Forfall meldes snarest til Asgeir Sektnan, [email protected] Innkalt: Ellen Utsi,

(1)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

1

Møteinnkalling

Odal kirkelige fellesråd

Møtedato:

Møtested:

Arkivsak:

Møtedato:

Møtested:

Arkivsak:

13.01.2022 kl. 18:30 - 20:30 Kirkekontoret

17/00702

Forfall meldes snarest til Asgeir Sektnan, [email protected] Innkalt:

Ellen Utsi, Per-Ivar Sveheim, Randi Bratt, Britt Løfsgård, Gry Rollag Føsker, Finn Egil Sandmo, Jan Benny Nyborg, Heidi Hitland, Anders Helset Eriksen, Asgeir Sektnan

Møtedatoer 2022:

24. mars 7. april 5. mai 2.juni

1. september 6. oktober 3. november 1. desember Forkortelser:

FR - Kirkelig fellesråd MR - Menighetsråd

ADMU - Administrasjonsutvalg/ partssammensatt utvalg AU - Arbeidsutvalg

AMU - Arbeidsmiljøutvalg FU - Forhandlingsutvalg

Skarnes, 06.01.2022

Ellen Utsi

Leder Asgeir Sektnan

Sekretær

(2)

Saksliste

Godkjenning av innkalling og saksliste Godkjenning av protokoll

Orienteringssaker Saker til behandling

3 7 8 1/22 Årsavslutningsbrev revisor 2020

2/22 Festeavgift økning 3/22 Budsjett 2022

4/22 Arbeidsmiljø - Unntatt offentlighetOffl. § 13 1. ledd, jf. fvl. § 13 1. ledd nr. 1 24

Eventuelt

(3)

1/22 Årsavslutningsbrev revisor 2020 - 19/00375-3 Årsavslutningsbrev revisor 2020 : Årsavslutningsbrev revisor 2020

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

SAKSFRAMLEGG

Saksbehandler Klasse Saksmappe Gradering

Asgeir Sektnan 13 19/00375-3 Ugradert

Råd/utvalg Saksnummer Møtedato

Odal kirkelige fellesråd 1/22 13.01.2022

Årsavslutningsbrev revisor 2020

Vedlegg:

Årsavslutningsbrev 2020 Saksframlegg

I sitt årsavslutningsbrev for 2020 ber revisor om svar på kommenterer. Brevet er

gjennomgått av økonomikontoret og kirkeverge. Svarene på kommentarene er satt opp i forslag til vedtak under.

Forslag til vedtak

 Presentasjon av opprinnelig budsjett

Midlene skulle vært klassifisert som bruk av disposisjonsfond. Dette tas til etterretning i forhold til fremtidige budsjett.

 Regulert budsjett og Avslutning av driftsregnskapet og investeringsregnskapet Kommentarene tas til etterretning forbedres i forhold til fremtidige budsjett.

 Pass og stell av grav

Det ser ut som at trekk er ført regnskapsmessig, men ikke overført mellom fra bankkonto for legat til driftskonto. Dette sjekkes opp. Saldo i rapport og bank skal stemme.

 Manglende registering av bankkonto i balanseregnskap Denne tas med i balanseregnskap videre fremover.

 Periodisering

Vi legger om rutiner for årsavslutning for å fange opp fakturaer som gjelder neste regnskapsår med forfall i inneværende regnskapsår. Det gjøres opplæring i bruk av Visma til dette.

 Tjenesteytingsavtale – Usignert

Den ble signert 18. oktober 2021. Kopi er sendt revisor.

 Datering av korrigert regnskap Ingen kommentar

Forslag til vedtak

(4)

1/22 Årsavslutningsbrev revisor 2020 - 19/00375-3 Årsavslutningsbrev revisor 2020 : Årsavslutningsbrev 2020

Besøksadresse Besøksadresse

hovedkontor Løten: kontor Kongsvinger:

Kildevegen 14 Fjellgata 4

Til Odal kirkelige fellesråd

Postboks 84, 2341 Løten Telefon: 62 43 58 00 www.revisjon-ost.no [email protected]

Org.nr.: 974 644 576 MVA Bankgiro: 1822.46.49505

Saksbeh.: Direkte tlf.: Deres ref.: Vår ref.: Dato:

Terje Harstad 951 42 808 1520/2020 02.12.2021

ÅRSAVSLUTNINGSBREV 2020 – ODAL KIRKELIGE FELLESRÅD

Vi har gjennomført revisjon av årsregnskapet for 2020. I den forbindelse ønsker vi å knytte noen kommentarer til det avlagte årsregnskapet.

Presentasjon av opprinnelig budsjett

Det følger av forskrift om økonomiforvaltning for kirkelige fellesråd og menighetsråd i Den norske kirke (økonomiforskriften) § 4-3 2.ledd at budsjettet skal settes opp iht. forskriftens vedlegg 1A og 1B til forskriften. Ytterligere inndeling avgjøres av rådet.

Opprinnelige budsjett drift og investering 2020 har avvik fra kravene til pliktig

budsjettoppsett jf. forskriften. Det er et annet detaljeringsnivå. Vi har kunnet bekrefte at presentasjon av opprinnelig budsjett i driftsregnskapet for 2020 er korrekt, men opprinnelig budsjett investering er presentert med kr 0.

Opprinnelig budsjett investering viser investering i anleggsmidler med kr 2 228 141og aksjer og andeler kr 28 809.

Vi finner også at fellesrådet har vedtatt bruk av udisponert fra tidligere år med kr 70 000.

Fellesrådet har ved utarbeidelse og vedtak om opprinnelig budsjett ikke noe udisponert i balansen fra tidligere år. Midlene skulle sannsynligvis vært klassifisert som bruk av disposisjonsfond. Uten disse midlene er det ikke vedtatt et budsjett i balanse.

Oppsummert mener vi at opprinnelig budsjett for 2020 ikke synes å være korrekt fremstilt etter fellesrådets vedtak. Forholdet vil ikke få konsekvens for revisors beretning 2020, men feil presentasjon av opprinnelig budsjett for 2021, kan medføre forbehold i revisors beretning.

Regulert budsjett

Ovenstående avvik knyttet til bruk av udisponert fra tidligere år/bruk av disposisjonsfond med kr 70 000 i opprinnelig budsjett mener vi er utelatt fra regulert budsjett.

Vi mener at bruk av disposisjonsfond i regulert budsjett skulle vært presentert med kr 538 706

som er sum kr 70 000 fra opprinnelig budsjett og kr 468 706 finansiere udekket i investering

fra 2019 jf. vedtak i sak 19/20.

(5)

side 2

Oppsummert mener vi at regulert budsjett for 2020 ikke synes å være korrekt fremstilt etter fellesrådets vedtak. Forholdet vil ikke få konsekvens for revisors beretning 2020, men feil presentasjon av regulert budsjett for 2021, kan medføre forbehold i revisors beretning.

Avslutning av driftsregnskapet og investeringsregnskapet

Bruk av disposisjonsfond i avslutningen av driftsregnskapet skulle vært kr 538 706 og før endelig korrigert årsregnskap ført med kr 468 706. Ved korrigering av årsregnskapet er bruk av disposisjonsfondet økt med kr 38 804 til kr 507 510. Bruk av disposisjonsfondet i

investeringsregnskapet er redusert tilsvarende.

Vår vurdering er at regnskapsmessig mindreforbruk skulle vært kr 375 483 og udekket i investeringsregnskapet skulle vært kr 99 433.

Dette følger av økonomiforskriften gjeldene for 2020.

Det er ny forskrift i 2021 som medfører endringer i avslutningen av driftsregnskapet. Da skal en ikke benytte seg av disposisjonsfond i de tilfellene regnskapet avlegges med

mindreforbruk. Manglende bruk av disposisjonsfond får ikke konsekvens for årets revisjonsberetning.

Pass og stell av grav

Vi har registrert at bank konto knyttet til pass og stell av grav har en høyre saldo enn

kortsiktig gjeld. Det er en differanse på kr 152 605,19. Vi ber om tilbakemelding på hva som kan være årsaken til at saldo bank er høyere enn gjeldsposten .

Manglende registering av bankkonto i balanseregnskap

I fremlagt dokumentasjon synes det som om at fellesrådets bankkonto nr. 1870 45 58380 – OCR ikke er avstemt og registrert i balanseregnskapet. Vi mener at alle bankkontoer skal registreres i balanseregnskapet selv om saldo per 31.12. er kr 0.

Periodisering

Praksis i fellesrådet er at faktura betales i det året de ankommer. Økonomiforskriften § 5-1, pkt. 2. sier «Løpende inntekter og innbetalinger avsatt i tidlige regnskapsår som er anvendt i regnskapsåret» jfr. GKRS notat «Tidspunkt for regnskapsføring av utgifter, utbetaling og tap i kommuneregnskapet» Pkt. 2.1.1 «Varekjøp skal etter anordningsprinsippet utgiftsføres på transaksjonstidspunktet. Dette vil være når varen er levert » , betyr at kostnader regnskapsført i regnskapsåret da faktura er mottatt, skal periodiseres til det året da varen/tjenesten mottas.

Bunke 200492 og 200474-76 som er faktura fra Knif forsikring samlet kr 302 070. Disse synes å gjelde 2021.Tilsvarende for tilbakebetaling av overskudd fra forsikringsselskapet.

Bunke 200048, ser ut til å gjelde 2020 men ført på 2021. Faktura synes ikke å vært håndtert av adm. og periodisert inn i 2020.

Dette tyder på at rutine for fakturabehandling bør gjennomgås slik at regelverk knyttet til

anordningsprinsippet etterleves. Tilsvarende forhold er tatt opp for 2019.

(6)

side 3

Tjenesteytingsavtale – Usignert

Ved kontroll av bokføring finner vi kun en usignert versjon av tjenesteytingsavtale gjeldende fra 01.01.2020 på bunke 450005. Vi kan ikke se å ha fått oss forelagt signert avtale som bekrefter bokført tjenesteyting er gjeldende. Vi ber derfor om at signert avtale av begge parter oversendes oss.

Datering av korrigert regnskap

Vi har mottatt korrigert regnskap den 23.06.2021, signert av fellesrådets leder og kirkeverge som er datert 25.02.2021. Vi har fått ytterligere korrigert regnskap og årsberetning signert henholdsvis 25.11.2021 og 29.11.2021.

Avsluttende kommentar

Etter endt revisjon av årsregnskapet for 2020, vurderer vi at Odal kirkelige fellesråd, med unntak av de forholdene som fremkommer av årsavslutningsbrevet, i det vesentlige har etablert rutiner som sikrer god intern kontroll, og at denne fungerer tilfredsstillende på de fleste områder.

Vi benytter anledningen til å takke for et godt samarbeid.

Kongsvinger, 2. desember 2021

Tommy Pettersen

oppdragsansvarlig regnskapsrevisor/

statsautorisert revisor Terje Harstad

regnskapsrevisor

(7)

2/22 Festeavgift økning - 19/00403-31 Festeavgift økning : Festeavgift økning

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

SAKSFRAMLEGG

Saksbehandler Klasse Saksmappe Gradering

Asgeir Sektnan 414 19/00403-31 Ugradert

Råd/utvalg Saksnummer Møtedato

Odal kirkelige fellesråd 2/22 13.01.2022

Festeavgift økning

Saksframlegg

I henhold til gravplassloven § 21 er det kommunen som vedtar festeavgift etter forslag fra fellesrådet.

Lov om gravplasser, kremasjon og gravferd (gravplassloven)

§ 21.Vedtekter og avgifter.

Gravplassmyndigheten fastsetter vedtektene for gravplasser. Vedtektene skal godkjennes av statsforvalteren.

Avgifter for bruk av gravkapell, anonym minnelund, navnet minnelund, urnevegg, kremasjon og feste av grav fastsettes av kommunen etter forslag fra gravplassmyndigheten.

0 Endret ved lover 26 aug 2011 nr. 40 (ikr. 1 jan 2012 iflg. res. 26 aug 2011 nr. 866), 23 juni 2020 nr. 97 (ikr. 30 des 2020 iflg. res. 27 nov 2020 nr. 2486), 24 april 2020 nr. 31 (i kraft 1 jan 2021 iflg. res. 24 april 2020 nr. 855), 7 mai 2021 nr. 34 (ikr. 1 juni 2021 iflg. res. 7 mai 2021 nr. 1416).

Festeavgiften ble endret til 250.- kroner pr. år i 2019. Dette var på nivå med de andre kommunene i prostiet. Noen har endret til 300.- kroner pr. år.

I tillegg til tilskudd fra kommunene er festeavgift den eneste inntektsposten som kan bidra til økte inntekter i fellesrådet.

I prognosen for festeavgifter kommer det frem de svingninger det er gjennom årene. Dette har vært løst ved styrking av disposisjonsfond i de år med høye inntekter og bruk av disposisjonsfond i år med lave inntekter. En form for periodisering.

2022 er et år med lave inntekter. Og med den økonomiske rammen vi har bør festeavgiften for 2022 økes fra 250.- til 300- kroner pr. år. Dette utgjør en økning på 250 000.- kroner for 2022.

Forslag til vedtak

Fellesrådet ber Nord- og Sør-Odal kommune om snarest å behandle ønske om endring av festeavgift gjeldene fra og med 2022 fra 250.- til 300.- kroner pr. år.

Forslag til vedtak

Festeavgift 2022 med prognoser for 2023-2027

2022 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Festeavgift årsbeløp 250 300 300 300 350 350 350

Festeavgift prognose 1 229 250 1 475 100 1 530 800 2 227 750 1 846 850 2 905 150 181 150

(8)

3/22 Budsjett 2022 - 19/00691-8 Budsjett 2022 : Budsjett 2022

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

SAKSFRAMLEGG

Saksbehandler Klasse Saksmappe Gradering

Asgeir Sektnan 112 19/00691-8 Ugradert

Råd/utvalg Saksnummer Møtedato

Odal kirkelige fellesråd 3/22 13.01.2022

Budsjett 2022

budsjettinnspill NO 2022 budsjettinnspill SO 2022 Budsjett overordnet

Investeringer 2022 og økonomiplan Historikk tilskudd

Saksframlegg

Forslag fra fellesrådet som gjelder tilskudd fra kommunene for 2022 er behandlet i kommunestyremøtene i desember 2021.

Nord-Odal:

Det er vedtatt en økning med lønns- og prisvekst på 98 000.- kroner i driftsbudsjettet.

I 2021 fikk fellesrådet en økning på 100 000.- kroner til maling av kirker. Dette er da tilsvarende redusert fra 2021 til 2022.

Tilskudd til drift er da 3 268 000.- kroner.

Sør-Odal:

Det er ingen økning i henhold til lønns- og prisvekst (135 000.-). Det er vedtatt et kutt på 110 000.- kroner. En realnedgang på 245 000.- kroner.

Tilskudd drift er da 4 410 000.- kroner.

Begge kommuner:

Det er ikke bevilget noe midler til aktiviteter som må dekkes i driftsbudsjettet. Heller ikke er det ikke bevilget midler til noen av ønskene til investering. Dette betyr at Sand og Mo kirke ikke har utvendig detektering ved en eventuell brann.

Fellesrådets innspill til tilskudd fra kommunene er vedlagt.

Festeavgift og disposisjonsfond:

Inntekter fra festeavgifter svinger fra år til år. Det er gjort avsetninger til disposisjonsfond i år med høye inntekter som skal brukes i år med lave inntekter. 2022 er et år med lave

inntekter. Se også egen sak med forslag om å øke festeavgift.

Det er lagt inn 250 000.- kroner til utbedring av råteskader og maling av Trøftskogen kapell.

Her er det tidligere bevilget 50 000.- til råteskader og 100 000.- til maling.

Det er lagt inn 782 083.- kroner i bruk av disposisjonsfond i 2022.

(9)

3/22 Budsjett 2022 - 19/00691-8 Budsjett 2022 : Budsjett 2022

Konsekvenser:

Uten økning i tilskudd fra kommunene og med lave festeavgifter i 2022 er det et krevende år. Dette får konsekvenser for vedlikehold og aktivitetsnivå.

 Midler til menighetsrådene forslås avviklet 50 000.- kroner

 Det ringes/kimes kun i kirker det er kirkelig handling. Det reduserer bruk av tillegg, overtid og kilometergodtgjørelse.

 Flagging på bautaplassen i Sand må kommunen ta ansvar for

 Vedlikehold er tatt ned til totalt 5 000 kroner pr kirke. Med unntak av Trøftskogen som nevnt over har 250 000 til utbedring av råteskader og maling. Dette medfører at ved alt strengt nødvendig vedlikehold må det søkes kommunene om

ekstrabevilgninger før det kan utføres.

 Det er ikke lagt inn midler til sommervikarer på gravplassene. Dette vil gå utover gressklipping. Fellesrådet må snarest gå i dialog med kommunene om å overta ansvaret for klipping.

Historikk:

Det er vedlagt en oversikt over endringer i forhold til lønns- og prisvekst, direkte kutt i tilskudd og midler tilført vedlikehold og investeringer siden sammenslåingen i 2016. Den viser at tilskudd fra kommunene i 2022 er tilnærmet likt tilskuddet i 2016. Total nedgang i forhold til lønns- og prisvekst og direkte kutt er totalt 1 501 832.- kroner.

Forslag til vedtak

Drift og investeringsbudsjett for 2022 vedtas.

Forslag til vedtak

(10)

3/22 Budsjett 2022 - 19/00691-8 Budsjett 2022 : Budsjett overordnet

Overordnet driftsbudsjett 2022 – Odal kirkelige fellesråd

SO NO Totalt Odal

3010Fastlønn 3 472 900 2 447 400 5 920 300

3020Vikarer 16 000 14 000 30 000

3030Ekstrahjelp 10 000 10 000 20 000

3040Overtid 0 0 0

3050Annen lønn 55 000 48 000 103 000

3080Godtgjørelser folkevalgte 30 000 30 000 60 000

3090Pensjonsinnskudd 423 900 300 200 724 100

3095Trekkpliktige forsikringsordninger 21 000 17 004 38 004

3099Arbeidsgiveravgift 607 100 428 000 1 035 100

3100Kontormateriell 25 000 25 000 50 000

3110Aktivitetsrelatert forbruksmateriell/utstyr/tjenester 108 000 70 000 178 000

3120Annet forbruksmateriell 77 500 74 500 152 000

3130Telefoni/datalinjer 73 000 35 000 108 000

3131Post/bank 30 000 30 000 60 000

3140Annonser/reklame/informasjon og representasjon 15 000 10 000 25 000

3150Opplæring kurs (ikke oppgavepl.) 10 000 5 000 15 000

3155Reiseutgifter/opplæring (ikke oppgpl.) 5 000 5 000 10 000

3160Utgifter og godtgjørelser for reiser og diett/bil (oppgavepl.) 52 040 28 789 80 829

3165Annet oppgavepliktige (feks. telefongodtgj.) 0 0 0

3170Drift av egne maskiner/reiseutgifter 60 000 40 000 100 000

3180Energi (strøm/olje/parafin) 295 000 215 000 510 000

3185Forsikringer 170 000 125 000 295 000

3190Leie av lokaler og grunn 190 000 140 000 330 000

3195Avgifter/gebyrer og lisenser (f.eks kom.avg og lisenser) 269 000 224 000 493 000

3200Inventar og utstyr 32 000 27 000 59 000

3220Leie og kjøp av maskiner 45 000 45 000 90 000

3230Vedlikehold og byggetjenester, nybygg 15 000 260 000 275 000

3240Serviceavtaler og reparasjoner 83 000 104 000 187 000

3250Materialer til vedlikehold 4 000 4 000 8 000

3260Renhold- vaskeri og vaktmestertjenester 95 000 50 000 145 000

3270Konsulenttjenster (juridisk bistand/regnskapstjenester) 25 000 25 000 50 000

3330Refusjon til kommune 0

3350Refusjon til menighetsråd 0 0 0

3370Refusjoner til andre 0

3390Kalkulatoriske utgifter ved komm.tjensteyting 0 60 000 60 000

3429Moms generell kompensasjonsordning 0

3440Tilskudd/gaver til Fellesrådet 0

3470Tilskudd/gaver til andre 0

3500Renteutgifter 0

3540Avsetninger ubundne fond 0 0 0

3590Avskrivninger 0

3600Brukerbetaling kirkelige tjenester (vigsel og gravferd) -25 000 -12 000 -37 000 3610Betaling fra deltakere (f.eks bet. fra foreldre) -80 000 -50 000 -130 000 3620Salg av varer og tjenester (utenfor avg. omr.) -190 000 -155 000 -345 000

3630Husleie inntekter/festeavgift -608 850 -620 400 -1 229 250

3650Avgiftspliktige salg av varer og tjenester 0

3710Sykelønnsrefusjon 0

3729Refusjon mva påløpt i driftsregnskapet 0

3790Kalkulatoriske inntekter 0 -60 000 -60 000

3800Tilskudd fra statlige insitusjoner -541 000 -349 000 -890 000

3830Tilskudd fra kommune -4 410 000 -3 268 000 -7 678 000

3850Tilskudd fra menighetsråd -10 000 0 -10 000

3870Tilskudd/gaver fra andre 0 0

3900Renteinntekter -40 000 -10 000 -50 000

3930Disp av tidligere års overskudd -432 083 -350 000 -782 083

3950Bruk av bundne fond 0 0 0

3980Regnskapsmessig underskudd 0

3990Motpost av avskrivninger 0

0

Balanse -22 493 22 493 0

(11)

3/22 Budsjett 2022 - 19/00691-8 Budsjett 2022 : Investeringer 2022 og økonomiplan

Investeringsbudsjett 2022 med økonomiplan

Opprinnelig budsjett

Prosjekt 2022

KLP innskudd 27 132

Finansiering ved bruk av disposisjonsfond art 22100100

- 27 132

Tilskudd Opprinnelig budsjett

Økonomi plan

Prosjekt / år 2022 2023

60 - Driftsbygning Sand 2 097 389 2 097 389 0

Finansiering - Tilskudd avsatt på fond Art 25500100

- 2 097 389 - 2 097 389 0

Tilskudd Opprinnelig budsjett

Økonomi plan

Prosjekt / år 2022 2023

42 - Enøktiltak Mo kirke 193 480 193 480 0

Finansiering - Tilskudd avsatt på fond Art 25500511

- 193 480 - 193 480 0

Tilskudd Opprinnelig budsjett

Økonomi plan

Prosjekt / år 2022 2023

66 - Ny kuppel Strøm kirke 1 300 000 1 300 000 0

Finansiering - Tilskudd avsatt på fond Art

- 1 300 000 - 1 300 000 0

Økonomiplan

Tilskudd Opprinnelig budsjett

Økonomi plan

Prosjekt / år 2022 2023

64 - Automatisk ringesignal - Kostnadsramme 900 000 0 900 000 Finansiering - Tilskudd avsatt på fond

Art 25500001 - 900 000 0 - 900 000

(12)

3/22 Budsjett 2022 - 19/00691-8 Budsjett 2022 : Historikk tilskudd

Endringer i forhold til lønns- og prisvekst, direkte kutt og midler tilført vedlikehold og investeringer:

SO NO Vedlikehold

2016 - 250 000 Budsjettforslag fra Nord-

Odal kirkelige fellesråd i 2015 var en økning på 250 000.- for å komme i null. Dette innregnet i budsjett for Odal kirkelige fellesråd i 2016, men var en engangsutbetaling for å dekke kostnader med sammenslåingen.

• Maling av kapellene i NO totalt 116 000

• Ferdig sprinkling i Sør- Odal, 900 000

• Gjerde, Sand kirkegård, 156 000

• Enøk tiltak Mo kirke, 200 000

• Utbedring av tak Trøftskogen, 265 000 2017 - 220 000 - 150 000 Kutt i tilskudd • Brannsikring Nord-Odal

1 625 000.-

• Kirkegårdstraktor, 100 000.- (NO)

• Automatisk ringeanlegg i kirkene i Sør-Odal

900 000.-

2018 - 30 000 Realnedgang, ikke dekt

lønns- og prisvekst 2019 - 62 000

- 21 607 - 15 225

Realnedgang, ikke dekt lønns- og prisvekst.

Kutt i tilskudd

• 50 000 kroner til

utbedring av råteskader på tårnet på Trøftskogen 2020 - 148 000 - 105 000 Realnedgang, ikke dekt

lønns- og prisvekst.

2021 - 100 000 - 90 000

- 65 000 Realnedgang, ikke dekt lønns- og prisvekst.

Kutt i tilskudd

• 1 300 000 til ny kuppel Strøm kirke

• 100 000 til maling NO 2022 - 135 000

- 110 000

Realnedgang, ikke dekt lønns- og prisvekst.

Kutt i tilskudd Sum - 916 607 - 585 225

Totalt - 1 501 832 Gjelder både direkte kutt og ikke fullt ut inndekning av lønns- og prisvekst.

Totalt tilskudd i kronebeløp:

Tilskudd SO NO Totalt

2016 4 480 000 3 331 000 7 811 000

2017 4 473 500 2 965 000 7 438 500

2018 4 321 000 3 045 000 7 366 000

2019 4 370 000 3 170 000 7 540 000

2020 4 610 000 3 170 000 7 780 000

2021 4 520 000 3 270 000 7 790 000

2022 4 410 000 3 268 000 7 678 000

(13)

3/22 Budsjett 2022 - 19/00691-8 Budsjett 2022 : budsjettinnspill NO 2022

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

Odal kirkelige fellesråd Øgardsvegen 2 2100 SKARNES

E-post:

[email protected] Org. nr.: 976 987 918 Kontonr: 1870 44 71773

Fakturaadresse : Odal kirkelige fellesråd Fakturamottak Herredsvegen 2 2120 Sagstua

Besøksinformasjon,

Nord-Odal: Kirkekontoret, Gardvik Sør-Odal: Rådhuset, Skarnes Telefon: 6297 8820

Nord-Odal kommune

Kommunedirektør Anne Olen Aasen Herredsvegen 2

2120 Sagstua Skarnes, 16. september 2021

Budsjett 2022 Odal kirkelige fellesråd

Budsjettet settes opp ut fra Lov om tros- og livssynssamfunn (trossamfunnsloven) § 14, og skal inneholde driftsutgifter og investeringer.

§ 14.Finansiering av Den norske kirke

Staten gir tilskudd til prestetjenesten og kirkens virksomhet nasjonalt og regionalt. Staten kan også gi tilskudd til andre kirkelige formål.

Kommunen gir tilskudd til kirkens virksomhet lokalt, herunder tilskudd til bygging, vedlikehold og drift av kirkebygg. Tilskuddet skal sikre at kirkebyggene holdes i forsvarlig stand, slik at de kan benyttes til gudstjenester og kirkelige handlinger. Tilskuddet skal også sikre at soknet har tilfredsstillende bemanning ved gudstjenester og kirkelige handlinger, herunder kirketjener, klokker og organist/kantor ved hver kirke, og tilstrekkelig administrativ hjelp. Kommunens tilskudd gis etter budsjettforslag fra soknet. I budsjettforslaget skal også tilskudd til kirkelig undervisning, diakoni og kirkemusikk inngå.

Etter avtale med soknet kan kommunen yte tjenester i stedet for å gi tilskudd etter andre ledd.

Kommunen kan ta opp lån for å finansiere investeringer i kirkebygg og tilhørende varige driftsmidler.

Bestemmelsene i § 6 gjelder tilsvarende for Den norske kirke.

Regnskapsloven gjelder for regnskapet til rettssubjektet Den norske kirke og for regnskapet til soknet, med mindre departementet har fastsatt annet i forskrift.

Et sokn kan ikke tas under konkursbehandling eller begjære åpning av gjeldsforhandlinger etter konkursloven.

• Tilskudd til drift i 2022 økes med kroner 98 000.- for å dekke lønns- og prisvekst. (3 %)

• Opprette en diakonstilling felles for Odal kirkelige fellesråd i løpet av 2023. Innlede en

prosess for å vise hva diakoni er og hvordan det kan bidra for kommunen.

(14)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

• Aktiviteter ut fra økonomiplanen som må dekkes over drift:

Mo: (350 000.-.)

Renovering av inngangstrapp. – 50 000.-.

Maling av kirka, kirkedørene og driftsbygning. – 250 000.-.

Ny flombelysning – 50 000.-.

Sand: (110 000.-.)

Bedre lys/mulighet for dimming (Belysningsplan) – 20 000.-.

Plan for fornying av kirkegården /utskifting av busker, trær og gjerder – 50 000.-.

Nytt Skap i prestesakristiet – skapet er for trangt for messehakelene. – 20 000.-.

Oppussing av oppslagstavla ved inngangsporten med lys og luftespalter. – 20 000.-.

Trøftskogen: (130 000.-.)

Hoveddøra: Oppussing. – 30 000.-.

Maling av kapellet. – 100 000.-.

• Det som omhandler enøk (varmestyring/varmekilder/isolasjon/dører etc) i

kirkene/kirkebygg trekkes ut fra fellesrådets økonomiplan og legges inn i kommunens langtidsbudsjett med mål om en ferdigstilling over en treårs periode. Hvordan løser vi dette rent praktisk?

• Investeringer

Mo: Utvendige flammedetektorer - etter tilbud mai 2021 - 198 000.-.

Sand: Utvendige flammedetektorer - etter tilbud mai 2021 - 229 000.-.

Oppsummering:

Økning av tilskudd, lønns- og prisvekst 98 000

Aktiviteter – engangsutbetaling over drift 590 000

Investeringer utvendige flammedetektorer 427 000

(15)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

Nord-Odal: Kirkekontoret, Gardvik Sør-Odal: Rådhuset, Skarnes Telefon: 6297 8820 Overordnet budsjett 2021

SO NO Totalt Odal

3010 Fastlønn 3 195 000 2 260 000 5 455 000

3020 Vikarer 16 000 14 000 30 000

3030 Ekstrahjelp 10 000 10 000 20 000

3040 Overtid 0 0 0

3050 Annen lønn 85 000 63 000 148 000

3080 Godtgjørelser folkevalgte 30 000 30 000 60 000

3090 Pensjonsinnskudd 391 000 275 400 666 400

3095 Trekkpliktige forsikringsordninger 21 000 17 004 38 004

3099 Arbeidsgiveravgift 561 500 395 500 957 000

3100 Kontormateriell 25 000 25 000 50 000

3110 Aktivitetsrelatert forbruksmateriell/utstyr/tjenester 228 000 145 000 373 000

3120 Annet forbruksmateriell 114 000 90 000 204 000

3130 Telefoni/datalinjer 73 000 35 000 108 000

3131 Post/bank 30 000 30 000 60 000

3140 Annonser/reklame/informasjon og representasjon 15 000 10 000 25 000 3150 Opplæring kurs (ikke oppgavepl.) 25 000 15 000 40 000 3155 Reiseutgifter/opplæring (ikke oppgpl.) 5 000 5 000 10 000 3160 Utgifter og godtgjørelser for reiser og diett/bil (oppgavepl.) 72 040 38 789 110 829

3165 Annet oppgavepliktige (feks. telefongodtgj.) 0 0 0

3170 Drift av egne maskiner/reiseutgifter 96 000 64 000 160 000

3180 Energi (strøm/olje/parafin) 275 000 160 767 435 767

3185 Forsikringer 170 000 125 000 295 000

3190 Leie av lokaler og grunn 180 000 120 000 300 000

3195 Avgifter/gebyrer og lisenser (f.eks kom.avg og lisenser) 339 000 222 000 561 000

3200 Inventar og utstyr 32 000 27 000 59 000

3220 Leie og kjøp av maskiner 65 000 65 000 130 000

3230 Vedlikehold og byggetjenester, nybygg 34 000 130 000 164 000 3240 Serviceavtaler og reparasjoner 98 000 112 000 210 000

3250 Materialer til vedlikehold 4 000 4 000 8 000

3260 Renhold- vaskeri og vaktmestertjenester 95 000 50 000 145 000 3270 Konsulenttjenster (juridisk bistand/regnskapstjenester) 25 000 25 000 50 000

3330 Refusjon til kommune 0

3350 Refusjon til menighetsråd 30 000 20 000 50 000

3370 Refusjoner til andre 0

3390 Kalkulatoriske utgifter ved komm.tjensteyting 60 000 60 000

3429 Moms generell kompensasjonsordning 0

3440 Tilskudd/gaver til Fellesrådet 0

3470 Tilskudd/gaver til andre 0

3500 Renteutgifter 0

3540 Avsetninger ubundne fond 205 000 125 000 330 000

3590 Avskrivninger 0

3600 Brukerbetaling kirkelige tjenester (vigsel og gravferd) -25 000 -12 000 -37 000

(16)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

Med hilsen Asgeir Sektnan Kirkeverge

Odal kirkelige fellesråd

3610 Betaling fra deltakere (f.eks bet. fra foreldre) -80 000 -50 000 -130 000 3620 Salg av varer og tjenester (utenfor avg. omr.) -190 000 -155 000 -345 000 3630 Husleie inntekter/festeavgift -1 223 000 -821 000 -2 044 000

3650 Avgiftspliktige salg av varer og tjenester 0

3710 Sykelønnsrefusjon 0

3729 Refusjon mva påløpt i driftsregnskapet 0

3790 Kalkulatoriske inntekter -60 000 -60 000

3800 Tilskudd fra statlige insitusjoner -518 000 -329 000 -847 000 3830 Tilskudd fra kommune -4 520 000 -3 270 000 -7 790 000

3850 Tilskudd fra menighetsråd -10 000 0 -10 000

3870 Tilskudd/gaver fra andre 0 0

3900 Renteinntekter -40 000 -10 000 -50 000

3930 Disp av tidligere års overskudd 0

3950 Bruk av bundne fond 0

3980 Regnskapsmessig underskudd 0

3990 Motpost av avskrivninger 0

0

Balanse -61 460 61 460 0

(17)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

(18)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

(19)

3/22 Budsjett 2022 - 19/00691-8 Budsjett 2022 : budsjettinnspill SO 2022

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

Sør-Odal kommune

Kommunedirektør Anita Orlund Øgardsvegen 2

2100 Skarnes Skarnes, 23. september 2021

Budsjett 2022 Odal kirkelige fellesråd

Budsjettet settes opp ut fra Lov om tros- og livssynssamfunn (trossamfunnsloven) § 14, og skal inneholde driftsutgifter og investeringer.

§ 14.Finansiering av Den norske kirke

Staten gir tilskudd til prestetjenesten og kirkens virksomhet nasjonalt og regionalt. Staten kan også gi tilskudd til andre kirkelige formål.

Kommunen gir tilskudd til kirkens virksomhet lokalt, herunder tilskudd til bygging, vedlikehold og drift av kirkebygg. Tilskuddet skal sikre at kirkebyggene holdes i forsvarlig stand, slik at de kan benyttes til gudstjenester og kirkelige handlinger. Tilskuddet skal også sikre at soknet har tilfredsstillende bemanning ved gudstjenester og kirkelige handlinger, herunder kirketjener, klokker og organist/kantor ved hver kirke, og tilstrekkelig administrativ hjelp. Kommunens tilskudd gis etter budsjettforslag fra soknet. I budsjettforslaget skal også tilskudd til kirkelig undervisning, diakoni og kirkemusikk inngå.

Etter avtale med soknet kan kommunen yte tjenester i stedet for å gi tilskudd etter andre ledd.

Kommunen kan ta opp lån for å finansiere investeringer i kirkebygg og tilhørende varige driftsmidler.

Bestemmelsene i § 6 gjelder tilsvarende for Den norske kirke.

Regnskapsloven gjelder for regnskapet til rettssubjektet Den norske kirke og for regnskapet til soknet, med mindre departementet har fastsatt annet i forskrift.

Et sokn kan ikke tas under konkursbehandling eller begjære åpning av gjeldsforhandlinger etter konkursloven.

• Tilskudd til drift i 2022 økes med kroner 135 000.- for å dekke lønns- og prisvekst. (3 %)

• Opprette en diakonstilling felles for Odal kirkelige fellesråd i løpet av 2022. Innlede en

prosess for å vise hva diakoni er og hvordan det kan bidra for kommunen.

(20)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

• Aktiviteter ut fra økonomiplanen som må dekkes over drift:

Strøm: (200 000.-.)

Bytte varmeovner galleriet. – 50 000.-.

Skjære hull i gulvet bak alteret for isolering. – 100 000.-.

Midler til å styrke det kirkelige arbeidet:

• 3 temakvelder. Arrangementer som vi ønsker å gjennomføre med positiv vinkling. Vil benytte oss av eksterne foredragsholdere. Kostnad 10.000,- pr. kveld

• Musikkgudstjeneste med en populær artist eller band – 30.000,-

• Ski- eller turandakt med foredragsholder. En aktuell foredragsholder er Thor Godtaas.

Kostnad 10.000,-

Ullern: (340 000.-.)

Utskifting av råttent panel, utbedring og maling av almestua. – 250 000.-.

Utbedring av rør i både almestue og kirka. – 50 000.-.

Båretralle – 15 000.-.

Stoppe fukt i ringerommet – 25 000.-.

Oppstad: (135 000.-.)

Maling av almestue, og utbedring og maling av råteskadet panel på kirka. – 100 000.-.

Maling og annen opprusting av dåpsrom og bårerom (vask, hyller etc.). – 15 000.-.

Lamper i Almuestua (taklamper, gjerne med dimmer). – 20 000.-.

• Aktiviteter ut fra økonomiplanen som må dekkes over investeringer.

Strøm:

Drenering fra kirka og ut i Glomma. – 100 000.-.

Spekking av mur utvendig rundt kirka. – 100 000.-.

Maling av kirka innvendig. – 1 000 000.-.

Ullern:

Teppet i Ullern kirke – 150 000.-.

Felles:

Ny gravemaskin med liten lastebil og kassetter til forskaling.

Lastebil: 1 000 000 Gravemaskin: 540 000 Kassetter: 60 000

• Det som omhandler enøk (varmestyring/varmekilder/isolasjon/dører etc.) i

kirkene/kirkebygg trekkes ut fra fellesrådets økonomiplan og legges inn i kommunens

langtidsbudsjett med mål om en ferdigstilling over en treårs periode.

(21)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

Oppsummering:

Økning av tilskudd, lønns- og prisvekst 135 000

Aktiviteter – engangsutbetaling 675 000

Investeringer 2 950 000

(22)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

Nord-Odal: Kirkekontoret, Gardvik Sør-Odal: Rådhuset, Skarnes Telefon: 6297 8820 Overordnet budsjett 2021

SO NO Totalt Odal

3010 Fastlønn 3 195 000 2 260 000 5 455 000

3020 Vikarer 16 000 14 000 30 000

3030 Ekstrahjelp 10 000 10 000 20 000

3040 Overtid 0 0 0

3050 Annen lønn 85 000 63 000 148 000

3080 Godtgjørelser folkevalgte 30 000 30 000 60 000

3090 Pensjonsinnskudd 391 000 275 400 666 400

3095 Trekkpliktige forsikringsordninger 21 000 17 004 38 004

3099 Arbeidsgiveravgift 561 500 395 500 957 000

3100 Kontormateriell 25 000 25 000 50 000

3110 Aktivitetsrelatert forbruksmateriell/utstyr/tjenester 228 000 145 000 373 000

3120 Annet forbruksmateriell 114 000 90 000 204 000

3130 Telefoni/datalinjer 73 000 35 000 108 000

3131 Post/bank 30 000 30 000 60 000

3140 Annonser/reklame/informasjon og representasjon 15 000 10 000 25 000 3150 Opplæring kurs (ikke oppgavepl.) 25 000 15 000 40 000 3155 Reiseutgifter/opplæring (ikke oppgpl.) 5 000 5 000 10 000 3160 Utgifter og godtgjørelser for reiser og diett/bil (oppgavepl.) 72 040 38 789 110 829

3165 Annet oppgavepliktige (feks. telefongodtgj.) 0 0 0

3170 Drift av egne maskiner/reiseutgifter 96 000 64 000 160 000

3180 Energi (strøm/olje/parafin) 275 000 160 767 435 767

3185 Forsikringer 170 000 125 000 295 000

3190 Leie av lokaler og grunn 180 000 120 000 300 000

3195 Avgifter/gebyrer og lisenser (f.eks kom.avg og lisenser) 339 000 222 000 561 000

3200 Inventar og utstyr 32 000 27 000 59 000

3220 Leie og kjøp av maskiner 65 000 65 000 130 000

3230 Vedlikehold og byggetjenester, nybygg 34 000 130 000 164 000 3240 Serviceavtaler og reparasjoner 98 000 112 000 210 000

3250 Materialer til vedlikehold 4 000 4 000 8 000

3260 Renhold- vaskeri og vaktmestertjenester 95 000 50 000 145 000 3270 Konsulenttjenster (juridisk bistand/regnskapstjenester) 25 000 25 000 50 000

3330 Refusjon til kommune 0

3350 Refusjon til menighetsråd 30 000 20 000 50 000

3370 Refusjoner til andre 0

3390 Kalkulatoriske utgifter ved komm.tjensteyting 60 000 60 000

3429 Moms generell kompensasjonsordning 0

3440 Tilskudd/gaver til Fellesrådet 0

3470 Tilskudd/gaver til andre 0

3500 Renteutgifter 0

3540 Avsetninger ubundne fond 205 000 125 000 330 000

3590 Avskrivninger 0

3600 Brukerbetaling kirkelige tjenester (vigsel og gravferd) -25 000 -12 000 -37 000

(23)

DEN NORSKE KIRKE

Odal kirkelige fellesråd

Postadresse:

E-post:

Besøksinformasjon,

Med hilsen Asgeir Sektnan Kirkeverge

Odal kirkelige fellesråd

3610 Betaling fra deltakere (f.eks bet. fra foreldre) -80 000 -50 000 -130 000 3620 Salg av varer og tjenester (utenfor avg. omr.) -190 000 -155 000 -345 000 3630 Husleie inntekter/festeavgift -1 223 000 -821 000 -2 044 000

3650 Avgiftspliktige salg av varer og tjenester 0

3710 Sykelønnsrefusjon 0

3729 Refusjon mva påløpt i driftsregnskapet 0

3790 Kalkulatoriske inntekter -60 000 -60 000

3800 Tilskudd fra statlige insitusjoner -518 000 -329 000 -847 000

3830 Tilskudd fra kommune -4 520 000 -3 270 000 -7 790 000

3850 Tilskudd fra menighetsråd -10 000 0 -10 000

3870 Tilskudd/gaver fra andre 0 0

3900 Renteinntekter -40 000 -10 000 -50 000

3930 Disp av tidligere års overskudd 0

3950 Bruk av bundne fond 0

3980 Regnskapsmessig underskudd 0

3990 Motpost av avskrivninger 0

0

Balanse -61 460 61 460 0

(24)

4/22 Arbeidsmiljø - 19/00704-3 Arbeidsmiljø : Arbeidsmiljø