 673 376 0 -376 0 415

Prosjektavslutning Oppdrag -38 NA NA NA NA NA

Årsresultat -1 533 -1 086 385 1 471 588 2 446

Overført fra i fjor -4 301 2 199 2 199 0 2 199 2 199

Akkumulert resultat -5 835 1 113 2 584 1 471 2 787 4 645

2012 2013 2014 2015

Regnskap (HiÅ)

Resultatgrad (res./inntekt) 7% 3% -1% -1%

husleie)

19% 21% 21% 24%

Husleie kostnadsgrad NA NaN NaN NA

-6år

(fvp) -5år

(fvp) -4år

(fvp) -3år

(fvp) -2år

(fvp) -1år

inntekter -40 619 -52 964 -41 651 -39 348 -51 378 -31 336 -24 503 NA

-6år (fvp)

-5år (fvp)

-4år (fvp)

-3år (fvp)

-2år (fvp)

-1år (fvp)

inntekter -5 037 -1 147 -4 806 -4 231 -3 482 -2 893 -743 NA

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Trude Abelsen den 17.sep.2015

IMB har et negativt regnskapsresultat per august på kr 1,1 mill på bevilgningsfinansiert virksomhet. Resultatet er kr 1,5 mill mindre negativt enn budsjettert, men den økonomiske situasjonen for

instituttøkonomien er fortsatt tynget av betydelinge oppstartskostnader i ny dyreavdeling. Den øvrige virksomheten går samlet sett noe bedre enn budsjettert. Mindre forbruk på fastlønn er til dels forårsaket av et moderat lønnsoppgjør.

Avvik i inntekter fra bevilgninger Instituttet har mottatt kr 5,6 mill mer fra fakultetet enn budsjettert etter hovedtildelingen for 2015. Da utstyrsmidler fra UiO sentralt er forsinket i forholdt til budsjett,

-8,000 -6,000 -4,000 -2,000 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000

-48 48 -4301

-58 35

2199 1113

4645

7197 7606

5333

2257

januar februar

mars april

mai juni

juli august

september oktober

november desember 0

5,000 10,000 15,000 20,000 25,000

30,000 -5,000

0 5,000 10,000 15,000 20,000

Inntekter Kostnader

(7)

fordekkes denne inntektsøkningen i rapporten. Når midler for den siste store utstyrsenheten mottas vil regnskapet vise et positivt avvik på inntekter fra bevilgninger på ca kr 7 mill.

IMB har per august et positivt avvik på totale personalkostnader, i hovedsak er forårsaket av høyere offentlige refusjoner og lavere

fastlønn enn budsjettert. Mindre forbruk på fastlønn er delvis forårsaket av et moderat lønnsoppgjør.

Nettobidrag fra eksternt finansierte prosjekter (utenom leiested) er kr 1 mill høyere enn budsjettert per 2. tertial. I hovedsak er dette

periodiseringsvvik, nettobidraget opprettholdes på budsjettert nivå i prognosen for året totalt.

Årsregnskapsresultat for dyreavdelingen antas å bli kr 0,8 mill mer negativt enn budsjettert, i hovedsak forårsaket av høyere

driftskostnader. Besparelser etter det moderate lønnsoppgjøret (1,6 mill) tilføres dyreavdelingen som ekstraordinær bevilgning. Samlet underskudd for avdelingen vil med dette bli 12,8 mill for perioden 2013-2015. Tiltak som iverksettes for å bedre dette bildet forventes å gi utslag i løpet av neste år.

På nåværende tidspunkt antas regnskapsresultatet per 31.12.2015 å bli et underskudd på kr 2,7 mill, om lag som budsjettert. Ved årskiftet antas det at bundne midler vil være ca kr 8,3 mill, som gir et reelt negativt resultat for 2015 på om lag kr 11 mill. Det er tatt høyde for disse forpliktelsene i IMBs prognose for 2015-2019.

(8)

Institutt for helse og samfunn per august 2015

2013 (HiÅ)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2019 (Prog.)

2014 2015 2015 2015 2015 2015

Inntekter -58 690 -58 773 -57 481 1 292 -91 151 -92 005

Eksterne inntekter og bidrag 0 -41 0 41 0 0

Salgs- og leieinntekter -638 -293 -333 -41 -500 -500

Fast lønn 41 915 43 243 46 170 2 928 73 193 73 794

Timelønn og honorarer 2 185 2 619 1 806 -813 2 832 2 493

Overtid 42 22 0 -22 0 NA

Feriepenger, AGA og pensjon 18 826 19 248 19 764 516 31 337 31 490

Offentlige refusjoner -1 537 -1 571 -1 333 238 -2 000 -2 000

Andre personalkostnader 115 160 -264 -423 -1 104 -1 104

Kjøp av tjenester 609 1 193 794 -399 1 735 1 153

Andre driftskostnader 2 473 657 301 -356 1 512 -1 790

Investeringer 843 2 509 1 838 -671 2 780 2 780

prosjektavslutning 10 143 15 437 15 000 -437 28 142 26 958

Nettobidrag fra

Egenandel 6 185 5 042 8 249 3 207 14 280 13 180

Frikjøp -7 747 -5 509 -8 190 -2 681 -12 674 -11 848

Overhead -13 436 -13 951 -18 755 -4 804 -30 179 -27 866

Leiested NA NA NA NA NA NA

Prosjektavslutning 282 3 623 1 591 -2 032 1 331 2 945

Prosjektavslutning Bidrag 291 3 862 1 591 -2 271 1 331 2 945

Prosjektavslutning Oppdrag -8 -239 0 239 0 NA

Årsresultat -4 572 4 642 -2 104 -6 746 899 3 368

Akkumulert resultat -15 468 -4 106 -10 852 -6 746 -7 849 -5 380

2012 2013 2014 2015

Regnskap (HiÅ)

husleie)

13% 12% 16% 18%

Husleie kostnadsgrad NA NA NA NA

-6år

(fvp) -5år

(fvp) -4år

(fvp) -3år

(fvp) -2år

(fvp) -1år

inntekter -12 291 -12 594 -12 625 -15 902 -14 165 -26 640 -38 466 NA

-6år (fvp)

-5år (fvp)

-4år (fvp)

-3år (fvp)

-2år (fvp)

-1år (fvp)

inntekter -450 -1 539 NA -4 583 -1 506 -1 282 -3 608 NA

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Lars Roald den 16.sep.2015

Helsams resultat (basis) var ved utgangen av august 6,7 mill dårligere enn budsjett. Avvik mot budsjett skyldes svakere bidrag til Instituttet fra prosjektene 4,3 mill. Sum personalkost er 2,4 mill lavere enn budsjett og skyldes hovedsakelig periodiseringsfeil for juni. Årskostnad er riktig budsjettert slik at differansen gradvis vil forsvinne fram mot årsslutt.

Inntekter:

Diverse tildelinger ubudsjettert eller periodisert annerledes i

-18,000 -16,000 -14,000 -12,000 -10,000 -8,000 -6,000 -4,000 -2,000 0

-12212

-108 96

-15468

-8 748

-4106 -538 0 -6431 -6336 -58 61 -5506

januar februar

mars april

mai juni

juli august

september oktober

november desember 0

2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000

14,000 -12,000

-10,000 -8,000 -6,000 -4,000 -2,000 0

Inntekter Kostnader

(9)

budsjettet gir pr. august 1,3 mill i ubudsjetterte tildelinger

(Fellesløftet 578k , tilleggsbevilgning 434k og andre summen av mindre tildelinger 817k). Et prosjekt som ble stengt i 2014 ble gjenåpnet i 2015. Saldo på 537k framkommer som negativ inntekt.

Personalkostnader:

Periodiseringsnøklene i budsjetteringsverktøyet vårt gir feil budsjettverdi for august måned. Avviket for august var 2,4 mill og vil gradvis bli borte etter som årstotal er riktig. Refusjoner fra NAV er større enn budsjett (328k).

Driftskostnader:

Driftskostnader er totalt 3,4 mill større enn budsjett. Avviket består av en feil avsetning for fakturaer i aug 2,1 mill, avsetning for påløpte kostnader 31/12 2014 for prosjekt som må stenges i 2015 er 0,8 mill større enn tilsvarende budsjettpost. Andre

kostnader 2,1 mill under budsjett og skyldes avvik i periodisering mellom august og hele 2015.

Investeringer:

Investeringsprognose blir øket med virkningen av eColab.

Nettobidrag fra eksternfinasnsiert prosjekter:

Virkningen i basis fra prosjektene er 4,3 mill laver enn budsjett.

Det skyldes hovedsakeling at viktige prosjekter har senere oppstart enn opprinnelig budsjett og at frikjøp særlig i EU prosjektene ikke har blitt ført.

Prosjektavslutning:

Det er stengt prosjekt med ikke budjettert underskudd på 2,0 mill til nå i år.

Budne midler:

Bundet av fakultet/UiO 5,2 mill Bundet av HELSAM 7,4 mill Til sammen 12,5 mill

(10)

Institutt for klinisk medisin per august 2015

2013 (HiÅ)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2019 (Prog.)

2014 2015 2015 2015 2015 2015

Inntekter -160 307 -184 043 -153 113 30 930 -240 206 -268 269

Eksterne inntekter og bidrag -2 018 -10 449 0 10 449 0 -8 600

Salgs- og leieinntekter -1 064 80 -2 852 -2 932 -4 150 -5 389

Fast lønn 97 613 103 593 103 993 399 161 707 166 571

Overtid 154 125 0 -125 0 NA

Feriepenger, AGA og pensjon 43 111 45 215 46 831 1 616 72 753 74 885

Andre personalkostnader 496 539 333 -206 500 500

Driftskostnader 12 345 17 141 16 747 -394 25 121 34 689

Kjøp av tjenester 1 205 3 986 0 -3 986 0 338

Andre driftskostnader 6 663 6 771 15 081 8 310 22 621 31 951

Investeringer 10 320 12 361 3 457 -8 903 5 229 16 280

prosjektavslutning 3 803 -7 486 18 592 26 077 25 618 25 168

Nettobidrag fra

eksternfinansierte prosjekter -13 816 -15 191 -15 867 -676 -25 167 -25 682

Egenandel 11 139 11 334 11 988 654 18 289 18 386

Frikjøp -7 640 -7 752 -7 954 -202 -12 032 -12 124

Overhead -17 315 -18 783 -19 902 -1 119 -31 424 -31 944

Leiested NA 10 0 -10 0 NA

Prosjektavslutning 121 -1 823 0 1 823 0 0

Prosjektavslutning Bidrag 121 -1 823 0 1 823 0 0

Prosjektavslutning Oppdrag NA NA NA NA NA NA

Årsresultat -9 893 -24 499 2 725 27 224 451 -514

2012 2013 2014 2015

Regnskap (HiÅ)

husleie)

10% 13% 16% 16%

Husleie kostnadsgrad NA NaN NA NA

-6år

(fvp) -5år

(fvp) -4år

(fvp) -3år

(fvp) -2år

(fvp) -1år

inntekter -61 043 -39 208 -51 380 -35 590 -47 429 -63 420 -45 937 NA

-6år (fvp)

-5år (fvp)

-4år (fvp)

-3år (fvp)

-2år (fvp)

-1år (fvp)

inntekter -813 -7 184 -9 662 -549 -10 695 -8 950 -7 602 NA

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Svein Arnesen den 21.sep.2015

1. Generell kommentar til totalt resultat: Klinmed hadde per 31.8.2015 et positivt akkumulert resultat på 39 mill. Periodisert for 2 inntekter som vi ikke fikk ført i regnskapet i 2.tertial, er vårt periodiserte positive akkumulerte resultat på 43,2 mill. Dette inkluderer IB fra i fjor, som var på 14,5 mill. Driftsresultatet isolert hittil i år er et overskudd på 28,7 mill., noe som er 31,4 mill. bedre enn budsjettert resultat per 31.8.2015.

Årsaken til det forbedrede resultatet er at instituttet har mottatt store bevilgninger der aktiviteten enda ikke er gjennomført.

-45,000 -40,000 -35,000 -30,000 -25,000 -20,000 -15,000 -10,000 -5,000 0 -148 14

-10044

-19937

-14493

-38 992

-15007 -14948 -13111 -1278 3 -118 97 januar

februar mars

april mai

juni juli

august september

oktober november

desember 0

10,000 20,000 30,000 40,000

50,000 -50,000

-40,000 -30,000 -20,000 -10,000 0

Inntekter Kostnader

(11)

2. Kommentarer til hovedpostene:

a. KD-inntekter: Inntektene fra KD var per 31.8.2015 173,7 mill. Dette er 23,4 mill. høyere enn budsjettert. Utover hovedbevilgningen fra fakultetet er de største ekstra bevilgningene vi har mottatt 1,8 mill. i forskerlinjemidler, 9,5 mill. til vitenskapelig utstyr, 4,5 mill. til SFFet CIR, 1,3 mill. til Tidligfasestøtte til innovasjonsprosjekter, 0,5 mill. i SERTA midler, 1,6 mill. i MLS midler, 0,2 mill. tildeling St.

Petersburg, 0,6 mill. i E-læringsmidler, 0,3 mill. i Innovasjonsprisen 2015 og 3,7 mill. er refusjon fra UiO sentralt for forskutterte kostnader vi har hatt i forbindelse med EpiGen labben på Ahus.

b. Nettoeffekt prosjektene: Overheadinntekter: Per 31.8.2015 var overheadinntektene på 18,8 mill. Dette er 1,1 mill. mindre enn budsjettert. Egenandel: Per 31.8.2015 har instituttet hatt en egenandelskostnad på 11,3 mill., dette er 0,7 mill. mindre en budsjettert. Frikjøpet var per 31.8.2015 på 7,8 mill. mot 8 mill. i budsjettet. Totalt ga dette basis et nettobidrag fra prosjektene på 15,2 mill. per 31.8.2015, noe som er 0,7 mill. lavere enn budsjettert.

c. Fastlønn: Klinmed sine faste lønnskostnader var på 103,6 mill. per 31.8.2015. Dette er 0,4 mill. lavere enn budsjettert.

d. Total drift: Totale driftskostnader og investeringskostnader per 31.8.2015 er 29,5 mill., som er 9,3. høyere enn budsjettert.

3. Regnskapsmessig overskudd, fremtidige forpliktelser: Instituttets prognostiserte resultat per 31.8.2015 er svakt forbedret i forhold til budsjett med ca. 0,9 mill. ved utgangen av 2015.

(12)

Det medisinske fakultet felles per august 2015

2013 (HiÅ)

2016 (Prog.)

2017 (Prog.)

2018 (Prog.)

2019 (Prog.)

2014 2015 2015 2015 2015 2015

Inntekter -87 337 -100 913 -91 863 9 050 -150 792 -150 792

Eksterne inntekter og bidrag 0 0 0 0 0 0

Salgs- og leieinntekter -429 -426 0 426 0 0

Personalkostnader 43 428 46 305 45 450 -855 71 556 71 556

Fast lønn 26 198 28 175 27 165 -1 010 43 011 43 011

Overtid 93 19 0 -19 0 NA

Feriepenger, AGA og pensjon 13 086 13 671 13 309 -363 20 955 20 955

Offentlige refusjoner -1 396 -1 158 -251 907 -251 -251

Andre personalkostnader 977 970 7 -963 10 10

Kjøp av tjenester 2 084 1 000 60 -940 90 90

Kurs, konferanser og reiser 3 696 2 325 2 318 -6 3 549 3 549

Internhusleie 37 220 49 087 47 931 -1 157 71 896 71 896

Andre driftskostnader 2 382 3 384 3 056 -328 4 686 4 686

Investeringer 576 451 67 -385 100 100

Nettobidrag fra

eksternfinansierte prosjekter -186 -622 -299 323 -470 -470

Egenandel 50 408 122 -287 192 192

Frikjøp 35 -375 0 375 0 NA

Overhead -270 -655 -421 234 -663 -663

Leiested NA NA NA NA NA NA

Prosjektavslutning NA 703 0 -703 0 NA

Prosjektavslutning Bidrag NA 703 0 -703 0 NA

Prosjektavslutning Oppdrag NA NA NA NA NA NA

Årsresultat 1 864 1 718 6 719 5 001 614 614

2012 2013 2014 2015

Regnskap (HiÅ)

husleie)

31% 27% 19% 8%

Husleie kostnadsgrad NaN NaN NaN NaN

-6år

(fvp) -5år

(fvp) -4år

(fvp) -3år

(fvp) -2år

(fvp) -1år

inntekter -2 -826 -1 734 -2 000 -5 868 -2 667 -2 667 NA

-6år (fvp)

-5år (fvp)

-4år (fvp)

-3år (fvp)

-2år (fvp)

-1år (fvp)

inntekter NA NA -209 NA NA NA NA NA

Økonomisk vurdering Kommentar til basis økonomien Espen Lyng Andersen den 14.sep.2015

Fakultetsadministrasjonen har et regnskapsmessig overskudd på 15 mill kroner, dette er vel 5 mill kroner mer enn budsjettert.

Regnskapet viser at vi har ca. 9,1 mill kroner mer i inntekter enn budsjettert. Det skyldes i hovedsak at strategiske midler satt av til vitenskapelig utstyr og Scientia Fellows ikke er fordelt (10,0 mill kroner).

-18,000 -16,000 -14,000 -12,000 -10,000 -8,000 -6,000 -4,000 -2,000 0

-3773

-118 8 1

-10017

-1678 2

-15064 -16168 -16168 -16168 -16168 -16168

januar februar

mars april

mai juni

juli august

september oktober

november desember 0

5,000 10,000 15,000

20,000 -30,000

-25,000 -20,000 -15,000 -10,000 -5,000 0

Inntekter Kostnader

(13)

Det er et merforbruk på lønnskostnadene på 0,9 mill kroner. Avviket skyldes i hovedsak utbetaling av fastlønn som ikke var budsjettert. Ved Seksjon for forskningsadministrasjon gjelder dette to stillinger (960 000 kroner). Den ene stillingen blir finansiert av UiO sentralt(512 000 kroner hittil i år), og faktura vil bli sendt mot slutten av året.

Regnskapsrapporten viser et merforbruk på drift på ca. 2,4 mill kroner totalt. Det skyldes i hovedsak periodisering av Husleiekostnadene. De har i perioden et avvik på 2,1 mill kroner. Det reelle avviket er derfor 300 000 kroner. Dette utgjør ca. 0,57 % av driftsbudsjettet for perioden januar til august 2015.

På investeringssiden er avviket 0,4 mill kroner. Vi har fått kostnadsført en faktura på 269 000 kroner som hører til på Klinmed. Føringen vil bli ompostert. Kostnaden vil bli dekket av via tildeling av strategiske midler. Vi har gjort investeringer for 182 000 kroner i perioden. Vi ligger per dags dato over årsbudsjettet. Dette er omdisponering av driftsmidler.

Nettobidraget fra prosjektene er ca. 0,3 mill bedre enn budsjettert.

Dette skyldes i hovedsak større frikjøp fra et prosjekt ved Seksjon for medisinsk informatikk.

Vi har en merkostnad på prosjektavslutninger. Det er to prosjekter som er blitt avsluttet. De regional etiske komiteer har avsluttet sitt Eurecnet prosjekt. Avslutningen krevde at prosjektet ble tilført 37 000 kroner slik at det var i balanse da det ble avsluttet. Prosjektet for

forskerlinjenstipendier er også blitt avsluttet. Dette har medført en kostnad på 664 000 kroner. Dette er feil og vil bli korrigert.

(14)

Fakultetsnotat Til: Det medisinske fakultets styre Sakstittel: Regnskap pr august 2015 Sakstype: Orienteringssak Saksbehandler: Halvor Fahle Møtedato: 27. oktober 2015

Fakultetsnotat

SAK 51

ØKONOMIRAPPORT (Basis)

Månedsrapport for august 2015 5 MED

og underliggende enheter

ØKONOMIRAPPORT (Prosjekt) Månedsrapport for august 2015

5 MED

og underliggende enheter