Det medisinske fakultet1. tertial 2010

(1)

Universitetet i Oslo

Økonomirapport 1. tetial 2010 Det medisinske fakultet

Saksnr: 2010/

Dato: 20.05.10

Saksbehandler: Økonomiseksjonen

(2)

Det medisinske fakultet

1. tertial 2010

Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50 - 52

Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note

399 Overført fra i fjor -33 232 -33 232 0 -33 232

Overført fra i fjor Total -33 232 -33 232 0 -33 232

390/341 Inntekt fra bevilgninger -180 690 -178 411 -2 279 -527 845 1

34 Tilskudd og refusjoner -3 857 -1 528 -2 329 -8 857 2

3 Øvrige inntekter -19 249 -2 532 -16 717 -8 463 3

30-32 Salgsinntekter -753 -528 -225 -1 176

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 7 053 2 109 4 944 18 461 4

3960/3290 Overheadinntekter -33 857 -31 165 -2 693 -88 814 5

3971/3499 UiOs egenandel 19 349 15 898 3 451 45 474 5

Inntekter Total -212 003 -196 155 -15 848 -571 220

43 Varer for videresalg 61 0 61 0 6

Investering & videresalg Total 61 0 61 0

50 Fast lønn 104 583 107 546 -2 963 302 213

511 Variabel lønn 6 502 3 826 2 676 13 129

50 Overtid 632 73 559 73

5 Feriepenger, AGA og pensjon 46 705 47 804 -1 099 135 057

5 Øvrige personalkostnader -1 282 -425 -857 -1 241

581 Offentlige refusjoner -1 078 -2 431 1 353 -9 699

5891/5893 Refusjon frikjøp -2 989 -5 029 2 040 -14 840

5892/5894 Kostnad frikjøp 192 316 -124 1 430

Personalkostnader Total 153 265 151 680 1 584 426 123 7

60 Av - og nedskriving 17 855 456 17 400 1 718 8

63 Kostnader vedr. lokaler 20 598 21 046 -448 63 833 9

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 5 421 7 481 -2 060 32 577 9

67 Kjøp av tjenester 5 972 4 797 1 175 17 563 9

68 Kurs, konferanse og trykksaker -1 094 6 356 -7 451 22 408 9

6-9 Øvrige driftskostnader -13 922 555 -14 477 1 940 10

70/71 Transport/reise 4 344 4 683 -339 18 811 9

73 Representasjon/markedsføring 752 842 -91 2 666 9

74 Tilskudd/kontingenter 4 988 483 4 505 16 981 9

8/9 Avsluttede prosjekter 832 0 832 0 11

Driftskostnader Total 45 746 46 700 -954 178 498

Grand Total -46 163 -31 007 -15 156 168

(3)

Det medisinske fakultet

Noter til regnskapet 1. tertial 2010.

1 Periodiseringer og regnskapstekniske føringer. I all hovedsak internt på fakultetet.

2 Inntektsføring i 2010 for å dekke en kostnad som ble ført i regnskapet for 2009. Fakturaene blir betalt i 2010. Føringene gjelder avansert vitenskapelig utstyr og sees i sammenheng med merforbruket beskrevet i note 4.

3 Avskrivining av anleggsmidler som ble innkjøpt før 1. januar 2010. Vurdering av gjenstående levetid er gjort sentralt. Det er en motpost til denne føringen under driftskostnader.

4 Her ser vi virkningen av det vi har forklart i note 2 angående tilbakeføring av avsetninger. I tillegg til virkningen beskrevet i note 2 utgjør 1,3 mill kroner feil artsvalg for inndragning av saldo ved seksjon for utenlandsmedisin.

5 Overhead og egenandel er føringer mellom prosjekt og basis. Differansen mellom disse postene gir netto inntekt til enhetene.

6 Feil bruk av artsklasse. Fakultetet har ingen varer for videresalg.

7 Kun 1% avvik på personalkostnader hittil i år. Et lite underforbruk på fast lønn oppveies av et tilsvarende merforbruk på variabel lønn og overtid.

8 Dette er motposten til note 3.

9 Driftskostnadene bør sees under ett. Planlegging av forbruk gjøres hovedsakelig på tiltak- /aktivitetsnivå. Det er et lite mindreforbruk som skyldes sent tildelte driftsmidler til fagmiljøene.

10 Avviket skyldes i hovedsak avsetning av inntekten for betaling for bruk av sykehus (KUF- midler).

11 Det er avsluttet 35 prosjekter hittill i år med et samlet underskudd på 832 000 kroner.

12 Lavere inntekt skyldes periodiseringsfeil. Ingen enheter melder om noen form for inntektssvikt for eksternfinansiert virksomhet.

13 Avviket skyldes større og tidligere investeringer enn budsjettert.

14 Kun 1% avvik på personalkostnader hittil i år. Et lite underforbruk på fast lønn oppveies av et tilsvarende merforbruk på variabel lønn og overtid.

15 Driftskostnadene bør sees under ett. Det er et lite mindreforbruk hittil i år. Vi forventer at dette vil ta seg opp utover året.

(4)

Det medisinske fakultet

1. tertial 2010

Ekstern finansiert virksomhet

Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note

Overført fra i fjor Total -149 175 -149 175 0 -149 175

390/341 Inntekt fra bevilgninger 0 0 0 0

34 Tilskudd og refusjoner -124 169 -163 408 39 239 -416 516

3 Øvrige inntekter -102 -50 -52 -50

30-32 Salgsinntekter -4 471 -2 568 -1 903 -4 977

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 7 807 960 6 847 19 653 13

3971/3499 UiOs egenandel -19 349 -18 124 -1 226 -50 990

Inntekter Total -140 285 -183 190 42 906 -452 879 12

43 Varer for videresalg 27 14 14 52

50 Fast lønn 54 633 54 992 -359 146 840

511 Variabel lønn 1 480 598 882 1 898

50 Overtid 673 0 673 0

5 Feriepenger, AGA og pensjon 23 548 23 211 337 63 728

5 Øvrige personalkostnader 3 472 2 441 1 031 4 819

581 Offentlige refusjoner -2 748 -1 730 -1 018 -3 589

5891/5893 Refusjon frikjøp -399 902 -1 301 1 182

5892/5894 Kostnad frikjøp 3 197 4 077 -880 11 861

Personalkostnader Total 83 854 84 491 -637 226 738 14

60 Av - og nedskriving 190 53 137 1 343

63 Kostnader vedr. lokaler 291 500 -209 1 770

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 17 081 22 056 -4 975 76 464

67 Kjøp av tjenester 2 525 8 903 -6 378 34 078

68 Kurs, konferanse og trykksaker 2 497 2 064 434 8 248

6-9 Øvrige driftskostnader -2 315 386 -2 701 1 897

70/71 Transport/reise 4 981 3 844 1 137 16 227

7198/7211 Overheadkostnader 33 857 31 769 2 088 86 485

73 Representasjon/markedsføring 503 312 191 899

8/9 Avsluttede prosjekter -714 0 -714 0

Driftskostnader Total 66 317 73 837 -7 520 244 052 15

Grand Total -139 261 -174 025 34 763 -131 212

(5)

Fakultetet felles

1. tertial 2010

Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50 - 52

Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note

390/341 Inntekt fra bevilgninger -26 772 -25 851 -921 -127 786 1

34 Tilskudd og refusjoner -44 0 -44 0

3 Øvrige inntekter -17 635 -199 -17 437 -596 2

30-32 Salgsinntekter -4 0 -4 0

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 522 -1 188 1 710 -788 3

3960/3290 Overheadinntekter -4 951 -4 872 -78 -13 733

Inntekter Total -48 884 -32 110 -16 774 -142 902

50 Fast lønn 12 706 15 314 -2 608 43 118 4

511 Variabel lønn 2 231 1 071 1 161 3 373 5

50 Overtid 143 0 143 0 6

5 Øvrige personalkostnader 357 20 336 61 8

581 Offentlige refusjoner -543 -66 -476 -543 9

5892/5894 Kostnad frikjøp 0 273 -273 1 397 10

Personalkostnader Total 21 061 23 428 -2 367 66 636

60 Av - og nedskriving 17 609 8 17 601 25 11

63 Kostnader vedr. lokaler 20 105 20 476 -371 61 428

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 149 273 -124 1 631 12

67 Kjøp av tjenester 2 031 1 119 912 3 708 13

68 Kurs, konferanse og trykksaker 2 822 3 439 -617 10 318 14

70/71 Transport/reise 830 828 2 2 961

73 Representasjon/markedsføring 220 507 -286 1 520 16

Driftskostnader Total 34 807 26 785 8 022 96 557

Grand Total -16 732 -5 612 -11 120 -3 426

(6)

Noter for regnskapet 1. tertial 2010 Fakultetet felles

Bevilgningsfinansiert virksomhet.

Note 1

Avviket skyldes lavere fordeling av strategiske midler enn budsjettert Dette gjelder i hovedsak startpakker

Note 2

Føringene på 3 øvrige inntekter skyldes alle avskrivning av anleggmidler. Avvskrivningene har to kilder. Innkjøp gjort i år av fak.sek og et anslag gjort utifra registreringer i utstyrsregisteret før 01.01 10. All avsetning gjort utifra registreringer i utstyrsregisteret. Har havnet hos fak. sek.

Alle føringene har motpost på 60 av-og nedskrivning.

Note 3

Avviket skyldes i hovedsak valg av feil art i budsjettet. Det er her snakk om inndragning av midlene som står igjenn på basis hos utenlandsmedisinerne (1,387 mill kroner). Uten denne inntektsføringen er det gjort større investeringer i anleggsmidler enn budsjettert. Det ser ut som om vi har bommet på valg av fire siffra art i budsjettet.

Note 4

Avviket skyldes i hovedsak at to enheter ligger etter budsjettet på fastlønn og honorarer.

Dette gjelder i hovedsak Rettsmedisinsk komite og Regionaletisk komite .

Når det gjelder fastlønn( ca. 1 mill kroner) så vil dette være varige innsparinger, men honorarene( 1,4 mill kroner) er bli utbetalt i sin helhet.

Note 5

Avviket skyldes i hovedsak studieseksjonen som ligger foran budsjettet på bilagslønn. Dette gjelder to tiltak som eksamen profesjonsutdanningen og utgifter til sensor utbetalinger. Eksamen

profesjonsutdanningen ser ut til å følge sitt budsjett for året mens sensorutbetalinger vil bli større enn budsjettert. Dette på grunn av en ekstra eksamen.

Regionaletisk komite har også et merforbruk på 741’ kroner. Dette er poster som er ført på andre arter enn budsjettert. Se note 4.

Note 6

Avviket skyldes at det Med. Fak. sek. ikke budsjetteres med overtid. Forbruket er på følgende enheter Med fak sek, Økonomi, Studieseksjonen, Rek’ene og Rmi

Note 7

Avviket skyldes avvikene ovenfor da dette er en prosentsats av forskjellige typer lønn.

Note 8

Regionaletisk komite har også et merforbruk på 383’ kroner. Dette er poster som er ført på andre arter enn budsjettert. Se note 4.

Note 9

Avviket skyldes i hovedsak at fak sek kun budsjeterer med nye offentlige refusjoner.

Dette på grunn av for lite informasjon hvor mye refusjoner som er igjenn på hver enkelt permisjon.

Note 10

Avviket skyldes at frikjøp av arbeidskraft hos USITpå studieportalen ikke fullført.

Note 11

Dette er motposten til Note 2

(7)

Note 12

Avviket skyldes at vi ligger etter planen. Dette vil ta seg opp i løpet av året.

Note 13

Avviket skyldes i hovedsak større kjøp av vikar tjenester ved som arkiv, personal, økonomi studieseksjonen og med fak sek.

Note 14

Her er det lavere forbruk over hos alle enhetene. Mindreforbruket er størst hos Komiteene hos rek’ene.

Her er det muligheter for en innsparing i løpet av driftsåret.

Note 15

Avviket skyldes i hovedsak at det er gjort store avsetninger. De største avsettningen er refusjon for bruk av sykehus(11,650 mill kroner).

Note 16

Avviket skyldes i hoveedsak at midlene satt av ved rek’ene til representasjon og bevertning har et mindre forbruk på 318’ kroner.

Note 17

Avviket skyldes i hovedsak at refusjon bruk av sykehus er ført på denne artsgruppen Beløpet er 3,350 mil kroner

(8)

Fakultetet felles

1. tertial 2010

Ekstern finansiert virksomhet

34 Tilskudd og refusjoner -7 873 -21 002 13 129 -85 879 1

30-32 Salgsinntekter -1 480 -919 -561 -919 2

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 2 729 167 2 562 3 916 3

Inntekter Total -6 624 -21 755 15 130 -82 882

50 Fast lønn 8 038 8 397 -360 23 334

511 Variabel lønn 209 0 209 380 4

50 Overtid 506 0 506 0 5

5 Øvrige personalkostnader 589 0 589 1 920 6

581 Offentlige refusjoner -394 -1 007 612 -1 577 7

5892/5894 Kostnad frikjøp 0 167 -167 500

Personalkostnader Total 12 588 11 091 1 498 34 809

60 Av - og nedskriving 95 42 53 153

63 Kostnader vedr. lokaler 0 500 -500 1 500 8

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 6 032 10 730 -4 698 32 268 9

67 Kjøp av tjenester -941 1 200 -2 141 3 600 10

68 Kurs, konferanse og trykksaker 2 411 417 1 994 1 550 11

6-9 Øvrige driftskostnader 56 0 56 0

70/71 Transport/reise 220 83 136 250 12

7198/7211 Overheadkostnader 4 944 4 806 137 13 733

73 Representasjon/markedsføring 13 83 -71 250

Driftskostnader Total 12 828 17 862 -5 033 53 304

Grand Total 13 574 1 980 11 595 13

(9)

Noter for regnskapet 1. tertial 2010 Fakultetet felles

Ekstern finansiert virksomhet.

Note 1

Avviket skyldes i hovedsak at faktura til politi og justisdepartementet for 1 kvartal ikke er utfakturert.

Dette er gjort i mai( 18,750 mill kroner). Det betyr at vi i realiteten har en mer inntekt på 5,6 mill kroner.

Dette skyldes større inntekt til familie genetik og Periodisering av investeringer. Inntekten på investeringene må sees i sammenheng med kostnadsføringa på note 3

Note2

Avviket skyldes i hovedsak større inntekter til familie genetik prosjektet enn budsjettert i perioden. Dette vil jevn seg utover drifts året.

Note 3

Avviket skyldes større og tidligere investeringe enn budsjettert. Det er også gjort store periodiseringer som vil skape et avvik på denne posten. Se note 1.

Note 4

Avviket skyldes i hovedsak merforbruk ved sporprosjektet , utenlandsmedisinerne og turnusstudiet.

Ved sporprosjektet var ikke budsjettert med variabellønn, men prosjektet har en bevcilgning på 75 mill som vil absorbere dette merforbruket. Ved seksjon for utenlandsmedisin kom forbruket tidligere enn budsjettert. Prosjekt for turnusstudiet skal avskluttes og her en positiv bunnlinje.

Note 5

Avviket skyldes merforbruk ved sporseksjonen. Det var ikke budsjettert med noen overtid. Dette finansieres av refunsjoner og bevilgning på 75 mill. kroner.

Note 6

Avviket skyldes i hovedsak en faktura fra politi og justis dep. for lønn på en prosjekt leder stilling.

Note 7

Avviket skyldes i hovedsak at saksbehandling til Nav ligger etter budsjettet som er lagt. Dette er en kjent sak som gjentar seg hvert år. Avviket vil korrigeres i løpet av året.

Note 8

Avviket skyldes i hovedsak Sporprosjektet, der alle kostnader vedrørende leie kostnader er ført på Basis.

Note 9

Avviket skyldes i hovedsak prosjektene ved Rettsmedisinsk institutt som ligger ettter i plan i disse anskaffelsen. Det er meget mulig at det kommer omdisponeringer innenfor prosjektene på disse budsjettmidlene.

Note 10

Den negative saldoen skyldes i hovedsak refusjoner av to fakturaer fra IDA INFRONT. Det er de et reelt mindreforbruk 900’ kroner .

Note 11

Avviket skyldes i hovedsak fakturaer fra IDA INFRONT.

Note 12

Avviket skyldes i hovedsak Større utleggsrefusjon og større reise aktivitet på Sporseksjonen ogTurnusstudiet.

(10)

Institutt for medisinske basalfag

1. tertial 2010

Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50 - 52

Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note

34 Tilskudd og refusjoner -2 308 -264 -2 044 -5 065 2

3 Øvrige inntekter -798 -1 874 1 075 -5 622 3

30-32 Salgsinntekter -337 -475 138 -1 124 3

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 3 319 1 058 2 262 10 747 2

3960/3290 Overheadinntekter -17 116 -14 950 -2 166 -41 500 4

3971/3499 UiOs egenandel 15 473 12 157 3 316 34 000 4

Inntekter Total -49 840 -51 175 1 335 -129 683 5

50 Fast lønn 27 991 28 092 -101 78 572

511 Variabel lønn 981 564 416 2 467

50 Overtid 328 0 328 0

5 Øvrige personalkostnader -295 16 -311 47

581 Offentlige refusjoner 479 -421 900 -3 321 6

5891/5893 Refusjon frikjøp -2 498 -2 602 103 -7 073

5892/5894 Kostnad frikjøp 192 42 150 0

Personalkostnader Total 39 819 38 266 1 553 106 189 6

63 Kostnader vedr. lokaler 103 220 -118 830

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 3 298 3 856 -558 19 143

67 Kjøp av tjenester 872 1 201 -330 4 946

68 Kurs, konferanse og trykksaker -862 246 -1 108 2 109 7

6-9 Øvrige driftskostnader -697 152 -849 616 7

70/71 Transport/reise 820 855 -35 4 915

74 Tilskudd/kontingenter 1 514 293 1 221 1 740

8/9 Avsluttede prosjekter 181 0 181 0

Grand Total -15 838 -17 337 1 500 0

(11)

Bevilgningsfinansiert virksomhet

Inntekter

1) KD-inntektene er forbigående 1,25 mill kr høyere enn budsjettert pga. seinere utbetaling av kr 0,5 mill kr fra Aalens nesten-SFF til ekstern samarbeidspartner, samt tidligere innbetaling av 0,45 mill kr i e-læringsmidler og 0,2 mill kr til frikjøp av fakultetets verneombud.

2) 1,86 mill kroner av avviket på ”tilskudd og refusjoner ” er tilbakeføring av midler avsatt til

investeringer i 2009. Anskaffelseskostnadene forbundet med investeringene fra 2009 inngår i posten

”investeringer i anleggsmidler”. Disse avvikene må derfor ses i sammenheng.

3) En del av Øvrige inntekter er budsjettert på andre inntektsarter enn de regnskapsføres. Noen inntekter kommer seinere enn budsjettert.

4) Både overheadinntektene (DB) og UiOs egenadel (EA) i prosjekter var høyere enn budsjettert i første tertial. Økningen i instituttets bidrag til prosjekter var 1,1 mill kroner høyere enn økningen i

prosjektenes bidrag til instituttet. Økningen i EA er hovedsakelig forårsaket av at det er brukt 3,7 mill kroner mer på drift av eksterne prosjekter enn budsjettert i perioden, i hovedsak på CMBN og avdelingene for fysiologi og biokjemi. Forutsatt at økningen i driftskostnader er forårsaket av fremskyndede kjøp, vil EA-overføringene i seinere perioder bli lavere enn budsjettert, og avviket utlignes. (Se også note 6 i rapportens EFV-del)

5) Totalt var inntektene 1,3 mill kroner lavere enn budsjettert i første tertial, hovedsakelig pga. av høyere egenadel til prosjekter enn budsjettert.

Lønnskostnader

6) Totalt er det regnskapsført 1,55 mill kroner mer i lønnskostnader enn budsjettert for 1. tertial.

Hovedårsaken er forsinket innbetaling av offentlige refusjoner (0,9 mill kr), samt mer bruk av variabel lønn og overtid enn budsjettert, hovedsaklig på Avdeling for komparativ medisin.

Driftskostnader

7) Driftskostnadene bør ses under ett, da tilbakeføring av avsetninger fra regnskapsåret 2009 er inkludert i postene ”68 Kurs, konferanser…” og ”6-9- Øvrige driftskostnader” , mens

kostnadsføringene fra 2009 er fordelt også på de andre driftskostnadspostene. Underforbruk på 1,4 mill antas forårsaket av at kostnader faller i seinere perioder enn de er budsjettert.

Prognose

For året totalt antas IMB å gå i økonomisk balanse dersom bundne midler holdes utenfor. Det antas et positivt regnskapsresultat på 6,5 millioner grunnet bundne startpakker for fremtidige stillinger (1,5 mill kr) og forventet ubrukte, bundne midler for andre aktiviteter (totalt 5 mill kr) knyttet til sen AVIT-tildeling og andre utstyrsmidler med lang anbudsprosess, CMBN og nesten-SFF.

(12)

Institutt for medisinske basalfag

1. tertial 2010

Ekstern finansiert virksomhet

390/341 Inntekt fra bevilgninger 0 0 0 0

34 Tilskudd og refusjoner -54 258 -62 504 8 246 -132 921 1

3 Øvrige inntekter -102 0 -102 0

30-32 Salgsinntekter -148 -185 37 -425

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 2 332 793 1 539 16 493

3971/3499 UiOs egenandel -15 473 -15 011 -461 -42 257 2

Inntekter Total -67 649 -76 907 9 258 -159 110

50 Fast lønn 15 922 16 847 -925 43 826 3

511 Variabel lønn 468 490 -22 1 252

50 Overtid 60 0 60 0

5 Feriepenger, AGA og pensjon 6 997 7 217 -220 19 392

5 Øvrige personalkostnader 2 254 1 997 258 2 014

581 Offentlige refusjoner -908 -208 -700 -707 3

5891/5893 Refusjon frikjøp -399 902 -1 301 897

5892/5894 Kostnad frikjøp 2 706 2 562 144 7 261

Personalkostnader Total 27 100 29 808 -2 708 73 935

63 Kostnader vedr. lokaler 213 0 213 0

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 4 030 3 729 302 16 462

67 Kjøp av tjenester 1 004 558 446 2 882

68 Kurs, konferanse og trykksaker 290 312 -22 1 523

6-9 Øvrige driftskostnader -716 16 -733 56

70/71 Transport/reise 1 192 882 311 3 698

7198/7211 Overheadkostnader 17 116 16 193 923 43 313 4

74 Tilskudd/kontingenter 3 200 1 098 2 102 11 185 5

Driftskostnader Total 26 370 22 874 3 496 80 158

Grand Total -36 761 -46 815 10 055 -27 568

(13)

Eksternt finansiert virksomhet

Inntekter

1) Prosjektinntektene er i 1. tertial 9,2 mill kroner lavere enn budsjettert. Hovedsakelig pga seinere utfakturering i noen prosjekter, bl.a. prosjektene 460864 (5 mill kr), 190551 (2,6 mill), 211407 (1,6 mill).

2) Sammenliknet med total overhead er total eganandel til prosjekter høyere enn ønskelig. Dette kan bl.a. skyldes at relativt mer av driftskostnadene faller i dette regnskapsåret enn i andre år. Det kan også skyldes for høye egenandelssatser. IMBs prosjekter gjennomgås for å avdekke om egenandels- og overheadsatser fastsatt ved totalbudsjettering er i henhold til regelverk for totalregnskapsføring og gjeldende prosjektavtaler. (Se også note 5.)

Lønnskostnader

3) Personalkostnadene er 2,7 mill kr lavere enn budsjettert i perioden. Det er ført 0,9 mill kr mindre på fastlønn (overveiende på Ernæring), og dermed mindre på de tilhørende sosiale kostnader. Samtidig har prosjektene mottatt 0,7 mill kr mer i offentlige refusjoner enn budsjettert.

Driftskostnader

Totalt er det regnskapsført 3,5 mill kroner mer i driftskostnader i 1. tertial enn budsjettert.

4) Samlet dekningsbidrag var 0,9 mill kr høyere enn budsjett, selv om de totale lønnskostnadene er lavere. Dette kommer av at det har vært mindre aktivitet i prosjekter med lav DB-sats og mer aktivitet i prosjekter med høyere DB-sats.

5) Det er ført 3,2 mill kr på Tilskudd og kontingenter i 1. tertial, det meste av dette er tilskudd til 3.

parter i NFR-prosjekter. Disse overføringene skal ikke føres som kostnad men som

inntektsreduksjon våre prosjektregnskaper, og vil bli ompostert i mai. Effekten for året totalt vil være om lag 2 mill kr lavere egenandelsoverføringer til prosjektene.

(14)

Institutt for helse og samfunn

1. tertial 2010

Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50 - 52

Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note

390/341 Inntekt fra bevilgninger -26 872 -28 245 1 372 -74 918 1

34 Tilskudd og refusjoner -57 0 -57 0

3 Øvrige inntekter -111 -14 -97 -627

30-32 Salgsinntekter -375 -52 -322 -52 2

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 173 11 162 411 3

3960/3290 Overheadinntekter -4 166 -3 992 -174 -11 530 4

3971/3499 UiOs egenandel 1 506 1 435 71 4 557 4

Inntekter Total -29 901 -30 856 955 -82 159

50 Fast lønn 17 480 18 301 -821 51 623 5

511 Variabel lønn 815 841 -25 3 550

50 Overtid 84 73 11 73

5 Øvrige personalkostnader -476 15 -491 78 6

581 Offentlige refusjoner -302 -610 309 -1 835 7

5891/5893 Refusjon frikjøp -462 -721 259 -2 649 4

5892/5894 Kostnad frikjøp 0 0 0 33

Personalkostnader Total 24 637 25 702 -1 065 73 262

63 Kostnader vedr. lokaler 369 350 19 1 575

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 27 154 -127 620

67 Kjøp av tjenester 324 422 -98 1 120

68 Kurs, konferanse og trykksaker 293 837 -543 3 158

70/71 Transport/reise 1 062 1 061 1 3 998

73 Representasjon/markedsføring 220 234 -14 672

74 Tilskudd/kontingenter 11 14 -3 56

-6 285 -4 757 -1 528 48

(15)

Notekommentarer HELSAM, BFV for 1. tertial 2010.

Note

1 inntekter fra Etikkprogrammet ikke kommet (961’) og ekstratildeling fra fakultetet or KLOK er ikke overført (404’).

2 Ubudsjettert inntekt pga virksomhet overført fra ekstern til basis.

3 Investeringer er budsjettert som kostnader og inkludert i driftskostnader (se note 8).

4 Inntektene (og reduserte kostnader) fra eksterne prosjekters innvirkning i basis, er totalt for Helsam overbudsjettert (156’)

5 Lønnsbudsjettet gir ikke riktig fordeling gjennom året av utplasseringen og viser et

underforbruk på (-653’). Utplasseringen er underbudsjettert for 2010 med 0,5 mill. Det er et foreløpig underforbruk på lønn for vikarer ved ASH (-226’). Dette får en tilsvarende virkning på feriepenger, AGA og pensjon.

6 Avviket skyldes reversering av avsetninger hvor kostnaden er ført som variabel lønn.

7 Avviket skyldes forsinkede innbetalinger fra NAV.

8 Instituttet anbefalte sine ansatte å være forsiktige med bruk inntil budsjettet var ferdigstilt.

Det har ført til et underforbruk i forhold til hvordan budsjettet ble periodisert.

Notekommentarer HELSAM, EFV for 1. tertial 2010.

Note

9 All ekstern finansiert virksomhet viser et foreløpig avvik i mot budsjettert resultat på 1,1 mill.

(16)

Institutt for helse og samfunn

1. tertial 2010

Ekstern finansiert virksomhet

34 Tilskudd og refusjoner -13 727 -13 557 -170 -36 365

30-32 Salgsinntekter -138 -234 96 -1 467

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 45 0 45 0

3971/3499 UiOs egenandel -1 506 -1 254 -253 -3 599

Inntekter Total -15 326 -15 045 -281 -41 431

50 Fast lønn 8 027 6 965 1 062 18 824

511 Variabel lønn 128 27 101 87

5 Øvrige personalkostnader 333 444 -111 885

581 Offentlige refusjoner -151 -60 -91 -387

5891/5893 Refusjon frikjøp 0 0 0 285

5892/5894 Kostnad frikjøp 462 511 -49 1 780

Personalkostnader Total 12 232 10 859 1 373 29 736

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 26 28 -2 126

67 Kjøp av tjenester 757 196 561 753

68 Kurs, konferanse og trykksaker -163 433 -596 1 716

70/71 Transport/reise 1 337 909 428 4 554

74 Tilskudd/kontingenter 2 121 2 572 -451 4 383

Driftskostnader Total 7 959 7 970 -11 22 918

-15 449 -16 529 1 080 -9 090 9

(17)

Institutt for klinisk medisin

1. tertial 2010

Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50 - 52

399 Overført fra i fjor 4 667 4 667 0 4 667

Overført fra i fjor Total 4 667 4 667 0 4 667

34 Tilskudd og refusjoner -1 447 -1 264 -183 -3 792

3 Øvrige inntekter -704 -446 -259 -1 618

30-32 Salgsinntekter -37 0 -37 0

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 3 039 2 229 810 8 091

3960/3290 Overheadinntekter -7 625 -7 350 -275 -22 051

3971/3499 UiOs egenandel 2 370 2 306 64 6 917

Inntekter Total -83 378 -82 014 -1 363 -216 476

50 Fast lønn 46 406 45 839 567 128 901

511 Variabel lønn 2 475 1 351 1 124 3 739

50 Overtid 77 0 77 0

5 Øvrige personalkostnader -868 -476 -392 -1 427

581 Offentlige refusjoner -713 -1 333 620 -4 000 3

5891/5893 Refusjon frikjøp -29 -1 706 1 677 -5 118 4

Personalkostnader Total 67 748 64 285 3 464 180 036 2

60 Av - og nedskriving 145 446 -300 1 618

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 1 947 3 197 -1 250 11 183

67 Kjøp av tjenester 2 745 2 055 690 7 789

68 Kurs, konferanse og trykksaker -3 348 1 834 -5 182 6 824

70/71 Transport/reise 1 633 1 940 -307 6 936

74 Tilskudd/kontingenter 42 124 -82 468

Grand Total -7 309 -3 301 -4 007 3 545

(18)

Klinmed har et budsjett som er gjort opp med et underskudd på 3,5 mill. For å nå det, måtte 2 Totalt er det et avvik på 3,4 mill. 0,6 mill skyldes overforbruk på fastlønn. Årsaken skyldes 3 Offentlige refusjoner har et vvik på ca 0,6 mill som skyldes for seint innsendt

4 Instituttet har vært lagt lista høyt vedr frikjøp. Det mangeler ca 0,7 mill som ikke var Driftskostnader:

5 Driftskostnader ligger ca 6,1 mill under budsjett. Dette skyldes seint fordelt driftsmidler.

Prognose:

1 .Bevilgninger er 1,5 mill over budsjett. Dette skyldes i hovedsak periodisering av Personalkostnader:

Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50 - 52

Inntekter:

(19)

Institutt for klinisk medisin

1. tertial 2010

Ekstern finansiert virksomhet

Overført fra i fjor Total -101 041 -101 041 0 -101 041

34 Tilskudd og refusjoner -48 311 -66 345 18 034 -161 351

3 Øvrige inntekter 0 -50 50 -50

30-32 Salgsinntekter -2 706 -1 230 -1 476 -2 166

3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 2 702 0 2 702 -756

3971/3499 UiOs egenandel -2 370 -1 858 -512 -5 133

Inntekter Total -50 685 -69 483 18 798 -169 456 6

50 Fast lønn 22 645 22 782 -137 60 856

511 Variabel lønn 674 80 594 180

50 Overtid 107 0 107 0

5 Øvrige personalkostnader 295 0 295 0

581 Offentlige refusjoner -1 295 -456 -839 -918

5892/5894 Kostnad frikjøp 29 837 -808 2 320 7

Personalkostnader Total 31 934 32 733 -799 88 258 8

65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 6 992 7 569 -577 27 608

67 Kjøp av tjenester 1 706 6 950 -5 244 26 844

68 Kurs, konferanse og trykksaker -40 902 -942 3 459

70/71 Transport/reise 2 232 1 970 262 7 725

74 Tilskudd/kontingenter 2 100 280 1 820 1 072

Grand Total -100 626 -112 660 12 034 -94 567

(20)

8. Personalkostnader har et avvilk på 0,8 mill.

9. Driftskostnader har et underforbruk på 0,6 mill. I forhold til de 18 mill som er under 6. Tilskudd og refusjoner er 18 mill under busjett. Årsaken til dette er i hovedsak Personalkostnader:

Ekstern finansiert virksomhet

Inntekter: